विदेश स्थित प्रधान कार्यालय को रिपोर्ट करने वाली वित्त टीमों के लिए
विदेशी समूह की यूएई सहायक कंपनी: फाइलिंग, रिपोर्टिंग और बैंक
संक्षेप में उत्तर
विदेशी समूह की UAE सहायक कंपनी को अपना कॉर्पोरेट कर रिटर्न दाखिल करना और देय कर का भुगतान अपनी कर अवधि के समाप्त होने के नौ महीनों के भीतर करना होता है, और अपने रिकॉर्ड कम से कम सात वर्ष तक रखने होते हैं। दोनों नियम Federal Tax Authority (FTA) तय करता है। हम एक ही बही-खाता रखते हैं जिससे ये फ़ाइलिंग, मुख्यालय का समूह पैक और प्रत्येक अंतर-कंपनी प्रवाह के लिए बैंक का साक्ष्य तैयार होता है, और हम इकाई का कैलेंडर मूल कंपनी के कैलेंडर के साथ रखते हैं।
सहायक कंपनी बही-खाते पर जुड़ी हुई दो अकाउंटिंग समस्याएँ है। स्थानीय स्तर पर, वह UAE की कर योग्य व्यक्ति है जिसके अपने पंजीकरण, रिटर्न और रिकॉर्ड रखने के दायित्व हैं: कर अवधि के अंत से नौ महीनों के भीतर कॉर्पोरेट कर रिटर्न, प्रत्येक कर अवधि के सामान्यतः 28 दिनों के भीतर VAT रिटर्न, और कम से कम सात वर्ष तक रखे गए कॉर्पोरेट कर रिकॉर्ड। यदि किसी कर अवधि में उसका राजस्व AED 50,000,000 से अधिक हो या वह क्वालिफाइंग फ्री ज़ोन पर्सन (Qualifying Free Zone Person) हो, तो उसे ऑडिट किए गए वित्तीय विवरण भी तैयार करने होते हैं, और उसका लाइसेंसिंग प्राधिकरण भी ऑडिट माँग सकता है। समूह के लिए, वह एक रिपोर्टिंग इकाई है जिसके आँकड़े समूह के खाता-चार्ट से मैप किए हुए, समूह की मुद्रा में अनूदित और समूह की समय-सीमा तक बंद किए हुए पहुँचने चाहिए, जो सामान्यतः स्थानीय समय-सीमा से पहले होती है।
बैंक इन दोनों के बीच में होता है। इंटरकंपनी फंडिंग, प्रबंधन शुल्क, साझा लागतें और लाभांश वे प्रवाह हैं जिन्हें बैंक सबसे अधिक देखता है और सबसे कम समझता है, और जिस सहायक कंपनी के खाते हर प्रवाह के पीछे का समझौता दिखा सकते हैं वह उसकी समीक्षाओं में सफल होती है; जो नहीं दिखा सकती उससे इन्हें एक-एक कर स्पष्ट करने को कहा जाता है। इन्हीं प्रवाहों का ट्रांसफर प्राइसिंग और कर उपचार मूल कंपनी के सलाहकार और UAE रिटर्न, दोनों का सरोकार है, और खातों को दोनों की सेवा करनी होती है।
एक नज़र में
- संकेतात्मक लागत
- UAE ऑडिटर की फीस और समूह के सलाहकार की फीस उन्हीं की हैं; स्थानीय फाइलिंग और ग्रुप पैक के लिए Velarozone सेवा शुल्क आपके एंगेजमेंट लेटर में मदवार सूचीबद्ध है।
- समय
- मैपिंग पहले प्रधान कार्यालय के साथ सहमत की जाती है; फिर मासिक रूप से, दोनों कैलेंडरों में से जो पहले हो उसके अनुसार क्लोज़िंग की जाती है।
- क्या शामिल है
- स्थानीय चार्ट समूह के चार्ट से मैप किया गया
- बैंक और ऑडिटरों के लिए इंटरकंपनी प्रवाह प्रलेखित
- एक ही लेजर से स्थानीय फाइलिंग और समूह पैक
यह आपके लिए है यदि
- आपकी UAE इकाई किसी ऐसे समूह के स्वामित्व में है जिसका प्रधान कार्यालय कहीं और है और यह उसी को रिपोर्ट करती है।
- आपको समूह के प्रारूप और मुद्रा में मासिक या तिमाही समूह पैक चाहिए।
- इंटरकंपनी शुल्क, फंडिंग या लाभांश UAE इकाई से होकर गुजरते हैं।
- UAE की फ़ाइलिंग और समूह का कैलेंडर आपस में टकराने लगे हैं, क्योंकि समूह का क्लोज़ उस VAT रिटर्न से पहले पड़ता है जो सामान्यतः अवधि के अंत से 28 दिनों के भीतर देय होता है।
यदि यह सही रास्ता नहीं हो सकता है
- आपको समूह की संरचना या ट्रांसफर प्राइसिंग नीति पर सलाह चाहिए; यह समूह के कर सलाहकार का विषय है, और जहाँ UAE स्थिति की आवश्यकता हो, वहाँ हमारे द्वारा समन्वित एक लाइसेंस-प्राप्त विशेषज्ञ का।
- आप चाहते हैं कि समूह के ऑडिटर की राय हमारे द्वारा हस्ताक्षरित हो।
- इकाई की कोई गतिविधि और कोई प्रवाह नहीं है और आपको केवल इसे अच्छी स्थिति (good standing) में बनाए रखना है; यह एक सीमित सेवा-कार्य है।
एक नज़र में
- संकेतात्मक लागत
- UAE ऑडिटर की फीस और समूह के सलाहकार की फीस उन्हीं की हैं; स्थानीय फाइलिंग और ग्रुप पैक के लिए Velarozone सेवा शुल्क आपके एंगेजमेंट लेटर में मदवार सूचीबद्ध है।
- समय
- मैपिंग पहले प्रधान कार्यालय के साथ सहमत की जाती है; फिर मासिक रूप से, दोनों कैलेंडरों में से जो पहले हो उसके अनुसार क्लोज़िंग की जाती है।
- क्या शामिल है
- स्थानीय चार्ट समूह के चार्ट से मैप किया गया
- बैंक और ऑडिटरों के लिए इंटरकंपनी प्रवाह प्रलेखित
- एक ही लेजर से स्थानीय फाइलिंग और समूह पैक
इस सेवा में क्या शामिल है
- UAE कैलेंडर पर स्थानीय बुककीपिंग, VAT रिटर्न और कॉर्पोरेट कर रिटर्न: कॉर्पोरेट कर के लिए वर्षांत से नौ महीने, VAT के लिए सामान्यतः प्रत्येक अवधि से 28 दिन।
- समूह के प्रारूप और मुद्रा में एक समूह रिपोर्टिंग पैक, समूह की अंतिम तिथि तक बंद।
- इंटरकंपनी समझौते, शुल्क और निपटान इस तरह दर्ज किए गए ताकि बैंक और ऑडिटर उनका अनुसरण कर सकें।
- UAE ऑडिटर के लिए ऑडिट फ़ाइल और समूह के ऑडिटर के लिए कंपोनेंट अनुसूचियाँ।
- एक कैलेंडर जिसमें स्थानीय फाइलिंग और समूह की क्लोज़िंग साथ-साथ हों।
इसमें क्या शामिल नहीं है
- ट्रांसफर प्राइसिंग नीति और समूह कर सलाह।
- सांविधिक ऑडिट, जिस पर एक पंजीकृत ऑडिटर के हस्ताक्षर हों।
- इंटरकंपनी समझौतों का कानूनी प्रारूपण, जो एक लाइसेंस-प्राप्त लॉ फ़र्म से आता है।
प्रक्रिया
काम को कैसे क्रमबद्ध किया गया है
प्रत्येक चरण की अपनी निर्भरताएँ हैं (गतिविधि अनुमोदन, दस्तावेज़ों का वैधीकरण, प्राधिकरण की प्रक्रिया, और बैंक की समीक्षा), और हम प्रगति की जानकारी किसी एक समग्र तिथि के बजाय इन्हीं के आधार पर देते हैं।
- 01
मैपिंग
स्थानीय चार्ट समूह के चार्ट से मैप किया गया; मुद्राएँ, दरें और क्लोज़िंग कैलेंडर प्रधान कार्यालय के साथ सहमत।
- 02
इंटरकंपनी लेनदेन
इकाई और समूह के बीच हर प्रवाह प्रलेखित और कोडित।
- 03
मासिक
उसी बही-खाते से स्थानीय बुककीपिंग और समूह पैक; VAT रिटर्न सामान्यतः प्रत्येक कर अवधि के 28 दिनों के भीतर देय।
अभी भी शाखा (branch) और सहायक कंपनी के बीच चुनाव कर रहे हैं? विस्तार पृष्ठ इस पृष्ठ से पहले आता है।
लिखित में शुरू करना पसंद करते हैं? संपर्क फ़ॉर्म के माध्यम से विवरण भेजें.
संरचना मूल्यांकन के साथ शुरुआत करें
प्रारंभिक परामर्श में आपको एक सरल भाषा में निर्णय का सारांश, दस्तावेज़ तैयार करने की सूची, और आपकी स्थिति के लिए अगले कार्य मिलते हैं। वर्तमान आंकड़े आपके सलाहकार द्वारा समीक्षा किए गए मार्ग की तुलना में पुष्टि किए जाते हैं।
स्थानीय, समूह और बैंक
एक बहीखाता, तीन पाठक
वही लेन-देन तीन तरीकों से पढ़े जाते हैं; खातों को इस तरह डिज़ाइन किया जाता है कि हर पाठक को अपना उत्तर मिल सके।
UAE प्राधिकरणों, समूह और बैंक को सहायक कंपनी के खातों से अलग-अलग क्या चाहिए।
संघीय कर प्राधिकरण
- उसे क्या चाहिए
- कर अवधि के अंत से नौ महीनों के भीतर कॉर्पोरेट कर रिटर्न और भुगतान, सामान्यतः 28 दिनों के भीतर VAT रिटर्न, कॉर्पोरेट कर रिकॉर्ड कम से कम सात वर्ष तक रखे गए
- खाते इसे कैसे प्रदान करते हैं
- स्थानीय सांविधिक लेजर, फाइलिंग की तिथियाँ डायरी में दर्ज
लाइसेंसिंग प्राधिकरण
- उसे क्या चाहिए
- जहाँ इसके नियम आवश्यक करें वहाँ ऑडिट किए गए विवरण; कर क़ानून इन्हें AED 50,000,000 से अधिक राजस्व पर या क्वालिफाइंग फ्री ज़ोन पर्सन (Qualifying Free Zone Person) के लिए जोड़ता है
- खाते इसे कैसे प्रदान करते हैं
- एक ऑडिट फ़ाइल जिसे पंजीकृत ऑडिटर जाँच सके
प्रधान कार्यालय
- उसे क्या चाहिए
- समूह के चार्ट, मुद्रा और कैलेंडर में एक पैक
- खाते इसे कैसे प्रदान करते हैं
- स्थानीय चार्ट से मैपिंग; समूह की दरों पर परिवर्तन; एक पहले की क्लोज़िंग
समूह का ऑडिटर
- उसे क्या चाहिए
- उसके निर्देशों पर कंपोनेंट रिपोर्टिंग
- खाते इसे कैसे प्रदान करते हैं
- वही फ़ाइल, समूह की अनुसूचियों (schedules) सहित
बैंक
- उसे क्या चाहिए
- हर इंटरकंपनी प्रवाह के लिए स्पष्टीकरण
- खाते इसे कैसे प्रदान करते हैं
- फंडिंग, शुल्कों और लाभांश के पीछे के समझौते और इनवॉइस
मूल कंपनी का कर सलाहकार
- उसे क्या चाहिए
- इंटरकंपनी लेन-देन प्रलेखित
- खाते इसे कैसे प्रदान करते हैं
- अनुबंध और मूल्य-निर्धारण के साक्ष्य बही-खाते के साथ रखे जाते हैं, जो सीमाएँ लागू होने पर स्थानीय फ़ाइल के लिए तैयार रहते हैं
| पाठक | उसे क्या चाहिए | खाते इसे कैसे प्रदान करते हैं |
|---|---|---|
| संघीय कर प्राधिकरण | कर अवधि के अंत से नौ महीनों के भीतर कॉर्पोरेट कर रिटर्न और भुगतान, सामान्यतः 28 दिनों के भीतर VAT रिटर्न, कॉर्पोरेट कर रिकॉर्ड कम से कम सात वर्ष तक रखे गए | स्थानीय सांविधिक लेजर, फाइलिंग की तिथियाँ डायरी में दर्ज |
| लाइसेंसिंग प्राधिकरण | जहाँ इसके नियम आवश्यक करें वहाँ ऑडिट किए गए विवरण; कर क़ानून इन्हें AED 50,000,000 से अधिक राजस्व पर या क्वालिफाइंग फ्री ज़ोन पर्सन (Qualifying Free Zone Person) के लिए जोड़ता है | एक ऑडिट फ़ाइल जिसे पंजीकृत ऑडिटर जाँच सके |
| प्रधान कार्यालय | समूह के चार्ट, मुद्रा और कैलेंडर में एक पैक | स्थानीय चार्ट से मैपिंग; समूह की दरों पर परिवर्तन; एक पहले की क्लोज़िंग |
| समूह का ऑडिटर | उसके निर्देशों पर कंपोनेंट रिपोर्टिंग | वही फ़ाइल, समूह की अनुसूचियों (schedules) सहित |
| बैंक | हर इंटरकंपनी प्रवाह के लिए स्पष्टीकरण | फंडिंग, शुल्कों और लाभांश के पीछे के समझौते और इनवॉइस |
| मूल कंपनी का कर सलाहकार | इंटरकंपनी लेन-देन प्रलेखित | अनुबंध और मूल्य-निर्धारण के साक्ष्य बही-खाते के साथ रखे जाते हैं, जो सीमाएँ लागू होने पर स्थानीय फ़ाइल के लिए तैयार रहते हैं |
स्थिति
अंतर्राष्ट्रीय कंपनियों और विस्तार कर रहे समूहों के लिए UAE में प्रवेश
विस्तार पृष्ठ यूएई में प्रवेश करने वाले किसी समूह के लिए शाखा, सहायक कंपनी और क्षेत्रीय मुख्यालय संरचनाओं को निर्धारित करता है।
विस्तार पृष्ठ देखें
प्रत्येक मार्ग की योजना इस बात को ध्यान में रखकर बनाई जाती है कि व्यवसाय UAE में वास्तव में कैसे संचालित होगा।
लाइसेंस के बाद
आपको और क्या चाहिए हो सकता है
इस स्थिति में अधिकांश संस्थापक आगे जिन चार सेवाओं के बारे में पूछते हैं, वे यहाँ अलग-अलग पृष्ठों पर दी गई हैं।
वीज़ा और PRO सेवाएं
मालिकों, कर्मचारियों और परिवार के लिए निवास वीज़ा, साथ ही MOHRE श्रम फ़ाइलें, चिकित्सा परीक्षण और Emirates ID नवीनीकरण, जो लाइसेंस और उसके लोगों को अच्छी स्थिति में रखते हैं। प्रायोजित वीज़ा 1, 2 या 3 वर्ष चलता है; अनुमोदन प्राधिकरण के पास ही रहता है।
→यूएई बैंक खाता सेटअप
आपके स्वामित्व, गतिविधि और अपेक्षित लेनदेन के आधार पर बनाई गई बैंक के लिए तैयार फ़ाइल, उस बैंक से मिलाई गई जिसकी जोखिम सहनशीलता आपकी प्रोफ़ाइल के अनुकूल है। अनुमोदन और समय का निर्णय केवल बैंक करता है।
→लेखांकन और कर
मासिक बहीखाता, VAT और कॉर्पोरेट कर की फ़ाइलिंग तथा वर्ष के अंत के खाते, पंजीकृत ऑडिटर द्वारा हस्ताक्षरित वैधानिक ऑडिट के साथ।
→कानूनी सेवाएं
अनुबंध, कॉर्पोरेट दस्तावेज़, विवाद और नियामकीय मामले, UAE में प्रैक्टिस के लिए लाइसेंस प्राप्त और एंगेजमेंट पत्र में नामित वकीलों की सलाह के साथ।
→
प्रश्न
अक्सर पूछे जाने वाले
- यदि समूह का ऑडिट होता है, तो क्या यूएई इकाई को अपना अलग ऑडिट करवाने की आवश्यकता है?
- समूह का ऑडिट UAE की किसी आवश्यकता का स्थान नहीं लेता। 2025 के मंत्रिस्तरीय निर्णय संख्या 84 के अंतर्गत, जिस कर योग्य व्यक्ति का किसी कर अवधि में राजस्व AED 50,000,000 से अधिक है, और प्रत्येक क्वालिफाइंग फ्री ज़ोन पर्सन (Qualifying Free Zone Person) को ऑडिट किए गए वित्तीय विवरण तैयार करने और बनाए रखने होते हैं। फ्री ज़ोन या लाइसेंस भी इन्हें आवश्यक कर सकता है। पंजीकृत ऑडिटर इकाई के लिए इन पर हस्ताक्षर करता है; समूह का ऑडिटर अपने उद्देश्यों के लिए घटक कार्य भी माँग सकता है।
- क्या मुख्यालय अपने ही सिस्टम में खाता-बही रख सकता है?
- अक्सर हाँ, यदि UAE का बही-खाता स्थानीय फ़ाइलिंग तैयार कर सके और वे रिकॉर्ड रख सके जिनकी FTA अपेक्षा करता है: कर अवधि के अंत में लेन-देन, परिसंपत्तियाँ, देनदारियाँ और धारित शेयर, कम से कम सात वर्ष तक। जहाँ ऐसा न हो, वहाँ समूह के चार्ट से मैप किया हुआ स्थानीय बही-खाता सामान्य उत्तर है।
- पैरेंट कंपनी से लिए गए प्रबंधन शुल्क का लेखांकन किस प्रकार किया जाता है?
- एक इंटरकंपनी लेन-देन के रूप में, जिसके पीछे एक अनुबंध होता है, एक VAT उपचार होता है जो खाता-बही को लागू करना होता है, और एक कॉरपोरेट टैक्स स्थिति होती है जो रिटर्न में अपनानी होती है। अनुबंध समूह के सलाहकार का दायित्व है; अभिलेखन और रिटर्न हमारा दायित्व हैं।
- बैंक पैरेंट कंपनी से होने वाले स्थानांतरणों के बारे में बार-बार क्यों पूछता है?
- क्योंकि विदेश में स्थित किसी संबद्ध पक्ष से प्राप्त फंडिंग वह प्रवाह है जिसकी बैंक सबसे अधिक बारीकी से जाँच करते हैं। एक ऋण अनुबंध, एक पूंजी अंशदान प्रस्ताव या फ़ाइल में रखा एक इनवॉइस हर सवाल को एक पंक्ति के उत्तर में बदल देता है।
- जब दोनों कैलेंडर टकराते हैं, तो किसका कैलेंडर प्राथमिकता पाता है?
- दोनों में से कोई चूकना नहीं चाहिए, इसलिए बही-खाते दोनों में से पहले वाली तिथि तक बंद होते हैं और बाद की फ़ाइलिंग उसी क्लोज़ से तैयार की जाती है। 31 दिसंबर का वर्षांत कॉर्पोरेट कर रिटर्न को नौ महीने बाद, 30 सितंबर को देय बनाता है, जबकि VAT सामान्यतः प्रत्येक अवधि के 28 दिनों के भीतर देय होता है। हमारा रखा हुआ कैलेंडर दोनों दिखाता है।
स्रोत
- Federal Tax Authority: कॉर्पोरेट टैक्स
- Federal Tax Authority: VAT कानून और मार्गदर्शिकाएँ
- Ministry of Finance: UAE में कॉर्पोरेट कर
- ग्राहक उचित परिश्रम, धन के स्रोत और संपत्ति पर CBUAE का मार्गदर्शन
नियम, शुल्क और पात्रता बदल सकते हैं। प्रत्येक नियामक वक्तव्य को प्रकाशन से पहले दोबारा जांचा जाता है और ऊपर दिनांकित किया जाता है।
कानूनी नोट्स और दायरा
Velarozone स्थापना और परिचालन-तत्परता समन्वय प्रदान करता है। यह पृष्ठ सामान्य जानकारी है, न कि कानूनी, कर, आव्रजन, या बैंकिंग सलाह।
CBUAE Rulebook से ली गई सामान्य जानकारी, जिसमें Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021) और 2025 का मंत्रिमंडल प्रस्ताव संख्या (134) प्रकाशित रूप में शामिल हैं; यह कानूनी या कर सलाह नहीं है। नियम और मार्गदर्शन बदलते रहते हैं, इसलिए जमा करने से पहले वर्तमान पाठ और प्रत्येक संस्था की अपनी आवश्यकताओं की पुष्टि करें।
UAE में कॉर्पोरेट टैक्स और VAT का पंजीकरण रद्द करना आपके विशिष्ट तथ्यों पर निर्भर करता है, जिसमें यह भी शामिल है कि रिटर्न और देनदारियाँ अद्यतन हैं या नहीं। आपके गृह देश के दायित्व भी लागू हो सकते हैं। हम आपके कर सलाहकार के साथ समन्वय करते हैं और कर संबंधी राय नहीं देते।