Untuk tim keuangan yang melapor ke kantor pusat di luar negeri
Anak perusahaan UAE dari grup asing: pengajuan, pelaporan, dan bank
Jawaban singkat
Anak perusahaan UEA dari grup asing wajib menyampaikan SPT pajak korporasinya dan membayar pajak terutang dalam sembilan bulan setelah berakhirnya periode pajaknya, serta menyimpan catatannya setidaknya selama tujuh tahun. Federal Tax Authority (FTA) menetapkan kedua aturan tersebut. Kami memelihara satu buku besar yang menghasilkan pelaporan tersebut, paket grup untuk kantor pusat, dan bukti bank untuk setiap arus antarperusahaan, serta menyimpan kalender entitas di samping kalender induk.
Anak perusahaan adalah dua masalah akuntansi yang bertemu di buku besar. Secara lokal, ia adalah wajib pajak UEA dengan pendaftaran, pelaporan, dan kewajiban pencatatan sendiri: SPT pajak korporasi dalam sembilan bulan setelah berakhirnya periode pajak, SPT VAT biasanya dalam 28 hari setelah setiap periode pajak, dan catatan pajak korporasi disimpan setidaknya selama tujuh tahun. Ia juga harus menyusun laporan keuangan teraudit jika pendapatannya melebihi AED 50,000,000 dalam suatu periode pajak atau jika ia merupakan Qualifying Free Zone Person, dan otoritas pemberi lisensinya juga dapat meminta audit. Bagi grup, ia adalah unit pelaporan yang angkanya harus tiba dalam keadaan dipetakan ke bagan akun grup, diterjemahkan ke mata uang grup, dan ditutup pada tenggat waktu grup, yang biasanya lebih awal daripada tenggat waktu lokal.
Bank berada di antara keduanya. Pendanaan antarperusahaan, biaya manajemen, biaya bersama, dan dividen adalah arus yang paling sering dilihat namun paling sedikit dipahami oleh bank, dan anak perusahaan yang pembukuannya dapat menunjukkan kesepakatan di balik setiap arus akan lolos dari pemeriksaannya; yang tidak bisa akan diminta menjelaskannya, satu transfer pada satu waktu. Transfer pricing dan perlakuan pajak atas arus yang sama menjadi perhatian penasihat induk perusahaan maupun SPT UAE, dan pembukuan harus melayani keduanya.
Sekilas
- Biaya indikatif
- Biaya auditor UAE dan biaya penasihat grup adalah milik masing-masing; biaya layanan Velarozone untuk pelaporan lokal dan paket grup dirinci dalam surat perikatan Anda.
- Waktu
- Pemetaan disepakati dengan kantor pusat terlebih dahulu; setelah itu setiap bulan, penutupan mengikuti kalender mana pun yang lebih awal di antara keduanya.
- Apa yang termasuk
- Bagan akun lokal yang dipetakan ke bagan akun grup
- Arus antarperusahaan yang terdokumentasi untuk bank dan auditor
- Pelaporan lokal dan paket grup dari satu buku besar
Ini untuk Anda jika
- Entitas UAE Anda dimiliki oleh sebuah grup yang berkantor pusat di tempat lain dan melapor kepadanya.
- Anda memerlukan paket grup bulanan atau triwulanan dalam format dan mata uang grup.
- Biaya, pendanaan, atau dividen antarperusahaan mengalir melalui entitas UAE.
- Pelaporan UEA dan kalender grup mulai berbenturan, dengan penutupan buku grup jatuh sebelum SPT VAT yang biasanya jatuh tempo dalam 28 hari setelah akhir periode.
Ini mungkin bukan rute yang tepat jika
- Anda memerlukan saran mengenai struktur grup itu sendiri atau kebijakan transfer pricing; itu adalah wilayah penasihat pajak grup, dan bila diperlukan posisi khusus UAE, spesialis berlisensi yang kami koordinasikan.
- Anda menginginkan opini auditor grup ditandatangani oleh kami.
- Entitas tersebut tidak memiliki aktivitas maupun arus transaksi, dan Anda hanya perlu menjaganya tetap berstatus baik; itu adalah penugasan yang lebih sempit.
Sekilas
- Biaya indikatif
- Biaya auditor UAE dan biaya penasihat grup adalah milik masing-masing; biaya layanan Velarozone untuk pelaporan lokal dan paket grup dirinci dalam surat perikatan Anda.
- Waktu
- Pemetaan disepakati dengan kantor pusat terlebih dahulu; setelah itu setiap bulan, penutupan mengikuti kalender mana pun yang lebih awal di antara keduanya.
- Apa yang termasuk
- Bagan akun lokal yang dipetakan ke bagan akun grup
- Arus antarperusahaan yang terdokumentasi untuk bank dan auditor
- Pelaporan lokal dan paket grup dari satu buku besar
Apa yang termasuk dalam layanan ini
- Pembukuan lokal, SPT VAT, dan SPT pajak korporasi mengikuti kalender UEA: sembilan bulan dari akhir tahun untuk pajak korporasi, biasanya 28 hari dari setiap periode untuk VAT.
- Paket pelaporan grup dalam format dan mata uang grup, ditutup sesuai tenggat waktu grup.
- Perjanjian, biaya, dan penyelesaian antarperusahaan dicatat sehingga bank dan auditor dapat menelusurinya.
- Berkas audit untuk auditor UAE dan lampiran komponen untuk auditor grup.
- Satu kalender yang menampilkan pelaporan lokal dan penutupan grup secara berdampingan.
Apa yang tidak termasuk
- Kebijakan transfer pricing dan saran pajak grup.
- Audit statutori yang ditandatangani oleh auditor terdaftar.
- Penyusunan hukum atas perjanjian antarperusahaan, yang berasal dari firma hukum berlisensi.
Proses
Bagaimana pekerjaan disusun
Setiap tahap memiliki ketergantungannya sendiri (persetujuan aktivitas, legalisasi dokumen, pemrosesan otoritas, dan peninjauan bank), dan kami melaporkan kemajuan terhadap ketergantungan tersebut, bukan terhadap satu tanggal keseluruhan.
- 01
Pemetaan
Bagan akun lokal dipetakan ke bagan akun grup; mata uang, kurs, dan kalender penutupan disepakati dengan kantor pusat.
- 02
Antarperusahaan
Setiap arus antara entitas dan grup didokumentasikan dan diberi kode.
- 03
Bulanan
Pembukuan lokal dan paket grup dari buku besar yang sama; SPT VAT biasanya jatuh tempo dalam 28 hari setelah setiap periode pajak.
Masih memilih antara cabang dan anak perusahaan? Halaman ekspansi perlu dibaca sebelum halaman ini.
Lebih suka memulai dengan tulisan? Kirim detail melalui formulir kontak.
Mulai dengan penilaian struktur
Dalam konsultasi awal, Anda akan menerima ringkasan keputusan dalam bahasa yang mudah dipahami, daftar persiapan dokumen, dan langkah-langkah selanjutnya untuk situasi Anda. Angka-angka terkini dikonfirmasi dalam perbandingan rute yang ditinjau oleh penasihat Anda.
Lokal, grup, dan bank
Satu buku besar, tiga pembaca
Transaksi yang sama dibaca dengan tiga cara; pembukuan dirancang agar setiap pembaca mendapatkan jawabannya.
Apa yang dibutuhkan otoritas UAE, grup, dan bank masing-masing dari pembukuan sebuah anak perusahaan.
Otoritas Pajak Federal
- Apa yang dibutuhkan
- SPT pajak korporasi dan pembayaran dalam sembilan bulan setelah akhir periode pajak, SPT VAT biasanya dalam 28 hari, catatan pajak korporasi disimpan setidaknya tujuh tahun
- Bagaimana pembukuan menyediakannya
- Buku besar statuter lokal, jadwal pelaporan dicatat dalam kalender
Otoritas pemberi lisensi
- Apa yang dibutuhkan
- Laporan teraudit jika aturannya mensyaratkan; undang-undang pajak menambahkannya untuk pendapatan di atas AED 50,000,000 atau untuk Qualifying Free Zone Person
- Bagaimana pembukuan menyediakannya
- Berkas audit yang dapat diperiksa oleh auditor terdaftar
Kantor pusat
- Apa yang dibutuhkan
- Paket dalam bagan akun, mata uang, dan kalender grup
- Bagaimana pembukuan menyediakannya
- Pemetaan dari bagan akun lokal; konversi pada kurs grup; penutupan lebih awal
Auditor grup
- Apa yang dibutuhkan
- Pelaporan komponen sesuai instruksinya
- Bagaimana pembukuan menyediakannya
- Berkas yang sama, dengan lampiran grup
Bank
- Apa yang dibutuhkan
- Penjelasan untuk setiap arus antarperusahaan
- Bagaimana pembukuan menyediakannya
- Perjanjian dan faktur di balik pendanaan, biaya, dan dividen
Penasihat pajak induk perusahaan
- Apa yang dibutuhkan
- Transaksi antarperusahaan yang terdokumentasi
- Bagaimana pembukuan menyediakannya
- Kontrak dan bukti penetapan harga disimpan bersama buku besar, siap untuk berkas lokal jika ambang batas berlaku
| Pembaca | Apa yang dibutuhkan | Bagaimana pembukuan menyediakannya |
|---|---|---|
| Otoritas Pajak Federal | SPT pajak korporasi dan pembayaran dalam sembilan bulan setelah akhir periode pajak, SPT VAT biasanya dalam 28 hari, catatan pajak korporasi disimpan setidaknya tujuh tahun | Buku besar statuter lokal, jadwal pelaporan dicatat dalam kalender |
| Otoritas pemberi lisensi | Laporan teraudit jika aturannya mensyaratkan; undang-undang pajak menambahkannya untuk pendapatan di atas AED 50,000,000 atau untuk Qualifying Free Zone Person | Berkas audit yang dapat diperiksa oleh auditor terdaftar |
| Kantor pusat | Paket dalam bagan akun, mata uang, dan kalender grup | Pemetaan dari bagan akun lokal; konversi pada kurs grup; penutupan lebih awal |
| Auditor grup | Pelaporan komponen sesuai instruksinya | Berkas yang sama, dengan lampiran grup |
| Bank | Penjelasan untuk setiap arus antarperusahaan | Perjanjian dan faktur di balik pendanaan, biaya, dan dividen |
| Penasihat pajak induk perusahaan | Transaksi antarperusahaan yang terdokumentasi | Kontrak dan bukti penetapan harga disimpan bersama buku besar, siap untuk berkas lokal jika ambang batas berlaku |
Situasinya
Masuk ke UAE untuk perusahaan internasional dan kelompok yang berkembang
Halaman ekspansi menjelaskan struktur cabang, anak perusahaan, dan kantor pusat regional bagi grup yang memasuki UAE.
Lihat halaman ekspansi
Setiap rute direncanakan berdasarkan bagaimana bisnis akan beroperasi di UAE.
Setelah lisensi
Apa lagi yang mungkin Anda butuhkan
Empat layanan yang paling sering ditanyakan berikutnya oleh pendiri dalam situasi ini, masing-masing pada halamannya sendiri.
Visa & layanan PRO
Visa residensi bagi pemilik, staf, dan keluarga, ditambah berkas ketenagakerjaan MOHRE, tes medis, dan perpanjangan Emirates ID yang menjaga lisensi dagang dan orang-orangnya dalam kondisi baik. Visa dengan sponsor berlaku 1, 2, atau 3 tahun; persetujuan tetap berada di tangan otoritas.
→Pembukaan rekening bank UEA
Berkas siap bank yang disusun seputar kepemilikan, kegiatan, dan transaksi yang diharapkan, dicocokkan dengan bank yang selera risikonya sesuai profil Anda. Persetujuan dan waktu hanya ditentukan oleh bank.
→Akuntansi dan pajak
Pembukuan bulanan, pelaporan PPN dan pajak perusahaan, serta laporan akhir tahun, dengan audit wajib yang ditandatangani auditor terdaftar.
→Layanan hukum
Kontrak, dokumen korporasi, sengketa, dan urusan regulasi, dengan nasihat pengacara berlisensi praktik di UEA yang disebutkan dalam surat perikatan.
→
Pertanyaan
Pertanyaan yang sering diajukan
- Apakah entitas UAE tetap memerlukan audit sendiri meskipun grup sudah diaudit?
- Audit grup tidak menggantikan persyaratan UEA. Berdasarkan Keputusan Menteri No. 84 Tahun 2025, wajib pajak dengan pendapatan di atas AED 50,000,000 dalam suatu periode pajak, dan setiap Qualifying Free Zone Person, wajib menyusun dan menyimpan laporan keuangan teraudit. Suatu free zone atau lisensi juga dapat mensyaratkannya. Auditor terdaftar menandatanganinya untuk entitas; auditor grup juga dapat meminta pekerjaan komponen untuk keperluannya sendiri.
- Bisakah kantor pusat menyimpan pembukuan di sistemnya sendiri?
- Sering kali ya, jika buku besar UEA dapat menghasilkan pelaporan lokal dan menyimpan catatan yang diharapkan FTA: transaksi, aset, liabilitas, dan saham yang dimiliki pada akhir periode pajak, selama setidaknya tujuh tahun. Jika tidak bisa, buku besar lokal yang dipetakan ke bagan grup adalah jawaban yang lazim.
- Bagaimana biaya manajemen dari induk perusahaan diperlakukan?
- Diperlakukan sebagai transaksi antar-perusahaan yang didasari perjanjian, dengan perlakuan VAT yang harus diterapkan pada pembukuan dan posisi pajak korporasi yang harus diambil dalam SPT. Penyusunan perjanjian adalah tanggung jawab konsultan grup; pencatatan dan pelaporan pajak adalah tanggung jawab kami.
- Mengapa bank terus menanyakan transfer dari induk perusahaan?
- Karena pendanaan dari pihak berelasi di luar negeri adalah arus dana yang paling diperiksa ketat oleh bank. Perjanjian pinjaman, resolusi setoran modal, atau faktur yang tersimpan dapat menjawab setiap pertanyaan hanya dalam satu baris.
- Jadwal siapa yang diutamakan jika keduanya bertabrakan?
- Keduanya tidak boleh terlewat, sehingga pembukuan ditutup pada yang lebih awal dari keduanya dan pelaporan yang lebih akhir disiapkan dari penutupan itu. Akhir tahun 31 Desember membuat SPT pajak korporasi jatuh tempo sembilan bulan kemudian, pada 30 September, sementara VAT biasanya jatuh tempo dalam 28 hari setelah setiap periode. Kalender yang kami pegang menunjukkan keduanya.
Sumber
- Federal Tax Authority: pajak korporasi
- Federal Tax Authority: peraturan dan panduan VAT
- Ministry of Finance: pajak korporasi di UEA
- Panduan CBUAE tentang customer due diligence, source of funds, dan source of wealth
Peraturan, biaya, dan kelayakan dapat berubah. Setiap pernyataan regulasi diperiksa kembali sebelum publikasi dan diberi tanggal di atas.
Catatan hukum dan ruang lingkup
Velarozone menyediakan koordinasi persiapan dan kesiapan operasional. Halaman ini adalah informasi umum, bukan nasihat hukum, pajak, imigrasi, atau perbankan.
Informasi umum yang bersumber dari CBUAE Rulebook, termasuk Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021), dan Cabinet Resolution No. (134) of 2025 sebagaimana dipublikasikan, bukan nasihat hukum atau pajak. Aturan dan panduan dapat berubah, sehingga pastikan teks terbaru dan persyaratan masing-masing institusi sebelum Anda mengajukan.
Pendaftaran pajak korporasi dan penghentian pendaftaran VAT di UAE bergantung pada fakta spesifik Anda, termasuk apakah laporan pajak dan kewajiban Anda sudah mutakhir. Kewajiban di negara asal juga dapat berlaku. Kami berkoordinasi dengan penasihat pajak Anda dan tidak memberikan opini pajak.