Vraag

Wat betekent source of funds (bron van fondsen) eigenlijk?

VelarozoneAdvisory desk26 August 2026

Het korte antwoord

Herkomst van middelen (source of funds) is de directe oorsprong van het geld waarmee een bankrekening wordt geopend en van het geld dat daar later doorheen loopt, zoals een salaris of de verkoop van een woning. De Centrale Bank van de VAE (CBUAE) legt deze definitie vast in haar Rulebook-richtlijnen voor gelicentieerde financiële instellingen, en een bank verzamelt bewijs hiervan wanneer zij een cliënt als hoger risico behandelt en verscherpt cliëntenonderzoek (enhanced due diligence) toepast. De richtlijnen staan een bank ook toe om op grond van haar eigen beleid bewijs te eisen van cliënten met een lager risico. Een complianceafdeling stelt drie samenhangende vragen: waar het geld vandaan kwam, in een vorm die iemand anders heeft afgegeven (salaris, verkoop van een bedrijf, dividenden, verkoop van onroerend goed, inschrijving van een investeerder); hoe het van daar naar hier is gereisd, langs een pad dat u kunt aantonen via rekeningen op uw eigen naam; en of dat verhaal consistent is met al het andere dat de bank over u bezit, dat wil zeggen uw handelslicentie en de activiteiten daarop, uw opgegeven omzet, uw tegenpartijen en hun landen, en uw eigen fiscale positie. Herkomst van vermogen (source of wealth) is een aparte toets. De CBUAE definieert die als de bronnen die uw totale nettovermogen hebben voortgebracht of er aanzienlijk aan hebben bijgedragen, zoals een erfenis. Wanneer saldi niet passen bij het opgegeven vermogen, of de oorspronkelijke bron van het kapitaal onduidelijk is, schrijven de richtlijnen banken voor aanvullende stappen te nemen om dit te staven. Het beantwoorden van de ene vraag beantwoordt de andere niet.

De drie vragen, in de volgorde waarin ze worden gesteld

Oorsprong: de economische gebeurtenis die dit geld heeft voortgebracht, en wie dat verder kan bevestigen. De CBUAE noemt een kaal etiket zoals "erfenis", "salaris", "belegging" of "eigen financiering", zonder onderbouwend document, een waarschuwingssignaal (red flag). Een afschrift dat een saldo toont is geen oorsprong.
Pad: hoe het geld van die gebeurtenis naar deze rekening is gegaan, zonder onverklaarde hiaten of jurisdicties die u nooit hebt genoemd. Waarschuwingssignalen (red flags) van de CBUAE zijn onder meer een derde financier zonder zichtbare band met de cliënt, meerdere bankrekeningen die de nieuwe rekening voeden zonder zakelijk doel, en stortingen uit landen met een hoog risico of onder sancties.
Consistentie: of de herkomst en het traject passen bij het bedrijf dat de handelslicentie beschrijft en bij de geldstromen die u hebt aangegeven te verwachten.

Wat consistentie in de praktijk betekent

De activiteiten op de licentie beschrijven wat u daadwerkelijk verkoopt, in termen die een vreemde zou herkennen.
De volumes die u hebt geprojecteerd lijken op de volumes die u factureert. Een grote eerste instroom op een rekening die is geopend met een bescheiden projectie is een vraag, geen mijlpaal. De CBUAE-richtlijnen noemen een nieuw opgerichte onderneming met weinig of geen bedrijfsgeschiedenis die een rekening met aanzienlijke bedragen financiert een waarschuwingssignaal (red flag).
De tegenpartijen en de landen komen overeen met de activiteit. Een adviesbureau dat factureert in een sector die het nooit heeft genoemd, is ook een vraag.
De documenten komen onderling overeen wat betreft namen, data en bedragen, inclusief de transliteraties van namen, wat een vaker voorkomende oorzaak van vertraging is dan wat dan ook van inhoudelijke aard.
Alles wat ongebruikelijk is, wordt uitgelegd voordat er naar wordt gevraagd, niet erna. Vrijwillige context leest heel anders dan context die wordt geëxtraheerd.

Waarom weigeringen zelden gepaard gaan met redenen

Banken passen klantenonderzoek verplichtingen toe onder het anti-witwasraamwerk van de VAE, en daarbovenop passen ze hun eigen risicotolerantie toe, die commercieel is en niet gepubliceerd. Een dossier kan volledig wettig zijn en toch buiten de appetijt van een bepaalde bank voor een sector, een land of een structuur vallen.

Daarom opent geen adviseur een rekening en kan geen adviseur er een garanderen. Wat voorbereiding verandert, is de kwaliteit en consistentie van wat de bank wordt gevraagd te beoordelen, en het aantal keren dat het dossier terugkomt met een nieuwe vraag, wat meestal bepaalt of het dossier uiteindelijk wordt afgerond.

Waar dit eindigt

We publiceren opzettelijk geen documentenlijst, omdat er niet één enkele is: wat een bank vraagt, hangt af van de bank, de activiteit, de eigendomsketen en de vorm van het geld, en een generieke lijst geeft een valse zekerheid aan iemand wiens echte probleem is dat het verhaal niet samenhangt. Het werk is het samenstellen van een narratief en een set documenten die de toets door een vreemde kunnen doorstaan die naar inconsistenties zoekt. Vertel ons waar het geld vandaan komt en hoe het eerste jaar van stromen eruitziet, en wij zullen u vertellen wat een bank zal vragen en waar uw dossier momenteel dun is.

Gerelateerd

Vragen die nu opkomen

Bronnen

Waar dit vandaan komt

Central Bank of the UAE: Rulebook 3.3.2 over herkomst van middelen
Federaal Decreet-Wet nr. 10 van 2025 inzake de bestrijding van witwassen van geld, de bestrijding van terrorismefinanciering en de bestrijding van proliferatiefinanciering, dat het Federaal Decreet-Wet nr. 20 van 2018 heeft ingetrokken, en de uitvoeringsbepalingen die daaronder van kracht blijven
De eigen gepubliceerde rekeningopeningsvereisten van elke bank

Algemene informatie op basis van het CBUAE Rulebook, waaronder de Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021), en Cabinet Resolution No. (134) of 2025 zoals gepubliceerd; dit is geen juridisch of fiscaal advies. Regels en richtlijnen veranderen, dus controleer de actuele tekst en de eigen vereisten van elke instelling voordat u indient.