Per le società con asset virtuali in bilancio
Una società che detiene asset virtuali: banca, contabilità, audit ed esecuzione
La risposta breve
Una società degli UAE che detiene virtual assets si pone nella condizione migliore per mantenere il proprio conto bancario e superare la revisione rispondendo a quattro interlocutori con un unico fascicolo: la banca, il revisore, la Federal Tax Authority e, per le conversioni di importo rilevante, un desk autorizzato da VARA, la Virtual Assets Regulatory Authority. Il fascicolo mostra da dove provengono gli asset, chi controlla i wallet o il conto di custodia, come ciascuna posizione è valutata alla data di bilancio e a che cosa servono i flussi. Predisponiamo e custodiamo tale fascicolo e organizziamo il conto bancario, la contabilità, il fascicolo di revisione e il percorso verso un desk autorizzato; ciascun istituto continua a decidere secondo i propri criteri.
Avvertenza sui rischi
Gli asset virtuali sono altamente volatili e possono perdere tutto il loro valore. Non sono adatti a ogni impresa o investitore, e i risultati passati non sono indicativi dei risultati futuri.
L'esecuzione avviene su una licenza di servizi di broker-deal VARA, sotto la sorveglianza dell'Autorità Regolamentare degli Attivi Virtuali, secondo i termini del desk e la sua classificazione di voi come cliente; la custodia è di un custode autorizzato o secondo i vostri accordi. Velarozone non fornisce servizi di attivi virtuali o consulenza sugli investimenti, e nulla in questa pagina rappresenta un prezzo o una raccomandazione per operare.
Una società che detiene virtual assets è una società ordinaria con un asset insolito, e ogni istituto che le ruota attorno reagisce prima di tutto all'asset. Le banche applicano un'adeguata verifica rafforzata ai flussi legati alle cripto-attività e alcune li rifiutano del tutto. I revisori verificano se le posizioni esistono, chi le possiede e le controlla e come sono valutate. La Federal Tax Authority applica l'imposta sulle società e la VAT a ogni incasso, plusvalenza e minusvalenza. Una vendita di importo rilevante tramite un exchange al dettaglio, anziché tramite un desk autorizzato, può muovere il prezzo e generare un regolamento che una banca può rifiutare.
Un unico fascicolo risponde a tutti e quattro con gli stessi fatti: da dove provengono gli asset, chi detiene le chiavi o il conto di custodia, come ciascuna posizione è valutata e registrata, quali sono i flussi e perché, e quale controparte autorizzata li converte. Una società che dispone di quel fascicolo risponde a ciascun istituto da un'unica registrazione. Una società che non lo ha risponde alle stesse domande quattro volte, in quattro formati.
A colpo d'occhio
- Costo indicativo
- Gli oneri della banca, del revisore e del desk sono a loro carico, e il prezzo indicato dal desk è di competenza del desk; l'onorario di servizio Velarozone per il fascicolo e il coordinamento è dettagliato nella Sua lettera di incarico.
- Tempi
- Il fascicolo viene costruito una sola volta, in poche settimane, prima di rivolgersi a qualsiasi istituto; la banca, il revisore e il desk seguono poi ciascuno i propri tempi.
- Cosa è incluso
- Un fascicolo che spiega origine, custodia, controllo e valutazione
- Una banca il cui appetito comprende gli asset detenuti, o un conto internazionale accanto ad esso
- Un fascicolo di audit e un percorso verso un desk autorizzato
Questo è per te se
- La vostra società detiene asset virtuali come tesoreria, li riceve come ricavo, oppure li detiene per conto di un fondatore o di un investitore.
- La vostra banca ha posto domande sui flussi collegati alle criptovalute, o ha rifiutato il conto a causa di essi.
- Il Suo revisore ha chiesto evidenze sui wallet o sulla custodia e un metodo di valutazione, oppure l'autorità fiscale deve trattare ogni incasso, plusvalenza e minusvalenza secondo le regole dell'imposta sulle società e della VAT.
- Dovete convertire un importo rilevante in valuta fiat, o valuta fiat in asset virtuali, tramite una controparte autorizzata.
Questo potrebbe non essere il percorso giusto se
- Desiderate una consulenza di investimento, una previsione di prezzo o una promessa di rendimento; nessuna di queste viene fornita.
- Volete trasferire gli attivi al di fuori di un desk autorizzato o di un custode autorizzato; ciò non è un percorso che struttureremo.
- State gestendo un'attività di asset virtuali che necessita di una propria licenza; quella è la pagina di consulenza regolamentare.
A colpo d'occhio
- Costo indicativo
- Gli oneri della banca, del revisore e del desk sono a loro carico, e il prezzo indicato dal desk è di competenza del desk; l'onorario di servizio Velarozone per il fascicolo e il coordinamento è dettagliato nella Sua lettera di incarico.
- Tempi
- Il fascicolo viene costruito una sola volta, in poche settimane, prima di rivolgersi a qualsiasi istituto; la banca, il revisore e il desk seguono poi ciascuno i propri tempi.
- Cosa è incluso
- Un fascicolo che spiega origine, custodia, controllo e valutazione
- Una banca il cui appetito comprende gli asset detenuti, o un conto internazionale accanto ad esso
- Un fascicolo di audit e un percorso verso un desk autorizzato
Cosa include questo servizio
- Un fascicolo bancario che spiega gli asset detenuti e i flussi, e una presentazione a una banca il cui appetito li comprende; un conto internazionale accanto a quello EAU dove necessario.
- Una contabilità che classifica ciascuna posizione secondo i principi contabili applicati dalla società, come immobilizzazione immateriale, rimanenze o altra categoria, e registra ogni incasso, utile e perdita con il relativo trattamento ai fini dell'imposta sulle società e della VAT.
- Un fascicolo di revisione: evidenze del wallet o del custode, controlli di firma e di accesso, metodo e date di valutazione, predisposto per un revisore registrato.
- Accesso a un desk autorizzato da VARA per i Broker-Dealer Services, per le conversioni di importo elevato, con l'onboarding del desk predisposto a partire dal medesimo fascicolo.
- Un registro degli asset detenuti e una politica di controllo per il consiglio di amministrazione.
Cosa non include
- Custodia ed esecuzione, che spettano a un custode autorizzato e al desk autorizzato secondo i propri termini.
- Consulenza sugli investimenti, previsioni di prezzo o qualsiasi promessa di rendimento.
- Audit legale, firmato da un revisore autorizzato; pareri legali, da uno studio legale autorizzato.
Processo
Come viene sequenziato il lavoro
Ogni fase ha le proprie dipendenze (approvazioni delle attività, legalizzazione dei documenti, istruttoria delle autorità e verifica bancaria), e riferiamo sull'avanzamento rispetto a queste, anziché rispetto a un'unica data complessiva.
- 01
File
Origine, custodia, controllo, valutazione e flussi documentati una sola volta.
- 02
Banca e contabilità
Il fascicolo bancario presentato a una banca la cui propensione include le posizioni detenute; i conti predisposti per tali posizioni con il relativo trattamento ai fini dell'imposta sulle società e della VAT.
- 03
Audit
Evidenze di custodia, controlli e date di valutazione consegnati al revisore registrato, che formula un'opinione indipendente.
Detenere la posizione a titolo personale anziché tramite la società? È un'altra pagina e un altro fascicolo.
Preferisci iniziare per iscritto? Invia i dettagli tramite il modulo di contatto.
Inizia con una valutazione della struttura
Durante una consulenza iniziale ricevi un riassunto decisionale in linguaggio chiaro, un elenco di preparazione documentale e le prossime azioni per la tua situazione. I valori attuali sono confermati all'interno del confronto delle rotte esaminato dal tuo consulente.
Quattro istituzioni, un solo fascicolo
Cosa chiede ogni istituzione a una società che detiene asset virtuali
Ogni istituto pone la propria domanda. Le risposte provengono tutte da un'unica registrazione di origine, custodia, controllo, valutazione e flussi.
Domande che una banca, un revisore, l'amministrazione fiscale e un desk di esecuzione pongono a chi detiene asset virtuali.
La banca
- Cosa chiede
- Da dove proviene e dove va il denaro collegato alle criptovalute; chi lo converte
- Cosa mostra il fascicolo
- Origine degli asset, custodia, il desk autorizzato, i flussi e il loro scopo
Il revisore
- Cosa chiede
- Esistenza, proprietà, controllo e valutazione degli asset detenuti
- Cosa mostra il fascicolo
- Prove di portafoglio e di custodia, controlli, metodo di valutazione e date
L'amministrazione fiscale
- Cosa chiede
- Come sono trattati incassi, plusvalenze e minusvalenze ai fini dell'imposta sulle società e della VAT
- Cosa mostra il fascicolo
- Registrazioni che applicano le regole di imposta sulle società e IVA a ogni transazione
Il desk di esecuzione
- Cosa chiede
- Chi è il cliente e da dove provengono gli asset e la valuta fiat
- Cosa mostra il fascicolo
- L'onboarding proprio del desk, preparato dallo stesso fascicolo
Il consiglio di amministrazione
- Cosa chiede
- Cosa detiene la società, quanto vale, chi può movimentarlo
- Cosa mostra il fascicolo
- Un registro degli asset detenuti e una politica di controllo
| Istituzione | Cosa chiede | Cosa mostra il fascicolo |
|---|---|---|
| La banca | Da dove proviene e dove va il denaro collegato alle criptovalute; chi lo converte | Origine degli asset, custodia, il desk autorizzato, i flussi e il loro scopo |
| Il revisore | Esistenza, proprietà, controllo e valutazione degli asset detenuti | Prove di portafoglio e di custodia, controlli, metodo di valutazione e date |
| L'amministrazione fiscale | Come sono trattati incassi, plusvalenze e minusvalenze ai fini dell'imposta sulle società e della VAT | Registrazioni che applicano le regole di imposta sulle società e IVA a ogni transazione |
| Il desk di esecuzione | Chi è il cliente e da dove provengono gli asset e la valuta fiat | L'onboarding proprio del desk, preparato dallo stesso fascicolo |
| Il consiglio di amministrazione | Cosa detiene la società, quanto vale, chi può movimentarlo | Un registro degli asset detenuti e una politica di controllo |
Il servizio
Esecuzione crypto OTC tramite un desk autorizzato
La pagina del servizio descrive come vengono effettuate le grandi conversioni su un desk autorizzato VARA, con l'avviso di rischio in pieno.
Vedi il servizio crypto OTC
Ogni percorso è pianificato in base a come l'attività opererà effettivamente negli UAE.
Dopo la licenza
Cosa potrebbe servirLe anche
I quattro servizi che la maggior parte dei fondatori in questa situazione richiede in seguito, ciascuno nella propria pagina.
Visti e servizi PRO
Visti di residenza per titolari, dipendenti e familiari, oltre alle pratiche MOHRE sul lavoro, alle visite mediche e ai rinnovi dell'Emirates ID che mantengono in regola una licenza e le persone che vi fanno capo. Un visto in sponsorizzazione ha durata di 1, 2 o 3 anni; l'approvazione resta all'autorità.
→Apertura di conto bancario negli EAU
Un fascicolo pronto per la banca, costruito attorno a titolarità, attività e transazioni attese, abbinato alla banca la cui propensione al rischio si adatta al suo profilo. Approvazione e tempi sono decisi solo dalla banca.
→Contabilità e imposte
Contabilità mensile, dichiarazioni IVA e dell'imposta sulle società e bilanci di fine anno, con revisione legale firmata da un revisore registrato.
→Servizi legali
Contratti, documenti societari, controversie e questioni regolamentari, con la consulenza di avvocati abilitati a esercitare negli EAU e indicati nella lettera di incarico.
→
Prossima decisione
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Domande
Domande frequenti
- Una banca EAU manterrà un conto con flussi collegati alle criptovalute?
- Alcune sì, con adeguata verifica rafforzata e con i flussi spiegati; altre rifiutano i flussi legati alle criptovalute a prescindere dal fascicolo. Presentiamo il fascicolo alle banche la cui propensione include il Suo profilo e, qualora nel frattempo l'attività abbia bisogno di un conto, ne predisponiamo uno internazionale accanto al conto UAE. Nessuna banca è obbligata ad accettare e ciascuna decide in base ai propri criteri.
- Come vengono registrati in contabilità gli asset detenuti?
- In base ai principi contabili applicati dalla società, che stabiliscono se una posizione sia un'immobilizzazione immateriale, rimanenze o un'altra categoria e come venga misurata. Una società che negozia le posizioni nell'ordinario svolgimento dell'attività è trattata diversamente da una che le detiene come tesoreria. L'imposta sulle società e la VAT si applicano poi a ciascuna operazione: il VAT Executive Regulation elenca il trasferimento e la conversione di attività virtuali tra i servizi finanziari, in genere esenti, mentre le commissioni esplicite ricevono un trattamento diverso. La contabilità registra entrambi i profili affinché le cifre quadrino.
- Cosa deve vedere il revisore?
- Che gli asset esistono, che la società ne è proprietaria e li controlla, e come sono stati valutati alla data di bilancio: prove di portafoglio o di custode, controlli sulla firma e sull'accesso, e un metodo di valutazione documentato. Il fascicolo di audit è costruito per dimostrare esattamente questo.
- Perché non convertire tramite un exchange?
- Un ordine di importo elevato su un exchange retail può spostare il prezzo a Suo sfavore, e la valuta fiat può arrivare da un conto presso un exchange che una banca mette in discussione. Un broker-dealer autorizzato da VARA formula direttamente il prezzo per l'intero importo e regola la valuta fiat su un conto intestato alla società. La banca esamina comunque l'accredito in base ai propri criteri, e il prezzo proposto è quello del desk.
- Dove sono detenuti gli attivi, e chi esegue?
- La custodia è Sua o di un custode autorizzato. I servizi di custodia e i Broker-Dealer Services sono attività distinte autorizzate da VARA, quindi un desk che esegue gli ordini non detiene le Sue attività, a meno che non sia titolare anche di una licenza di custodia. L'esecuzione avviene con una licenza VARA per i Broker-Dealer Services, con la valuta fiat regolata sul conto bancario della società. Ci occupiamo della banca, della contabilità, del fascicolo di revisione e del percorso verso il desk, e conserviamo tale fascicolo.
Fonti
- Virtual Assets Regulatory Authority (VARA)
- Linee guida della CBUAE sull'adeguata verifica della clientela, sulla provenienza dei fondi e del patrimonio
- Federal Tax Authority: imposta sulle società (corporate tax)
- Federal Tax Authority: normativa e guide in materia di VAT
Le normative, le tasse e l'idoneità possono cambiare. Ogni dichiarazione normativa viene ricontrollata prima della pubblicazione e datata sopra.
Note legali e ambito
Velarozone fornisce coordinamento per l'impostazione e la prontezza operativa. Questa pagina è informazioni generali, non consulenza legale, fiscale, sull'immigrazione o bancaria.
Informazioni di carattere generale tratte dal CBUAE Rulebook, compresa la Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021), e dalla Cabinet Resolution No. (134) of 2025 come pubblicata; non costituiscono consulenza legale o fiscale. Norme e orientamenti cambiano: prima dell'invio verifichi il testo vigente e i requisiti propri di ciascun istituto.
La cancellazione della registrazione ai fini dell'imposta sulle società e della VAT negli Emirati Arabi Uniti dipende dalle Sue circostanze specifiche, compreso se dichiarazioni e passività siano in regola. Possono applicarsi anche obblighi nel Paese di origine. Ci coordiniamo con il Suo consulente fiscale e non rilasciamo pareri fiscali.
Gli asset virtuali sono molto volatili e possono perdere tutto il loro valore; non sono adatti a ogni impresa o investitore. Velarozone non fornisce servizi su asset virtuali, custodia, consulenza sugli investimenti o esecuzione. L'esecuzione è affidata a un broker-dealer autorizzato VARA secondo le proprie condizioni e la propria classificazione della clientela, e le banche decidono secondo i propri criteri.