Založení společnosti pro obchod se zlatem v Dubaji jako zahraniční obchodník

Popište jednou větou u každého, co bude společnost nakupovat, prodávat nebo držet. Odpověď obvykle spadá do jedné ze čtyř skupin a každá má jiné protistrany a jinou dokumentaci.

Obchodník s investičním zlatem nakupuje a prodává slitky nebo mince ve velkém, obvykle jiným firmám. Rizika spočívají v původu, vypořádání, pojištění a v tom, kde se zásoby nacházejí mezi nákupem a prodejem.

Dovozce nebo distributor šperků obchoduje s hotovým zbožím. Marže spočívá v designu, práci a značce, nikoli v ceně kovu, a zákaznická základna může zahrnovat maloobchodní prodejny. Celní režim, puncování a ocenění zásob zde mají větší význam než denní sazba.

Broker nebo zprostředkovatel získává provizi za propojení kupujících a prodávajících, aniž by kov vlastnil. Vypadá to jednodušeji a také to tak je, ale stránka goAML Ministry of Economy and Tourism uvádí zprostředkující kupující a brokery s drahými kovy mezi obchodníky, kteří se musí zaregistrovat. Banka bude i tak chtít vidět smlouvy, toky provizí a způsob, jakým broker ověřuje jednotlivé strany.

Cokoli, co zákazníkům nabízí výnos vázaný na cenu zlata, umožňuje více investorům vlastnit podíl na slitku, nebo zahrnuje půjčené peníze či deriváty, spadá do jiné kategorie. Veřejné stránky SCA popisují její dohled nad institucemi kapitálového trhu, investičními fondy a chováním na trhu. Obchodník, který zvažuje produkt vázaný na zlato pro externí investory, by si tuto otázku měl položit včas a písemně, nikoli zjišťovat odpověď až po založení společnosti.

Obchodník se zlatem je podle pravidel UAE proti praní špinavých peněz určenou nefinanční podnikatelskou činností nebo profesí (designated non-financial business or profession, DNFBP). Stránka goAML Ministry of Economy and Tourism mezi ně řadí výrobce, zprostředkující kupující a brokery, brusiče a leštiče, rafinéry a výrobce šperků, kteří obchodují s drahými kovy. Registrace na portálu goAML je povinná a ministerstvo upozorňuje, že neprovedení registrace může vést k přísným sankcím. Povinnost mít postupy pro hlášení podezřelých transakcí vychází z Federal Decree Law No (20) of 2018 a z Article 20(2) of Cabinet Decision No (10) of 2019. Prahové hodnoty a oznamovací povinnosti v pokynech ministerstva si přečtěte před prvním velkým hotovostním prodejem, nikoli po něm.

V praxi to znamená vypracovat před prvním obchodem tři dokumenty: postup hloubkové kontroly zákazníka, postup prověřování sankcí a původu zboží a pravidlo pro vedení záznamů. Na goAML se zaregistrujte po vydání obchodní licence, protože žádost vyžaduje její kopii, pověřovací dopis společnosti a kopii pasu, rezidentského víza a Emirates ID registrující osoby. Registrující osoba získá uživatelské jméno prostřednictvím bezpečnostního systému SACM a měnící se heslo z aplikace Google Authenticator. Jmenujte compliance officera, který rozumí obchodu, nejen administrativě. Pokud je vlastník v zahraničí, bývá právě compliance officer osobou, se kterou budou úřady a banka jednat každý den.

Zlatého obchodníka může hostit Dubai mainland prostřednictvím DET, free zone nebo specializovaná komoditní zóna, jako je DMCC. Licence free zone sama o sobě neopravňuje k podnikání na mainland: k oslovení zákazníků v Dubaji je třeba distributor, pobočka, samostatná licence nebo příslušné povolení DET. DMCC sám uvádí, že odvětví zlata na federální úrovni reguluje Ministry of Economy, takže licence zóny tento dohled nenahrazuje. Společnost prodávající dubajským maloobchodníkům bude obecně potřebovat jiné zázemí než ta, která nakupuje v Africe a prodává v Asii, aniž by kov vstoupil do místního obchodu. Srovnání zřízení na mainland a ve free zone uvádí otázky, které obě varianty odlišují.

Pokud bude podnik prodávat veřejnosti z prodejny, počítejte s požadavky na prostory, kterým se velkoobchodní společnost může vyhnout. Společnost na mainland potřebuje fyzický pracovní prostor o rozloze nejméně 100 sq ft a virtuální kanceláře nejsou pro společnosti na mainland povoleny. Pokud společnost nakládá se zásobami, musí existovat ujednání o skladování a pojištění dříve, než bude licence užitečná; DMCC například uvádí svůj Vault v Almas Tower, který vlastní DMCC a provozuje Brink's, jako pojištěné úložiště. Průvodce obchodováním se zlatem a drahými kovy pokrývá toto odvětví podrobněji a průvodce obchodováním s komoditami se uplatní, pokud je zlato jedním z několika obchodovaných druhů zboží.

Fyzický obchod znamená celní dokumentaci, přepravu a skladování. Spediter nebo celní deklarant je součástí struktury, nikoli dodatečným nápadem, protože doklady o původu, faktury a přepravní záznamy musí souhlasit. Pokud společnost dováží pravidelně, určete předem, kdo je dovozcem v celním řízení a kdo nese riziko během přepravy. Průvodce spediterem a celním deklarantem tyto role vysvětluje.

Pojištění si zaslouží samostatnou zmínku. Kov při přepravě a ve skladu bývá obvykle pojištěn odděleně od obecného pojištění společnosti a pojistitelé budou požadovat stejné informace o původu a zákaznících jako banka.

Společnost z UAE, která obchoduje, pravděpodobně spadá pod režimy Corporate Tax a VAT spravované Federal Tax Authority. Web FTA aktuálně zveřejňuje lhůty pro podání obou, včetně lhůty 30. září 2026 pro přiznání ke Corporate Tax a zaplacení daně za finanční rok, který skončil 31. prosince 2025, a konečného data 28. října 2026 pro přiznání k VAT. Tato data platí pro již registrované společnosti; nová společnost by měla svou vlastní registraci a období potvrdit u FTA. Zlato má vlastní pravidlo VAT. Podle Cabinet Decision No. 127 of 2024, účinného od 26. února 2025, za VAT místo dodavatele odpovídá kupující registrovaný k VAT, který zboží dále prodá nebo použije ve výrobě. Kupující musí dodavateli před dodáním předat písemná prohlášení o tomto záměru a o své registraci a dodavatel musí registraci ověřit. Pravidlo se vztahuje na zlato, stříbro, palladium a platinu a na šperky, v nichž hodnota kovů a kamenů převyšuje hodnotu ostatních součástí. Nevztahuje se na dodání s nulovou sazbou, proto zacházení s každou produktovou řadou potvrďte u daňového poradce.

Postup Velarozone pro obchodníky se zlatem, popsaný v části jak Velarozone funguje, je následující: nejprve popis činnosti, poté právnická osoba, pak bankovnictví a nakonec podání, protože znění licence ovlivňuje registraci na goAML, zacházení s VAT i bankovní spis. Zakladatelé, kteří budou žít v Dubaji, by měli plánovat rezidentská víza pro zakládající tým poté, co bude činnost stanovena, protože v DMCC se kvóta řídí kanceláří: až 3 víza u flexi desk a 1 vízum na každých 9 čtverečních metrů fyzického prostoru.