Für KMU mit Kunden und Lieferanten in mehr als einem Land
Ein KMU mit Handel in den VAE und im Ausland: zwei Währungen, zwei VAT-Behandlungen
Die kurze Antwort
Ein grenzüberschreitend handelndes KMU braucht eine Buchführung, die die VAT-Behandlung jeder Lieferung korrekt abbildet, Währung und Umrechnung jeder Transaktion erfasst und Managementberichte erstellt, die eine Bank lesen kann. Wir richten sie so ein, dass sie alle drei Aufgaben erfüllt, und führen sie monatlich.
Grenzüberschreitender Handel wirft Fragen auf, die sich ein rein inländisches Unternehmen nie stellt. Ist diese Lieferung ein Export, und liegt der Nachweis für die Nullbesteuerung vor? Unterliegt dieser Einkauf aus dem Ausland der VAT im Rahmen der Steuerschuldumkehr? Welcher Wechselkurs gilt für die Rechnung und welcher für die Zahlung, und wohin fließt die Differenz? Was versteht die Bank unter Managementberichten, und wie oft verlangt sie diese?
Keine dieser Fragen ist schwierig, wenn die Aufzeichnungen von Anfang an dafür ausgelegt sind. Die Fehler entstehen, wenn eine Buchführung für ein Unternehmen mit einer Währung und einem Land aufgebaut wurde und später anhand bloßer Kontoauszüge Fragen zu mehreren Ländern beantworten soll. Auf dieser Seite geht es darum, sie richtig aufzubauen oder neu zu gestalten, wenn der Handel sie überholt hat.
Auf einen Blick
- Angegebene Kosten
- Zoll-, Handelsfinanzierungs- und Devisengebühren liegen bei den Spezialisten und den Banken; die Velarozone Servicegebühr für die Konzeption und die laufende monatliche Arbeit ist in Ihrer Mandatsvereinbarung aufgeschlüsselt.
- Zeitplanung
- Einrichtung innerhalb von Tagen; ein Rückstand wird einmalig aufgearbeitet; danach monatlich, mit Managementberichten in dem Turnus, den die Bank benötigt.
- Was enthalten ist
- VAT-Codes für Exporte, Importe und die Steuerschuldumkehr
- Buchführung in mehreren Währungen mit verbuchten Differenzen
- Managementberichte, die eine Bank oder ein Kreditgeber nutzen kann
Dies ist für Sie, wenn
- Sie importieren, exportieren oder beides, oder verkaufen Dienstleistungen an Kunden in mehreren Ländern.
- Sie stellen Rechnungen in Dirham und mindestens einer weiteren Währung.
- Ihre VAT-Erklärungen enthalten nullbesteuerte und regelbesteuerte Lieferungen in derselben Erklärung.
- Ihre Bank oder ein Kreditgeber hat um Managementberichte gebeten oder wird dies tun.
Dies ist möglicherweise nicht der richtige Weg, wenn
- Alle Ihre Kunden und Lieferanten sitzen in den VAE, daher passt die gewöhnliche Buchhaltungsseite.
- Sie wünschen eine Beratung zu Zoll oder Handelsfinanzierung; das sind eigene Fachgebiete, die wir koordinieren.
- Sie möchten sich die Entscheidung einer Bank oder eines Kreditgebers zusichern lassen.
Auf einen Blick
- Angegebene Kosten
- Zoll-, Handelsfinanzierungs- und Devisengebühren liegen bei den Spezialisten und den Banken; die Velarozone Servicegebühr für die Konzeption und die laufende monatliche Arbeit ist in Ihrer Mandatsvereinbarung aufgeschlüsselt.
- Zeitplanung
- Einrichtung innerhalb von Tagen; ein Rückstand wird einmalig aufgearbeitet; danach monatlich, mit Managementberichten in dem Turnus, den die Bank benötigt.
- Was enthalten ist
- VAT-Codes für Exporte, Importe und die Steuerschuldumkehr
- Buchführung in mehreren Währungen mit verbuchten Differenzen
- Managementberichte, die eine Bank oder ein Kreditgeber nutzen kann
Was diese Dienstleistung umfasst
- Ein Kontenplan und VAT-Codes, ausgelegt für Exporte, Importe und die Steuerschuldumkehr.
- Buchführung in mehreren Währungen mit monatlich verbuchten Kursdifferenzen.
- VAT-Erklärungen, bei denen Exportnachweis und Buchungen zur Steuerschuldumkehr vorliegen.
- Managementberichte in einem Turnus, den Ihre Bank oder Ihr Kreditgeber nutzen kann.
- Jahresabschluss und Prüfungsunterlagen, wo die Handelslizenz dies vorschreibt.
Was es nicht umfasst
- Beratung zu Zoll, Handelsfinanzierung und Devisen; wir koordinieren die Spezialisten.
- Gesetzliche Abschlussprüfung, unterzeichnet von einem zugelassenen Wirtschaftsprüfer.
- Steuerberatung im Land des Kunden oder des Lieferanten.
Prozess
Wie die Arbeit sequenziert wird
Jede Phase hat ihre eigenen Abhängigkeiten (Tätigkeitsgenehmigungen, Legalisierung von Dokumenten, Bearbeitung durch die Behörden und Bankprüfung), und wir berichten über den Fortschritt anhand dieser Abhängigkeiten und nicht anhand eines einzigen Gesamttermins.
- 01
Konzeption
VAT-Codes, Währungen und das Format der Managementberichte, abgestimmt mit Ihnen und, sofern relevant, Ihrer Bank.
- 02
Neuaufbau oder Einrichtung
Das Hauptbuch wird neu eingerichtet oder aufgebaut; ein bestehender Rückstand wird aufgearbeitet.
- 03
Monatlich
Buchführung, Abstimmung, Kursdifferenzen, VAT-Erklärungen, Managementberichte.
Zahlungen aus dem Ausland erhalten, und die Bank fragt ständig nach den Überweisungen? Diese Seite ist die Rechnungsspur.
Bevorzugen Sie einen schriftlichen Start? Versenden Sie die Details über das Kontaktformular.
Beginnen Sie mit einer Strukturbeurteilung
In einer ersten Beratung erhalten Sie eine Entscheidungshilfe in einfacher Sprache, eine Liste der Dokumentenvorbereitung und die nächsten Schritte für Ihre Situation. Aktuelle Zahlen werden innerhalb Ihres vom Berater überprüften Routenvergleichs bestätigt.
Was die Buchführung beantworten muss
Die grenzüberschreitenden Fragen, und wo die Antwort liegt
Jede Frage hat einen Beleg, der sie beantwortet; die Buchführung ist so angelegt, dass dieser Beleg vorhanden ist.
Fragen, die die Buchführung eines handelnden KMU beantworten muss, und die Belege dahinter.
Ist diese Lieferung nullbesteuert?
- Wer sie stellt
- Die Federal Tax Authority (Bundessteuerbehörde), bei einer Prüfung
- Der Beleg, der antwortet
- Exportnachweis und der Standort des Kunden in der Rechnungsablage
Gilt die Steuerschuldumkehr?
- Wer sie stellt
- Die Federal Tax Authority
- Der Beleg, der antwortet
- Lieferantenrechnungen aus dem Ausland, bei der Erfassung kodiert
Welcher Wechselkurs?
- Wer sie stellt
- Der Prüfer, die Steuerbehörde
- Der Beleg, der antwortet
- Kurs bei Rechnungsstellung und bei Zahlung, mit verbuchter Differenz
Woher stammt diese Überweisung?
- Wer sie stellt
- Die Bank
- Der Beleg, der antwortet
- Rechnung und Vertrag, abgeglichen mit dem Zahlungseingang
Ist das Unternehmen in diesem Quartal profitabel?
- Wer sie stellt
- Die Bank, ein Kreditgeber, Sie selbst
- Der Beleg, der antwortet
- Managementberichte aus einem abgestimmten Hauptbuch
Was wird geschuldet, und wem?
- Wer sie stellt
- Sie, monatlich
- Der Beleg, der antwortet
- Fällige Forderungen und Verbindlichkeiten nach Währung
| Frage | Wer sie stellt | Der Beleg, der antwortet |
|---|---|---|
| Ist diese Lieferung nullbesteuert? | Die Federal Tax Authority (Bundessteuerbehörde), bei einer Prüfung | Exportnachweis und der Standort des Kunden in der Rechnungsablage |
| Gilt die Steuerschuldumkehr? | Die Federal Tax Authority | Lieferantenrechnungen aus dem Ausland, bei der Erfassung kodiert |
| Welcher Wechselkurs? | Der Prüfer, die Steuerbehörde | Kurs bei Rechnungsstellung und bei Zahlung, mit verbuchter Differenz |
| Woher stammt diese Überweisung? | Die Bank | Rechnung und Vertrag, abgeglichen mit dem Zahlungseingang |
| Ist das Unternehmen in diesem Quartal profitabel? | Die Bank, ein Kreditgeber, Sie selbst | Managementberichte aus einem abgestimmten Hauptbuch |
| Was wird geschuldet, und wem? | Sie, monatlich | Fällige Forderungen und Verbindlichkeiten nach Währung |
Die Leistung
Buchhaltung und Buchführung
Die Leistungsseite beschreibt die monatliche Arbeit, die Einreichungen und die Rolle der gesetzlichen Abschlussprüfung für jedes Unternehmen in den VAE.
Zur Buchhaltungsleistung
Jeder Weg wird geplant, wie das Geschäft tatsächlich in den VAE betrieben wird.
Nach der Lizenz
Was Sie außerdem benötigen könnten
Die vier Dienstleistungen, nach denen Gründer in dieser Situation als Nächstes am häufigsten fragen, jeweils auf einer eigenen Seite.
Visa und PRO-Dienstleistungen
Aufenthaltsvisa für Inhaber, Mitarbeitende und Familie, dazu die MOHRE-Arbeitsakten, ärztlichen Untersuchungen und Emirates-ID-Verlängerungen, die eine Lizenz und ihre Beschäftigten in ordnungsgemäßem Status halten. Ein gesponsertes Visum gilt für 1, 2 oder 3 Jahre; die Genehmigung verbleibt bei der Behörde.
→Einrichtung eines VAE-Bankkontos
Eine bankfertige Akte rund um Eigentümerstruktur, Tätigkeit und erwartete Transaktionen, abgestimmt auf die Bank, deren Risikobereitschaft zu Ihrem Profil passt. Über Genehmigung und Zeitplan entscheidet allein die Bank.
→Buchhaltung & Steuern
Monatliche Buchhaltung, Umsatzsteuer- und Körperschaftsteuererklärungen und Jahresabschlüsse, mit gesetzlicher Prüfung durch einen zugelassenen Abschlussprüfer.
→Rechtsdienstleistungen
Verträge, Gesellschaftsdokumente, Streitigkeiten und regulatorische Fragen, beraten von in den VAE zugelassenen Anwälten, die im Mandatsschreiben genannt werden.
→
Nächste Entscheidung
Verwandte Lektüre
Fragen
Häufige Fragen
- Sind alle meine Exporte nullbesteuert?
- Exporte von Waren und Dienstleistungen können nullbesteuert sein, wenn die Bedingungen der Federal Tax Authority erfüllt sind; die Bedingungen unterscheiden sich zwischen Waren und Dienstleistungen sowie danach, wo sich der Kunde befindet und was geliefert wird. Die Buchführung ist so eingerichtet, dass jede Lieferung geprüft und der Nachweis aufbewahrt wird.
- Was ist die Steuerschuldumkehr?
- Ein Verfahren, bei dem das Unternehmen in den VAE die VAT auf bestimmte Einkäufe aus dem Ausland so abrechnet, als hätte es die Lieferung selbst erbracht, und sie, soweit berechtigt, in derselben Erklärung zurückfordert. Es handelt sich um eine Kodierungsentscheidung bei der Erfassung, nicht um eine Anpassung zum Jahresende.
- Was sind Managementberichte?
- Eine Gewinn- und Verlustrechnung, eine Bilanz und meist eine Kapitalflussrechnung, monatlich oder vierteljährlich aus einem abgestimmten Hauptbuch erstellt, mit den Anhangangaben, die ein Leser braucht. Banken und Kreditgeber verlangen sie, weil geprüfte Jahresabschlüsse zu spät vorliegen, um darauf einen Kredit zu vergeben.
- Welchen Wechselkurs sollen wir verwenden?
- Die Behörde veröffentlicht die für VAT-Zwecke zu verwendenden Kurse, und die Rechnungslegungsstandards legen fest, wie Transaktionen und Salden umzurechnen sind. Die Buchführung wendet beides an und erfasst die Differenzen dort, wo die beiden voneinander abweichen.
- Unsere Buchführung hinkt ein Jahr hinterher. Wo fangen wir an?
- Mit den Kontoauszügen und den Rechnungen, in dieser Reihenfolge, und mit den bereits eingereichten VAT-Erklärungen, abgestimmt mit dem, was die Aufzeichnungen jetzt zeigen. Ein Rückstand wird einmalig aufgearbeitet, danach hält der monatliche Rhythmus ihn in Schach.
Quellen
- Federal Tax Authority: VAT-Gesetzgebung und Leitfäden
- Federal Tax Authority: Schwellenwerte für die VAT-Registrierung
- Federal Tax Authority: Körperschaftsteuer
- CBUAE-Leitlinien zur Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden sowie zu Herkunft der Mittel und des Vermögens
Regulierungen, Gebühren und Berechtigungen können sich ändern. Jede regulatorische Aussage wird vor der Veröffentlichung erneut überprüft und datiert.
Rechtliche Hinweise und Umfang
Velarozone bietet Einrichtung und Koordination der Betriebsbereitschaft. Diese Seite enthält allgemeine Informationen, keine rechtlichen, steuerlichen, einwanderungs- oder bankbezogenen Ratschläge.
Allgemeine Informationen aus dem CBUAE Rulebook, darunter die Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021), und aus dem Cabinet Resolution No. (134) of 2025 in der veröffentlichten Fassung; keine Rechts- oder Steuerberatung. Regeln und Leitlinien ändern sich. Prüfen Sie daher vor der Einreichung den aktuellen Wortlaut und die eigenen Anforderungen jedes Instituts.
Die Abmeldung von der Körperschaftsteuer und der VAT in den VAE hängt von Ihren konkreten Umständen ab, auch davon, ob Steuererklärungen und Verbindlichkeiten auf dem neuesten Stand sind. Es können zudem Pflichten in Ihrem Heimatland gelten. Wir stimmen uns mit Ihrem Steuerberater ab und geben keine steuerrechtliche Beurteilung ab.