Blog
Ngoài khơi không còn là một chiến lược thuế nữa
Câu trả lời ngắn gọn
Các khu vực pháp lý ngoài khơi đã giới thiệu các yêu cầu về nội dung kinh tế, nghĩa vụ nộp hồ sơ hàng năm, và báo cáo sở hữu thực, điều này đã làm mất hầu hết những gì quảng bá truyền thống về ngoài khơi hứa hẹn. Quần đảo Virgin thuộc Anh đã giới thiệu nội dung kinh tế thông qua Đạo luật Nội dung Kinh tế (Các công ty và Đối tác giới hạn) năm 2018 và hiện yêu cầu nộp một báo cáo tài chính hàng năm với đại lý đã đăng ký theo Lệnh (Báo cáo Tài chính) của BVI Business Companies năm 2023. Một công ty ngoài khơi vẫn là một công cụ hợp pháp cho các mục đích cụ thể, nhưng nó không còn là một cái gì đó vô hình hoặc không có nghĩa vụ, và các ngân hàng đã định giá nó một cách tương ứng.
Phiên bản về ngoài khơi mà lan truyền trong các cuộc trò chuyện giữa các nhà sáng lập — đăng ký ở đâu đó nhỏ, không trả gì, không nói với ai — mô tả một chế độ đã bị phá bỏ theo nhiều giai đoạn trong suốt thập kỷ qua. Sự phá bỏ này là có chủ đích và mang tính quốc tế, và nó không được đảo ngược.
Điều còn lại thật sự hẹp hơn và trung thực hơn: một tập hợp các mục đích hợp pháp, cùng với nghĩa vụ nộp hồ sơ và một vấn đề ngân hàng mà hầu hết mọi người không lường trước cho đến khi họ gặp phải.
Thực chất kinh tế là điều quan trọng đầu tiên
Các quy tắc về nội dung là sự thay đổi cấu trúc. Quần đảo Virgin thuộc Anh đã giới thiệu các yêu cầu về nội dung kinh tế thông qua Đạo luật Nội dung Kinh tế (Các công ty và Đối tác giới hạn) năm 2018, và các chế độ tương tự đã được giới thiệu trên các khu vực pháp lý ngoài khơi truyền thống trong cùng giai đoạn.
Nguyên tắc là một thực thể tiến hành một hoạt động liên quan phải chứng minh hoạt động thực sự trong khu vực pháp lý hơn là chỉ đơn thuần đăng ký. Những hoạt động nào nằm trong phạm vi và những gì cần phải chứng minh là đặc thù theo khu vực pháp lý và thực sự mang tính kỹ thuật, vì vậy đó là một câu hỏi dành cho một cố vấn đủ điều kiện trong khu vực pháp lý đó — nhưng hướng đi là đồng nhất và nó đã loại bỏ cốt lõi của đề xuất cũ.
Sau đó là các nghĩa vụ nộp hồ sơ
Cùng với nội dung, việc báo cáo thường xuyên đã được thực hiện. Tại Quần đảo Virgin thuộc Anh, điều 96A(2) của Đạo luật Công ty BVI yêu cầu một công ty nộp báo cáo hàng năm với đại lý đăng ký của mình theo hình thức được quy định trong Quyết định Đệ A về Các Công ty BVI (Báo cáo Tài chính) năm 2023, với một số ngoại lệ giới hạn bao gồm các thực thể được quản lý, các công ty nộp báo cáo thuế với Cơ quan Thuế BVI, và các công ty trong tình trạng thanh lý.
Điều này có ý nghĩa thực tiễn hơn là triết lý. Một công ty không nộp gì thì không có chi phí liên tục và không có thời hạn nào để bỏ lỡ. Một công ty nộp báo cáo hàng năm thì có cả hai, và một đại lý đăng ký sẽ theo dõi điều đó. Công ty nước ngoài trở thành một thứ được quản lý.
Phần thực sự ngăn cản mọi người: ngân hàng
Các nghĩa vụ là trong khả năng quản lý. Ngân hàng thì thường không. Các nhóm tuân thủ đánh giá các cấu trúc ngoài khơi là có rủi ro cao hơn, và kết quả thực tế là thời gian tiếp nhận lâu hơn, nhiều tài liệu hơn, nhiều câu hỏi hơn về sở hữu thực và nguồn quỹ, và một khả năng từ chối có ý nghĩa mà không có lý do được nêu.
Đây là nơi mà các kế hoạch ngoài khơi thường thất bại nhất, và sự thất bại đó là tốn kém vì nó xảy ra sau khi thành lập. Một công ty không thể mở tài khoản không phải là một công ty rẻ; đó là một công ty mà bạn đã trả tiền cho và không thể sử dụng. Thiết lập lộ trình ngân hàng trước khi thành lập bất kỳ đâu, không phải sau.
Những gì đã thay đổi, và ý nghĩa của nó trong thực tiễn.
Chế độ nội dung kinh tế
- Tác động thực tiễn
- Chỉ đăng ký không còn đủ cho hoạt động thuộc phạm vi
Báo cáo hàng năm
- Tác động thực tiễn
- Một tờ khai lặp lại, một thời hạn, và một đại lý theo đuổi nó
Báo cáo quyền sở hữu có lợi
- Tác động thực tiễn
- Quyền sở hữu được ghi lại chứ không bị che giấu
Ngân hàng loại bỏ rủi ro
- Tác động thực tiễn
- Thời gian tiếp cận lâu hơn, nhiều bằng chứng hơn, rủi ro từ chối thực sự
Trao đổi thông tin tự động
- Tác động thực tiễn
- Thông tin tài khoản được báo cáo giữa các khu vực pháp lý
| Thay đổi | Tác động thực tiễn |
|---|---|
| Chế độ nội dung kinh tế | Chỉ đăng ký không còn đủ cho hoạt động thuộc phạm vi |
| Báo cáo hàng năm | Một tờ khai lặp lại, một thời hạn, và một đại lý theo đuổi nó |
| Báo cáo quyền sở hữu có lợi | Quyền sở hữu được ghi lại chứ không bị che giấu |
| Ngân hàng loại bỏ rủi ro | Thời gian tiếp cận lâu hơn, nhiều bằng chứng hơn, rủi ro từ chối thực sự |
| Trao đổi thông tin tự động | Thông tin tài khoản được báo cáo giữa các khu vực pháp lý |
Những gì một công ty offshore vẫn hợp pháp làm
Không có gì trong số này làm cho các cấu trúc bên ngoài không đúng. Chúng vẫn được sử dụng để giữ tài sản qua nhiều khu vực pháp lý, cho các liên doanh mà luật governing trung lập phù hợp với các bên, để phân tách trách nhiệm, và cho kế hoạch thừa kế. Đó là mục đích thực sự và chúng tồn tại nguyên vẹn qua những thay đổi về báo cáo, vì không có điều nào trong số đó phụ thuộc vào sự bí mật.
Điều không còn hiệu quả là chọn bên ngoài để làm cho thu nhập trở nên vô hình hoặc để loại bỏ các nghĩa vụ thuế đi theo bạn cá nhân. Nếu một kế hoạch phụ thuộc vào việc không ai phát hiện ra, thì kế hoạch đã thất bại — việc báo cáo tồn tại và nó hoạt động tự động.
Điều này để lại so sánh với UAE như thế nào
UAE thường được thảo luận trong cùng một bối cảnh với các khu vực tài phán nước ngoài, và điều này không nên xảy ra. Nó có thuế doanh nghiệp, một cơ quan thuế, nghĩa vụ đăng ký và nộp báo cáo, và một nền kinh tế thực sự lớn. Một công ty UAE là công ty trên bờ trong một khu vực tài phán thuế thấp, điều này khác biệt về mặt chất liệu với một phương tiện nước ngoài.
Đối với hầu hết các doanh nghiệp hoạt động, sự khác biệt này có lợi cho UAE, bởi vì các ngân hàng coi đó là một khu vực pháp lý hoạt động hơn là một lá cờ đỏ và công ty thực sự có thể giao dịch. Nhưng nó không phải là một công cụ bí mật và nó không loại bỏ những nghĩa vụ bạn phải chịu nơi bạn sống. Bất kỳ ai trình bày nó theo cách đó đang bán một cái gì đó, và cư trú thuế cá nhân là một câu hỏi cho một cố vấn đủ điều kiện nơi bạn cư trú.
Nói tóm lại
Những gì cần rút ra từ điều này
- Các quy định về nội dung kinh tế đã loại bỏ cốt lõi của đề xuất truyền thống bên ngoài.
- BVI hiện yêu cầu một báo cáo tài chính hàng năm được nộp cho đại lý đã đăng ký.
- Báo cáo quyền sở hữu có lợi và trao đổi thông tin tự động hoạt động theo mặc định.
- Ngân hàng là nơi mà hầu hết các kế hoạch bên ngoài thất bại, và nó thất bại sau khi bạn đã thanh toán.
- Các cấu trúc bên ngoài vẫn hợp pháp để giữ, liên doanh, và thừa kế — không phải cho sự vô hình.
- Các công ty bên ngoài có bất hợp pháp không?
- Không. Chúng vẫn hợp pháp để giữ tài sản, liên doanh, phân tách trách nhiệm, và kế hoạch thừa kế. Điều đã thay đổi là các quy định về nội dung, báo cáo hàng năm, và báo cáo quyền sở hữu đã loại bỏ sự bí mật mà lời chào cũ phụ thuộc vào.
- Các công ty bên ngoài vẫn không phải trả thuế?
- Cách xử lý thuế địa phương thay đổi theo từng khu vực pháp lý, nhưng các nghĩa vụ thuế gắn liền với bạn cá nhân, hoặc với một công ty được quản lý từ nơi khác, không bị loại bỏ bởi nơi một công ty được đăng ký. Đó là một câu hỏi cho một cố vấn đủ điều kiện nơi bạn cư trú thuế.
- Tại sao các ngân hàng từ chối các công ty bên ngoài?
- Các đội ngũ tuân thủ coi chúng là có rủi ro cao hơn, điều này có nghĩa là quá trình khởi tạo lâu hơn, cần nhiều tài liệu hơn về quyền lợi và nguồn vốn, và có khả năng từ chối thực sự. Thiết lập hướng ngân hàng trước khi thành lập.
- UAE có phải là khu vực pháp lý offshore không?
- Không. UAE có thuế doanh nghiệp, một cơ quan thuế, nghĩa vụ nộp hồ sơ và một nền kinh tế thực sự đáng kể. Một công ty UAE là một công ty trên bờ trong khu vực pháp lý thuế thấp, mà các ngân hàng thường coi trọng cách rất khác so với một phương tiện offshore.
Nguồn
Nơi đây xuất phát từ đâu
Trang này cung cấp thông tin chung về việc thành lập doanh nghiệp tại UAE, không phải là lời khuyên pháp lý, thuế, nhập cư hoặc ngân hàng. Các quy tắc, phí, hoạt động được phép và chính sách ngân hàng có thể thay đổi. Điều kiện cuối cùng phụ thuộc vào tình huống của bạn và các quy tắc áp dụng vào thời điểm nộp đơn.