适用于客户和供应商分布在多个国家的中小企业
在阿联酋及海外开展贸易的中小企业：两种货币，两套VAT处理方式
简短的回答
跨境贸易的中小企业需要账目能够准确处理每笔供应的增值税(VAT)税务处理、记录每笔交易的币种和汇兑,并生成银行可以读懂的管理账目。我们负责搭建能同时完成这三项工作的账目体系,并按月运行。
跨境贸易带来的问题,是纯内销企业从不需要面对的。这笔供应是否属于出口,是否已备存零税率的证明材料?这笔境外采购是否需要按反向征收机制缴纳增值税(VAT)?开票适用哪个汇率,付款结算又适用哪个汇率,两者之间的差额又计入何处?银行所说的管理账目具体是指什么,又要求多久提供一次?
只要账目体系从一开始就为此而设计,这些问题都不难解决。出问题往往是因为账目最初是按单一币种、单一国家的业务设计的,后来却被要求仅凭银行对账单回答多国经营的问题。本页要讲的,就是如何从一开始就设计正确,或在贸易规模已超出原有体系时进行重新设计。
概览
- 预计费用
- 海关、贸易融资及外汇相关费用由相关专业人士和银行收取;设计及月度工作的VelaroZone 服务费,会在您的业务约定书中逐项列明。
- 时间安排
- 设计工作数日内完成;积压事项一次性清理;此后按月运行,管理账目按银行所需周期提供。
- 包括内容
- 适用于出口、进口及反向征收机制的增值税(VAT)编码
- 汇兑差额已入账的多币种账目
- 银行或放款机构可以使用的管理账目
如果您符合这些条件，则适合您
- 您从事进口、出口,或两者兼有,又或向多个国家的客户销售服务。
- 您以迪拉姆及至少一种其他货币开具发票。
- 您的增值税(VAT)申报表中,同一份申报表内既有零税率供应,也有标准税率供应。
- 您的银行或放款机构已经要求,或即将要求提供管理账目。
如果这条路线不适合您
- 您的客户和供应商全部都在阿联酋境内——这种情况适合参考普通的账目服务页面。
- 您需要的是海关或贸易融资方面的建议;这些属于各自独立的专业领域,由我们负责统筹协调。
- 您希望我们承诺银行或放款机构一定会批准。
概览
- 预计费用
- 海关、贸易融资及外汇相关费用由相关专业人士和银行收取;设计及月度工作的VelaroZone 服务费,会在您的业务约定书中逐项列明。
- 时间安排
- 设计工作数日内完成;积压事项一次性清理;此后按月运行,管理账目按银行所需周期提供。
- 包括内容
- 适用于出口、进口及反向征收机制的增值税(VAT)编码
- 汇兑差额已入账的多币种账目
- 银行或放款机构可以使用的管理账目
此服务包括的内容
- 专为出口、进口及反向征收机制设计的会计科目表和增值税(VAT)编码。
- 多币种账目处理,汇兑差额按月入账。
- 备存出口证明材料和反向征收分录的增值税(VAT)申报表。
- 按您的银行或放款机构可用的周期编制管理账目。
- 年终账目,以及许可证要求时所需的审计档案。
不包括的内容
- 海关、贸易融资及外汇方面的建议;由我们负责统筹相关专业人士。
- 法定审计报告,须由注册审计师签署。
- 客户或供应商所在国的税务建议。
过程
工作顺序
每个阶段都有其自身的依赖关系 — 活动审批、文件合法化、当局处理和银行审核 — 我们报告的进展是针对这些进展，而不是针对一个整体日期。
- 01
设计
增值税(VAT)编码、货币,以及与您(如有需要,还包括您的银行)共同商定的管理账目格式。
- 02
重建或搭建
重新配置或新建总账;如有积压事项,予以清理。
- 03
每月
账目处理、对账、汇兑差额、增值税(VAT)申报、管理账目。
收到境外付款,银行却不断追问这些汇款的情况?这方面请参阅发票追溯记录页面。
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在初始咨询中，您将收到一份易于理解的决策摘要、文件准备清单以及针对您情况的下一步行动。当前数据将在您的顾问审阅的途径比较中得到确认。
账目必须能够回答的问题
跨境问题，以及答案所在之处
每一个问题都有对应的记录来回答;账目体系的设计,正是为了确保这些记录存在。
从事贸易的中小企业账目必须能够回答的问题,以及支持每个答案的记录。
这笔供应是否为零税率?
- 提出该问题的一方
- 联邦税务局(Federal Tax Authority),于审查时
- 用于回答的记录
- 发票档案中的出口证明材料及客户所在地
是否适用反向征收机制?
- 提出该问题的一方
- 联邦税务局(Federal Tax Authority)
- 用于回答的记录
- 境外供应商发票,于入账时编码
适用哪个汇率?
- 提出该问题的一方
- 审计师、税务局
- 用于回答的记录
- 开票时汇率与结算时汇率,差额予以入账
这笔汇款来自何处?
- 提出该问题的一方
- 银行
- 用于回答的记录
- 与收款相匹配的发票和合同
本季度业务是否盈利?
- 提出该问题的一方
- 银行、放款机构、您本人
- 用于回答的记录
- 基于已核对总账编制的管理账目
欠款金额是多少,欠谁的?
- 提出该问题的一方
- 您本人,按月
- 用于回答的记录
- 按币种划分的应收账款和应付账款账龄分析
| 问题 | 提出该问题的一方 | 用于回答的记录 |
|---|---|---|
| 这笔供应是否为零税率? | 联邦税务局(Federal Tax Authority),于审查时 | 发票档案中的出口证明材料及客户所在地 |
| 是否适用反向征收机制? | 联邦税务局(Federal Tax Authority) | 境外供应商发票,于入账时编码 |
| 适用哪个汇率? | 审计师、税务局 | 开票时汇率与结算时汇率,差额予以入账 |
| 这笔汇款来自何处? | 银行 | 与收款相匹配的发票和合同 |
| 本季度业务是否盈利? | 银行、放款机构、您本人 | 基于已核对总账编制的管理账目 |
| 欠款金额是多少,欠谁的? | 您本人,按月 | 按币种划分的应收账款和应付账款账龄分析 |
每条路径都是根据企业在阿联酋实际运作的方式进行规划的。
下一个决定
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问题
常见问题
- 我的所有出口是否都适用零税率?
- 在满足联邦税务局(Federal Tax Authority)所定条件的情况下,货物和服务出口可适用零税率,而具体条件因货物与服务而异,也因客户所在地及所交付内容而异。账目体系的设立,正是为了逐笔检验每项供应并保存相关证明材料。
- 反向计税机制是什么？
- 在这种机制下，阿联酋企业就某些来自境外的采购自行核算 VAT，视同自己完成了该项供应，并在有权抵扣时于同一份申报表中抵扣。这是录入时的一项编码决定，而不是年末调整事项。
- 什么是管理账目？
- 损益表、资产负债表，通常还包括现金流量表，均根据已核对的账簿按月或按季编制，并附有阅读者所需的附注。银行和放款机构会要求提供这些资料，因为经审计的账目送达时间太晚，无法据以放贷。
- 我们应使用哪种汇率？
- 主管部门会公布用于 VAT 目的的汇率，会计准则则规定了如何折算交易和余额。账簿会同时适用这两者，并在两者出现差异时记录相应的差额。
- 我们的账目已落后一年。应该从哪里开始？
- 先从银行对账单开始，再处理发票，按此顺序进行，并将已提交的 VAT 申报表与账簿目前显示的内容进行核对。积压事项一次性清理完毕后，再由每月的节奏加以维持。
法律说明和范围
Velarozone 提供设置和运营准备协调。本页面是一般信息，而不是法律、税务、移民或银行建议。
本页面仅提供有关阿联酋商业设立的一般信息，不构成法律、税务、移民或银行建议。规则、费用、允许的活动和银行政策可能会变。这最终的资格取决于您的具体情况及申请时适用的规则。
阿联酋的公司税、增值税（VAT）和自由区待遇取决于您的具体情况。您所在国家的义务也可能适用。我们会与您的税务顾问协调，不提供税务意见。