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UAE 비자가 현지 납세를 멈추게 하나요?
간단한 답변
대체로 그렇지 않습니다. Federal Tax Authority는 UAE에서 누가 세무상 거주자인지를 정하는 2022년 내각 결정 제85호를 적용하며, 이 결정은 다른 어느 나라에 대해서도 언급하지 않으므로 UAE 비자가 다른 곳에서의 거주자 지위를 끝내지는 않습니다. 귀하의 본국은 체류 일수, 영구 주거지, 가족 및 경제적 유대가 있는 곳과 같은 자체 기준을 적용합니다. 두 나라가 모두 귀하를 자국 거주자로 주장하는 경우에는 두 나라 사이의 이중과세 방지 협정이 결정합니다.
판매 문구는 UAE 비자가 본국에서의 귀하의 세무 지위를 해결해 준다는 것입니다. 비자를 받으면 문제가 사라진다는 식입니다. UAE의 어떤 법률이나 장관 결정도 그렇게 말하지 않습니다.
UAE는 허가를 발급하고 UAE에 관한 문제를 결정합니다. 2022년 내각 결정 제85호는 거주 허가를 해당 국가에 거주하거나 일할 수 있는 승인으로 정의하며, 한 곳에서만 사용합니다. 90일 체류 시 UAE 세무상 거주자가 되는 조건 중 하나로서입니다. 다른 곳에서 계속 거주자로 남는지 여부는 그 나라가 자국 법에 따라 자국의 사실관계를 기준으로 결정합니다.
실무적인 조언은 밋밋합니다. 거주하시는 곳의 자격을 갖춘 전문가와 함께 귀하의 실제 지위를 확인하시고, 그동안에는 납세 의무가 있는 곳에서 계속 신고하십시오. 이 중 어느 것도 자신이 있지 않은 곳에 있는 것처럼 보이게 하는 방법이 아닙니다.
UAE에서 것이 결정되는 것과 그 권한이 멈추는 곳
2023년 3월 1일부터 시행되는 2022년 내각 결정 제85호는 '세무상 거주성의 판정'이라는 제목이지만, 모든 실체 규정은 해당 국가, 즉 UAE에서의 거주성을 판정합니다. 자연인은 UAE가 통상적이거나 주된 거주지이자 재무적·개인적 이해관계의 중심인 경우, 또는 연속된 12개월 이내에 UAE에 183일 이상 체류한 경우 UAE 세무상 거주자입니다. 90일 기준은 UAE 국민, GCC 국민, 그리고 UAE에 영구 거주지가 있거나 그곳에서 고용되어 일하거나 사업을 영위하는 거주 허가 보유자에게 적용됩니다. 이 결정에는 다른 어떤 국가에 대한 언급도 없는데, UAE의 문서가 그것을 결정할 수 없기 때문입니다.
연방 세무청도 똑같이 신중합니다. 그 가이드는 세금 거주를 이민 거주로부터 분리하고, UAE 세금 거주자 상태를 신규 사업의 법인세 의무에 대한 거주자 개인 상태로부터 분리하며, 둘 다를 조약 거주로부터 분리합니다. 그 자료 중 어떤 것도 외국 거주 입지에 대한 효과를 주장하지 않으며, 그렇게 하는 것이 특별할 것입니다.
따라서 공급자가 UAE 비자가 귀국의 거주를 종료한다고 말할 때, 어느 도구가 그렇게 말하는지 묻습니다. 그것은 없습니다. 주장은 절대 그 근거가 없기 때문에 생존합니다.
자신이 할 수 없는 일을 하는 진정한 사실
UAE 정부 포털은 UAE가 개인에게 소득세를 부과하지 않는다고 밝힙니다. 이는 정확하며, 마케팅의 대부분이 이 사실에 기대고 있습니다. Velarozone의 자문역은 이를 UAE에만 해당하는 사실로 다룹니다. 이 사실은 UAE가 무엇을 징수하는지를 설명할 뿐, 귀하의 본국에 대해서는 아무 말도 하지 않습니다.
이는 UAE가 선택한 과세에 관한 진술입니다. 이는 UAE 비자를 보유한 사람이 다른 곳에서 소득세를 부과받지 않는다는 진술이 아닙니다. 이 두 주장은 너무 자주 결합되어서 결합이 눈에 띄지 않게 되었지만, 이들은 전혀 다른 주장이며 첫 번째 주장만 출처가 있습니다.
귀하가 거주자에게 세금을 부과하는 국가에서 거주하고 일하는 경우, UAE의 개인에 대한 과세 결정은 귀하의 소득에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 처음부터 귀하에게 적용되지 않을 UAE 층을 제거합니다.
국가들이 일반적으로 거주성을 정하는 방식: 특정 국가의 규칙이 아닌 패턴
우리는 귀하의 국가 기준이 무엇인지 알려드리지 않을 것입니다. 우리는 자격이 없으며, 그 답은 어디에서나 다르며, UAE 기업 서비스 회사의 자신감 있는 요약은 사람들이 문제를 일으키게 하는 유형의 것입니다. 일반적인 모양에 대해 말할 수 있는 것은 그것이 반복된다는 것입니다.
국가는 자국의 법에 따라 거주지를 결정합니다. 이러한 기준은 일반적으로 같은 유형의 사실을 고려합니다: 개인이 얼마나 많은 날을 체류하는지, 거주 가능한 집을 유지하는지 여부, 가족이 사는 곳, 직업 및 사업이 있는 곳, 개인적 및 경제적 유대가 가장 강한 전반적인 장소. 일반적으로는 개인이 보유한 비자나 해당 비자를 발급한 국가에 기반하지 않습니다. 비자는 이민 문서이며, 세금에 대한 거주지는 개인의 삶의 실질에 관한 질문입니다.
UAE 자체의 규칙은 이 패턴을 규율하는 것이 아니라 보여 주는 예입니다. 2023년 장관 결정 제27호는 어떤 사람이 습관적으로 또는 통상적으로 어디에 거주하는지, 안정된 생활의 일부로서 대부분의 시간을 어디에서 보내는지, 개인적·경제적 이해관계가 가장 가까운 곳이 어디인지를 묻고, 직업, 가족 및 사회적 관계, 문화 활동, 사업장 소재지, 재산이 관리되는 곳을 고려합니다. 이는 다른 국가들이 따져 보는 것과 같은 종류의 사실이므로, 같은 사람이 두 나라의 기준을 동시에 충족할 수 있습니다.
그래서 두 국가 모두 당신을 주장할 수 있는 것이다
이중 거주는 이 제도에서 예상되는 결과입니다. 이동이 잦은 한 사람에게 유사한 사실 기반 기준을 적용하는 두 국가는 때로 둘 다 '예'라는 결론에 이릅니다. 이를 해결하는 장치는 이중과세 방지 협정이지 비자가 아닙니다.
내각 결정 제85호 제6조는 국제 협정이 세금 거주지를 결정하는 조건을 명시하는 경우, 해당 조항이 그 협정의 목적을 위해 적용된다고 규정합니다. 연방 세무 당국은 이러한 계층을 더 직접적으로 설명합니다: UAE에서 발효 중인 조세 조약이 법인세법 및 내각 결정 제85호의 조항보다 우선합니다.
조약이 적용되는 경우, 그 조약의 목적에 대한 거주지를 타이브레이커가 할당합니다. 당국은 일반적으로 따르는 순서를 게시합니다: 먼저 영구 주거지; 그런 다음 양쪽 모두에 영구 주거지가 있는 경우 주요 이해관계 중심지; 그런 다음 상시 거주지; 그런 다음 국적; 그리고 이로도 해결되지 않을 경우 두 권한 당국이 협의하여 그 위치를 합의할 수 있습니다.
첫 번째 단계는 영구 주거지가 어디인지를 묻습니다. 두 번째 단계는 개인적·경제적 관계가 가장 가까운 곳이 어디인지를 묻는데, 당국 자체의 해설은 한 관할 구역에 가족이 있다는 사실이 다른 관할 구역의 클럽 회원 자격보다 더 결정적인 요소가 될 수 있다고 지적합니다. 다른 나라에서 가족과 함께 살면서 UAE 허가를 가진 사람에게는 공표된 순서가 처음 두 단계에서 이미 UAE에서 멀어지는 쪽을 가리킵니다. 이는 비자 판매 문구가 암시하는 것과 정반대입니다.
비거주자처럼 보이는 방법을 나열하지 않는 이유
일부 발행자는 사람이 여전히 거주하는 곳에서 비거주자처럼 보이기 위해 할 수 있는 일들을 나열합니다. 저희는 그렇게 하지 않으며, 귀하께서는 그러한 목록을 서비스가 아니라 작성자에 대한 경고로 받아들이셔야 합니다.
거주지 테스트는 실질을 검사합니다. 그들은 귀하가 실제로 어디에 있는지, 귀하의 집이 실제로 어디인지, 귀하의 가족이 실제로 어디에 사는지를 묻습니다. 실질이 변경되지 않으면서 다른 이미지를 제시하기 위해 설계된 정책은 세무 전략이 아니라며, 이는 일반적으로 수년 후에 이자가 붙어 다른 사람의 시간표에서 드러나는 위험입니다.
진정으로 가치 있는 조언은 짧습니다. 귀하가 세금을 납부할 의무가 있는 곳에서 신고를 중단하지 마십시오. 입증되지 않은 상태 변경을 가정하지 마십시오. 자격이 있는 누군가에게 올바른 위치를 정확히 판단하게 하십시오.
UAE 구조 설계는 저희와, 본국 세무는 귀하의 자문역과
본국의 규칙은 서로 다르며, 그 나라 자체의 기준에 따라 정해지므로, 귀하는 거주하시는 관할 구역에서 자격을 갖춘 조언이 필요합니다. 저희는 UAE 구조 설계에 대해 조언합니다. UAE가 무엇을 요구하는지, UAE 트레이드 라이선스와 거주 허가가 무엇을 하고 무엇을 하지 않는지, 그리고 UAE에서의 지위가 어떻게 입증되는지입니다. 저희는 외국 세법에 대해서는 조언하지 않으며 UAE 쪽이 다른 쪽을 해결해 주는 것처럼 꾸미지 않겠습니다.
실제로 유용한 순서는 대부분의 사람들이 따르는 순서의 반대입니다. 자격이 있는 누군가와 함께 귀하의 실제 거주지에서 귀하의 위치가 무엇인지 확인하십시오. 그 후 그것이 무엇을 변화시킬 것인지와 변하지 않을 것인지 알고 UAE 구조를 만드는데 가치가 있는지를 결정하십시오. 구조를 먼저 구매하고 이후 질문을 하는 것이 사람들이 아무것도 해결하지 못한 라이센스와 설명이 필요한 신고 이력을 갖게 되는 방법입니다.
- 귀하가 살고 있는 나라에서 실제로 무엇을 검사하고, 귀하의 사실에서 무엇을 생산합니까?
- 현재 귀하가 세금을 납부할 의무가 있는 모든 곳에서 신고하고 있으며, 귀하가 중단하도록 안내받은 것이 있습니까?
- 그 나라와 UAE 사이에 발효 중인(서명만 된 것이 아니라 발효 중인) 이중과세 방지 협정이 있습니까?
- 그렇다면, 그 협정의 분쟁 해결 조항이 귀하의 사실에 대해 어떻게 작용합니까, 그 조약에 따라 행동하는 누군가에 의해 읽어졌을 때?
- 그 다음에야: 어떤 UAE 구조를 갖는 것이 가치가 있으며, 그것이 실제로 무엇을 변화시킬 것인가?
요약하자면
이로부터 무엇을 취해야 하는가
- 어떠한 UAE 문서도 다른 나라에서 개인의 거주지 상태를 결정, 종료 또는 영향을 미치지 않습니다.
- 국가는 체류 일수, 영구 주거지, 가족의 소재지, 유대의 중심과 같은 사실에 근거하여 자국 법에 따라 거주성을 결정하며, 어떤 비자를 보유하고 있는지에 따라 결정하지 않습니다.
- UAE가 개인 소득세를 부과하지 않는다는 것은 UAE의 세금 선택에 대한 진술이지, 다른 곳의 세금 부담에 대한 것이 아닙니다.
- 두 국가가 모두 거주성을 주장하는 경우, 이중과세 방지 협정의 판정 규정이 이를 배분하며, 영구 주거지에서 시작하여 그다음 생활 이해관계의 중심 순으로 판단합니다.
- 세금을 납부할 의무가 있는 곳에서 계속 신고하고, 귀하가 거주하는 국가에서 자격이 있는 조언을 받으십시오. 이 회사는 UAE 구조에 대해 조언하며, 외국 세법에 관해서는 조언하지 않습니다.
- UAE 거주 비자가 제 고국 세금 거주지를 종료합니까?
- 어떤 UAE 문서도 그렇게 말하지 않으며, 그럴 수도 없습니다. UAE는 UAE 내 거주자가 누구인지 결정합니다. 귀하가 살고 있는 곳에서 여전히 거주자인지 여부는 그 나라의 자체 테스트에 의해 결정되며, 이는 보통 체류 일수, 영구 거주지를 유지하는지 여부, 가족이 있는지 여부 및 귀하의 경제적 유대가 가장 강한 위치를 고려합니다.
- UAE에는 소득세가 없는데, 왜 제가 어떤 것을 빚질까요?
- 그 사실은 UAE가 부과하는 세금이 무엇인지 설명할 뿐이며, 다른 나라가 부과하는 세금과는 상관이 없습니다. UAE 정부 포털은 UAE가 개인에 대한 소득세를 부과하지 않는다고 확인합니다. 만약 귀하가 소득에 대해 주민세를 부과하는 국가에 거주한다면, 그 나라의 규칙은 UAE의 어떤 조치와 관계없이 여전히 귀하에게 적용됩니다.
- 두 나라에서 동시에 세금 거주자가 될 수 있습니까?
- 네, 가능하며, 이동성이 있는 사람들에게 일반적입니다. 두 국가가 각자의 사실 기반 테스트를 적용할 수 있으며, 두 국가 모두 '예'에 도달할 수 있습니다. 두 국가 간에 이중 과세 협정이 발효 중이라면, 그 협정의 분쟁 해결 조항이 해당 조약의 목적을 위한 거주지를 배분합니다: 영구 거주지, 그 다음은 중요한 관계의 중심, 그 다음은 관습적 거주지, 그 다음은 국적, 그리고 그 중 어느 것도 결정을 내리지 못하면 유능한 기관의 절차가 있습니다.
- UAE 비자를 취득한 후 고국에서 신고를 중단해야 합니까?
- 아니요. UAE 비자는 다른 나라의 법 아래에서 귀하의 의무를 변경하지 않으며, 귀하가 신고해야 할 의무를 중단하는 것은 대부분의 관할 구역에서 심각한 문제입니다. 변경하기 전에 거주하는 곳에서 자격이 있는 조언자와 함께 귀하의 실제 위치를 확립하고, 그동안 계속 신고하십시오.
- Velarozone이 제 고국의 세금 상황에 대해 조언할 수 있습니까?
- 아니요. 저희는 UAE 구조 설계에 대해 조언합니다. UAE가 무엇을 요구하는지, 그리고 UAE 트레이드 라이선스, 거주 허가 또는 세무 거주자 증명서가 무엇을 하고 무엇을 하지 않는지입니다. 거주하시는 나라에서의 귀하의 지위는 그 나라 자체의 기준에 따라 정해지며, 그 관할 구역에서 자격을 갖춘 자문역이 필요합니다.
출처
이 정보의 출처
CBUAE Rulebook에서 발췌한 일반 정보이며, Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021)과 공표된 2025년 내각 결의 제(134)호를 포함하고, 법률 또는 세무 자문이 아닙니다. 규칙과 지침은 변경되므로 제출 전에 현행 본문과 각 기관 고유의 요건을 확인하십시오.