Operationele gereedheid
VAT-registratie
Het korte antwoord
Registratie voor VAT in de UAE is verplicht wanneer uw belaste leveringen en invoer in de voorgaande 12 maanden meer dan AED 375,000 bedragen, of wanneer u verwacht dat u dit bedrag in de komende 30 dagen overschrijdt. De Federal Tax Authority (FTA) staat vrijwillige registratie toe boven AED 187,500, waarbij ook belastbare kosten meetellen naast verkopen. Na registratie dient u elke aangifte in en betaalt u binnen 28 dagen na afloop van het belastingtijdvak.
Registratie brengt een reeks verplichtingen met zich mee, te beginnen met een aangifte voor elk belastingtijdvak. Of u zich moet registreren, vrijwillig mag registreren of buiten de registratie kunt blijven, hangt af van uw belaste leveringen, invoer en kosten over de afgelopen 12 maanden en van wat u in de komende 30 dagen verwacht.
Te late registratie wordt door de FTA beboet. Als u een levering behandelt als belast tegen nultarief of als vrijgesteld terwijl het standaardtarief geldt, blijft u VAT verschuldigd die u nooit hebt geïnd. Uw gelicentieerde bedrijfsactiviteiten laten zien wat u verkoopt, maar de VAT-behandeling hangt nog steeds van elke levering af.
Uw VAT-positie hangt af van de omzettoets over 12 maanden, de toekomsttoets over 30 dagen, de wijze waarop elke levering wordt ingedeeld en de aangiftetermijn van 28 dagen. Zet die termijn in dezelfde agenda als het verlengingsproces van de handelslicentie in de UAE.
In één oogopslag
- Indicatieve kosten
- Inbegrepen in uw opzetplan: elk onderdeel afzonderlijk gespecificeerd.
- Wat is inbegrepen
- Beoordeling aan de hand van de verplichte toets van AED 375.000 en de vrijwillige toets van AED 187.500, op basis van uw laatste 12 maanden en uw prognose voor 30 dagen.
- Registratieaanvraag voorbereid en ingediend bij de FTA via haar EmaraTax-portaal, waarvoor een UAE Pass-login nodig is.
- Classificatiebeoordeling van uw leveringen als standaardbelastingtarief, nul-tarief of vrijgesteld.
Dit is voor u als
- Uw belaste leveringen en invoer hebben in de afgelopen 12 maanden AED 375,000 overschreden, of u verwacht dat in de komende 30 dagen.
- U zit onder AED 375,000, maar uw belaste leveringen, invoer of belastbare kosten overschrijden AED 187,500, zodat u zich vrijwillig kunt registreren om de input VAT op opstartkosten terug te vorderen.
- U twijfelt of uw leveringen zero-rated, vrijgesteld of standaard-geclassificeerd zijn.
- U hebt uw eerste aangifte nodig binnen 28 dagen na afloop van uw belastingtijdvak, en een kalender voor de aangiften daarna.
Dit is mogelijk niet de juiste route als
- U wilt een gegarandeerde VAT-behandeling voor een specifieke transactie zonder grondige analyse.
- U wilt ongeregistreerd blijven nadat uw belaste leveringen en invoer binnen 12 maanden AED 375,000 hebben overschreden.
- U hebt een formele belastingbeslissing van de FTA nodig. Dat is een afzonderlijke aanvraagprocedure.
- Uw VAT-positie wordt al professioneel beheerd en u heeft alleen een second opinion nodig over één kwestie.
In één oogopslag
- Indicatieve kosten
- Inbegrepen in uw opzetplan: elk onderdeel afzonderlijk gespecificeerd.
- Wat is inbegrepen
- Beoordeling aan de hand van de verplichte toets van AED 375.000 en de vrijwillige toets van AED 187.500, op basis van uw laatste 12 maanden en uw prognose voor 30 dagen.
- Registratieaanvraag voorbereid en ingediend bij de FTA via haar EmaraTax-portaal, waarvoor een UAE Pass-login nodig is.
- Classificatiebeoordeling van uw leveringen als standaardbelastingtarief, nul-tarief of vrijgesteld.
Wat deze service omvat
- Beoordeling aan de hand van de verplichte toets van AED 375.000 en de vrijwillige toets van AED 187.500, op basis van uw laatste 12 maanden en uw prognose voor 30 dagen.
- Registratieaanvraag voorbereid en ingediend bij de FTA via haar EmaraTax-portaal, waarvoor een UAE Pass-login nodig is.
- Classificatiebeoordeling van uw leveringen als standaardbelastingtarief, nul-tarief of vrijgesteld.
- Advies over terugvordering van VAT op bedrijfskosten.
- Een aangiftekalender gebaseerd op de termijn van 28 dagen na elke belastingperiode.
- Ondersteuning bij uitschrijving wanneer dit gepast wordt.
Wat niet is inbegrepen
- Een gegarandeerde classificatie voor een specifieke transactie zonder volledige feiten.
- Formele FTA-VAT-besluiten, wat een apart, direct ingediend proces is.
- Indiening van aangiften buiten de met u overeengekomen reikwijdte.
- Advies over de behandeling van VAT in jurisdicties buiten de VAE.
Proces
Hoe het werk is gestructureerd
Elke fase heeft zijn eigen afhankelijkheden (goedkeuringen voor activiteiten, legalisatie van documenten, verwerking door de autoriteiten en beoordeling door de bank), en wij rapporteren de voortgang aan de hand daarvan, niet aan de hand van één algemene datum.
- 01
Drempelbeoordeling
Uw belastbare leveringen en invoer getoetst aan AED 375.000 en AED 187.500 over 12 maanden, plus de komende 30 dagen.
- 02
Leveringsclassificatie
Uw omzetlijnen beoordeeld voor standaardbelastingtarief, nul-tarief of vrijgestelde behandeling.
- 03
Registratie
Aanvraag voorbereid en ingediend bij de FTA.
Bij voorkeur schriftelijk beginnen? Stuur de gegevens via het contactformulier.
Begin met een structuurbeoordeling
Tijdens een eerste consult ontvangt u een samenvatting van de beslissing in eenvoudige taal, een lijst ter voorbereiding van documenten, en de volgende stappen voor uw situatie. Actuele cijfers worden bevestigd binnen uw door de adviseur beoordeelde routevergelijking.
Beslissingsfactoren
Wat daadwerkelijk uw route bepaalt
Een adviseur bespreekt deze factoren met u voordat er een structuur wordt aanbevolen. Elk kan de licentie, het emiraat of de free zone, de visatoewijzing en het bancaire gesprek veranderen.
Registratiedrempels in AED, behandeling van leveringen, doorbelaste kosten en uitschrijving, met de controle die voor elk van toepassing is.
Verplichte drempel
- Wat het betekent
- Registratie is verplicht zodra belaste leveringen en invoer in de voorgaande 12 maanden meer dan AED 375,000 bedragen, of naar verwachting in de komende 30 dagen zullen bedragen
- Wat te controleren
- Of uw afgelopen 12 maanden, of uw prognose voor 30 dagen, deze drempel overschrijdt. De drempel is niet van toepassing op buitenlandse bedrijven
Vrijwillige drempel
- Wat het betekent
- Registratie is toegestaan onder het verplichte niveau zodra leveringen, invoer of belastbare kosten over 12 maanden meer dan AED 187,500 bedragen, of naar verwachting in de komende 30 dagen zullen bedragen
- Wat te controleren
- Of uw belastbare uitgaven alleen al AED 187.500 overschrijden, aangezien zij voor deze toets meetellen
Standaard-gewaardeerde leveringen
- Wat het betekent
- Belast tegen het standaard VAT-tarief in de VAE.
- Wat te controleren
- De meeste goederen en diensten vallen hier standaard onder.
Nul-gewaardeerde leveringen
- Wat het betekent
- Belast tegen 0%, maar tellen nog steeds mee voor registratie en vereisen rapportage.
- Wat te controleren
- Bepaalde exporten, internationaal vervoer en gespecificeerde categorieën.
Vrijgestelde leveringen
- Wat het betekent
- Geen VAT geheven, en input-VAT op gerelateerde kosten is over het algemeen niet terugvorderbaar.
- Wat te controleren
- Bepaalde financiële diensten, woningverhuur en gespecificeerde categorieën.
Aan een cliënt doorbelaste kosten
- Wat het betekent
- Een kost die u betaalt als agent van uw cliënt, die door de leverancier op naam van uw cliënt wordt gefactureerd en tegen exact het betaalde bedrag wordt verhaald, is een doorlopende post en valt buiten VAT. Een kost die u op eigen naam inkoopt en doorbelast, is een vergoeding van kosten: onderdeel van uw eigen levering, met de VAT-behandeling die daarbij hoort
- Wat te controleren
- Op wiens naam de factuur van de leverancier staat, en of u de kost zonder opslag verhaalt
Uitschrijven
- Wat het betekent
- Vereist of optioneel zodra leveringen onder relevante drempels vallen of het bedrijf stopt.
- Wat te controleren
- Tijdig uitschrijven voorkomt voortdurende indieningsverplichtingen en boetes.
| Concept | Wat het betekent | Wat te controleren |
|---|---|---|
| Verplichte drempel | Registratie is verplicht zodra belaste leveringen en invoer in de voorgaande 12 maanden meer dan AED 375,000 bedragen, of naar verwachting in de komende 30 dagen zullen bedragen | Of uw afgelopen 12 maanden, of uw prognose voor 30 dagen, deze drempel overschrijdt. De drempel is niet van toepassing op buitenlandse bedrijven |
| Vrijwillige drempel | Registratie is toegestaan onder het verplichte niveau zodra leveringen, invoer of belastbare kosten over 12 maanden meer dan AED 187,500 bedragen, of naar verwachting in de komende 30 dagen zullen bedragen | Of uw belastbare uitgaven alleen al AED 187.500 overschrijden, aangezien zij voor deze toets meetellen |
| Standaard-gewaardeerde leveringen | Belast tegen het standaard VAT-tarief in de VAE. | De meeste goederen en diensten vallen hier standaard onder. |
| Nul-gewaardeerde leveringen | Belast tegen 0%, maar tellen nog steeds mee voor registratie en vereisen rapportage. | Bepaalde exporten, internationaal vervoer en gespecificeerde categorieën. |
| Vrijgestelde leveringen | Geen VAT geheven, en input-VAT op gerelateerde kosten is over het algemeen niet terugvorderbaar. | Bepaalde financiële diensten, woningverhuur en gespecificeerde categorieën. |
| Aan een cliënt doorbelaste kosten | Een kost die u betaalt als agent van uw cliënt, die door de leverancier op naam van uw cliënt wordt gefactureerd en tegen exact het betaalde bedrag wordt verhaald, is een doorlopende post en valt buiten VAT. Een kost die u op eigen naam inkoopt en doorbelast, is een vergoeding van kosten: onderdeel van uw eigen levering, met de VAT-behandeling die daarbij hoort | Op wiens naam de factuur van de leverancier staat, en of u de kost zonder opslag verhaalt |
| Uitschrijven | Vereist of optioneel zodra leveringen onder relevante drempels vallen of het bedrijf stopt. | Tijdig uitschrijven voorkomt voortdurende indieningsverplichtingen en boetes. |
Mogelijke richtingen
Structuurcategorieën die een adviseur zal beoordelen
Dit zijn onderwerpen voor beoordeling, geen aanbevelingen. Het juiste antwoord hangt af van uw activiteit, klanten, eigendom, team, werkruimtebehoeften en vereisten van de toezichthouder of bank.
Verplichte registratie
Registratie wordt verwerkt omdat belastbare leveringen en invoer in 12 maanden AED 375.000 hebben overschreden.
Vrijwillige registratie
Registratie onder AED 375.000 zodra leveringen, invoer of uitgaven AED 187.500 overschrijden, doorgaans om voorbelasting (input VAT) terug te vorderen in een opstartfase.
VAT-groepregistratie
Meerdere gerelateerde entiteiten registreren als één belastingplichtige, indien aan de voorwaarden wordt voldaan.
VAT-gezondheidscheck
Een beoordeling van een bestaande registratie op classificatiefouten voordat deze een aansprakelijkheid worden.
Uitschrijven
Formele uitschrijving zodra de onderneming stopzet, of de leveringen onder de relevante drempel komen.
Elke route is gepland op basis van hoe het bedrijf daadwerkelijk zal opereren in de VAE.
Volgende beslissing
Gerelateerde lectuur
Vragen
Veelgestelde vragen
- Wat is de drempel voor omzetbelastingregistratie in de VAE?
- Twee drempels, beide vastgesteld door de Federal Tax Authority: AED 375.000 voor verplichte registratie en AED 187.500 voor vrijwillige registratie. Beide kijken naar de voorgaande 12 maanden of de komende 30 dagen, en de vrijwillige toets telt ook belastbare uitgaven mee. De verplichte drempel is niet van toepassing op buitenlandse ondernemingen.
- Moet ik me vrijwillig registreren voor de omzetbelasting?
- U kunt zich aanmelden zodra uw belastbare leveringen, invoer of belastbare uitgaven AED 187.500 overschrijden en u onder AED 375.000 blijft. Registratie stelt u in staat voorbelasting (input VAT) op in aanmerking komende kosten terug te vorderen, maar brengt een aangifte met zich mee die binnen 28 dagen na elke belastingperiode moet worden ingediend, dus weeg de terug te vorderen VAT af tegen die werklast.
- Wat is het verschil tussen nul-belaste en vrijgestelde leveringen?
- Leveringen tegen het nultarief zijn belastbaar tegen 0%. Zij tellen mee voor de drempels van AED 375.000 en AED 187.500, komen op uw aangifte te staan en geven recht op aftrek van voorbelasting. Vrijgestelde leveringen zijn geen belastbare leveringen, dus zij tellen niet mee voor de drempels, en voorbelasting op gerelateerde kosten is in het algemeen niet terug te vorderen.
- Hoe vaak dien ik omzetbelastingaangiften in?
- De FTA wijst uw belastingperiode toe wanneer u zich registreert. De aangifte en de betaling zijn verschuldigd binnen 28 dagen na het einde van die periode. Wij stellen uw aangiftekalender op zodra de periode is bevestigd.
- Wanneer moet ik me uitschrijven voor de omzetbelasting?
- Wanneer uw belaste leveringen onder de relevante drempel vallen, of het bedrijf stopt met handelen, moet de uitschrijving binnen de vereiste tijdlijn van de FTA worden ingediend om boetes te vermijden.
Bronnen
- Federal Tax Authority: wetgeving en handleidingen over VATArabisch origineel
- Federal Tax Authority: VAT-registratiedienstenArabisch origineel
- Portaal van de overheid van de VAE: btw
Regelgeving, kosten en geschiktheid kunnen veranderen. Elke regelgevende verklaring wordt opnieuw gecontroleerd voordat deze wordt gepubliceerd en gedateerd bovenaan.
Juridische notities en reikwijdte
Velarozone biedt coördinatie voor opzetten en operationele gereedheid. Deze pagina bevat algemene informatie en is geen juridisch, fiscaal, immigratie- of bankadvies.
Algemene informatie op basis van het CBUAE Rulebook, waaronder de Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021), en Cabinet Resolution No. (134) of 2025 zoals gepubliceerd; dit is geen juridisch of fiscaal advies. Regels en richtlijnen veranderen, dus controleer de actuele tekst en de eigen vereisten van elke instelling voordat u indient.
Deregistratie voor vennootschapsbelasting en VAT in de UAE hangt af van uw specifieke feiten en omstandigheden, waaronder of aangiften en verplichtingen actueel zijn. Mogelijk gelden ook verplichtingen in uw land van herkomst. Wij stemmen af met uw belastingadviseur en geven geen fiscaal oordeel.