ข้ามไปยังเนื้อหา
Velarozone

สำหรับทีมการเงินที่รายงานต่อสำนักงานใหญ่ในต่างประเทศ

บริษัทลูก UAE ของกลุ่มต่างชาติ: การยื่นภาษี รายงาน และธนาคาร

คำตอบสั้นๆ

บริษัทย่อยใน UAE ของกลุ่มบริษัทต่างประเทศต้องยื่นแบบแสดงภาษีเงินได้นิติบุคคลและชำระภาษีที่ครบกำหนดภายในเก้าเดือนนับจากสิ้นรอบระยะเวลาภาษี และเก็บบันทึกไว้อย่างน้อยเจ็ดปี Federal Tax Authority (FTA) เป็นผู้กำหนดทั้งสองกฎ เราดูแลบัญชีแยกประเภทเล่มเดียวที่ใช้จัดทำการยื่นเหล่านั้น ชุดรายงานกลุ่มของสำนักงานใหญ่ และหลักฐานจากธนาคารสำหรับธุรกรรมระหว่างบริษัทในเครือแต่ละรายการ และเราเก็บปฏิทินของนิติบุคคลไว้เคียงข้างปฏิทินของบริษัทแม่

บริษัทย่อยคือปัญหาด้านการบัญชีสองด้านที่มาบรรจบกันที่บัญชีแยกประเภท ในระดับท้องถิ่น บริษัทเป็นผู้มีภาระภาษีใน UAE ที่มีการจดทะเบียน การยื่นแบบ และภาระผูกพันในการเก็บบันทึกของตนเอง ได้แก่ แบบแสดงภาษีเงินได้นิติบุคคลภายในเก้าเดือนนับจากสิ้นรอบระยะเวลาภาษี แบบแสดง VAT ซึ่งโดยปกติภายใน 28 วันนับจากแต่ละรอบระยะเวลาภาษี และบันทึกภาษีเงินได้นิติบุคคลที่เก็บไว้อย่างน้อยเจ็ดปี บริษัทยังต้องจัดทำงบการเงินที่ผ่านการตรวจสอบ หากรายได้เกิน 50,000,000 AED ในรอบระยะเวลาภาษีหรือเป็นบุคคลฟรีโซนที่มีคุณสมบัติ (Qualifying Free Zone Person) และหน่วยงานที่ออกใบอนุญาตอาจขอให้มีการตรวจสอบด้วยเช่นกัน สำหรับกลุ่ม บริษัทย่อยเป็นหน่วยรายงานที่ตัวเลขต้องมาถึงโดยจัดทำเทียบกับผังบัญชีของกลุ่ม แปลงเป็นสกุลเงินของกลุ่ม และปิดบัญชีภายในกำหนดเวลาของกลุ่ม ซึ่งโดยปกติเร็วกว่ากำหนดของท้องถิ่น

ธนาคารอยู่ตรงกลางระหว่างทั้งสองฝ่าย เงินทุนภายในกลุ่มบริษัท ค่าธรรมเนียมการบริหาร ค่าใช้จ่ายร่วม และเงินปันผล เป็นกระแสเงินที่ธนาคารเห็นมากที่สุดแต่เข้าใจน้อยที่สุด และบริษัทย่อยที่สมุดบัญชีสามารถแสดงข้อตกลงเบื้องหลังแต่ละกระแสเงินได้ จะผ่านการตรวจสอบของธนาคารไปได้ ส่วนบริษัทที่แสดงไม่ได้จะถูกขอให้ชี้แจง ทีละรายการโอนเงิน นโยบายการกำหนดราคาโอน (transfer pricing) และการปฏิบัติทางภาษีต่อกระแสเงินเดียวกันนี้ เป็นเรื่องที่ที่ปรึกษาของบริษัทแม่และแบบแสดงรายการของ UAE ต้องพิจารณา และสมุดบัญชีต้องตอบสนองทั้งสองฝ่ายนี้ได้

นี่เหมาะสำหรับคุณถ้า

  • นิติบุคคลใน UAE ของคุณเป็นของกลุ่มบริษัทที่มีสำนักงานใหญ่อยู่ที่อื่น และต้องรายงานต่อสำนักงานใหญ่นั้น
  • คุณต้องการรายงานรวมกลุ่มรายเดือนหรือรายไตรมาสในรูปแบบและสกุลเงินของกลุ่มบริษัท
  • ค่าธรรมเนียมภายในกลุ่มบริษัท เงินทุน หรือเงินปันผล ไหลผ่านนิติบุคคลใน UAE
  • การยื่นแบบใน UAE กับปฏิทินของกลุ่มเริ่มชนกัน โดยการปิดบัญชีของกลุ่มตกก่อนแบบแสดง VAT ซึ่งโดยปกติครบกำหนดภายใน 28 วันนับจากสิ้นรอบระยะเวลา

นี่อาจไม่ใช่วิธีที่ถูกต้องถ้า

  • คุณต้องการคำแนะนำเกี่ยวกับโครงสร้างกลุ่มบริษัทเอง หรือเกี่ยวกับนโยบายการกำหนดราคาโอน นั่นเป็นเรื่องของที่ปรึกษาภาษีของกลุ่มบริษัท และในกรณีที่ต้องมีจุดยืนเฉพาะสำหรับ UAE ก็เป็นเรื่องของผู้เชี่ยวชาญที่มีใบอนุญาตซึ่งเราจะประสานงานให้
  • คุณต้องการให้เราลงนามในความเห็นของผู้สอบบัญชีของกลุ่มบริษัท
  • นิติบุคคลไม่มีการดำเนินกิจกรรมและไม่มีกระแสเงิน และคุณต้องการเพียงให้สถานะของนิติบุคคลนั้นยังคงสมบูรณ์เท่านั้น นั่นเป็นขอบเขตงานที่แคบกว่า

โดยสังเขป

ค่าต้นทุนเบื้องต้น
ค่าธรรมเนียมของผู้สอบบัญชีในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์และที่ปรึกษาของกลุ่มบริษัทเป็นของแต่ละฝ่ายนั้น ๆ ค่าบริการ Velarozone สำหรับการยื่นแบบในประเทศและชุดเอกสารของกลุ่มบริษัท จะถูกแจกแจงรายการไว้ในหนังสือข้อตกลงการให้บริการของท่าน
ระยะเวลา
ตกลงการจัดเข้าผังบัญชีกับสำนักงานใหญ่ก่อน จากนั้นปิดบัญชีเป็นรายเดือนตามปฏิทินใดที่ถึงกำหนดก่อนในสองปฏิทินนั้น
สิ่งที่รวมอยู่
  • ผังบัญชีในประเทศที่จัดเข้ากับผังบัญชีของกลุ่มบริษัท
  • กระแสธุรกรรมระหว่างบริษัทในเครือที่จัดทำเป็นเอกสารสำหรับธนาคารและผู้สอบบัญชี
  • การยื่นแบบในประเทศและชุดรายงานกลุ่มบริษัทที่จัดทำจากบัญชีแยกประเภทเดียว

บริการนี้รวมถึงอะไร

  • การทำบัญชีท้องถิ่น แบบแสดง VAT และแบบแสดงภาษีเงินได้นิติบุคคลตามปฏิทินของ UAE คือเก้าเดือนนับจากสิ้นปีสำหรับภาษีเงินได้นิติบุคคล และโดยปกติ 28 วันนับจากแต่ละรอบสำหรับ VAT
  • รายงานรวมกลุ่มในรูปแบบและสกุลเงินของกลุ่มบริษัท ปิดบัญชีตามกำหนดเวลาของกลุ่มบริษัท
  • ข้อตกลง ค่าธรรมเนียม และการชำระเงินภายในกลุ่มบริษัทที่บันทึกไว้ เพื่อให้ธนาคารและผู้สอบบัญชีสามารถติดตามได้
  • แฟ้มการตรวจสอบสำหรับผู้สอบบัญชีใน UAE และตารางส่วนประกอบสำหรับผู้สอบบัญชีของกลุ่มบริษัท
  • ปฏิทินเดียวที่แสดงกำหนดการยื่นแบบในประเทศและการปิดบัญชีของกลุ่มบริษัทควบคู่กัน

บริการนี้ไม่รวมอะไร

  • นโยบายการกำหนดราคาโอน (transfer pricing) และคำแนะนำด้านภาษีของกลุ่มบริษัท
  • การตรวจสอบบัญชีตามกฎหมาย (statutory audit) ที่ลงนามโดยผู้สอบบัญชีที่จดทะเบียน
  • การร่างเอกสารทางกฎหมายของข้อตกลงภายในกลุ่มบริษัท ซึ่งดำเนินการโดยสำนักงานกฎหมายที่มีใบอนุญาต

กระบวนการ

ลักษณะการจัดลำดับของงาน

แต่ละขั้นตอนมีปัจจัยที่ต้องพึ่งพากันเอง (การอนุมัติกิจกรรม การรับรองเอกสาร การดำเนินการของหน่วยงานทางการ และการตรวจสอบของธนาคาร) และเรารายงานความคืบหน้าตามปัจจัยเหล่านี้ ไม่ใช่ตามวันที่รวมเพียงวันเดียว

  1. 01

    การจับคู่ข้อมูล

    ผังบัญชีในประเทศที่จัดเข้ากับผังบัญชีของกลุ่มบริษัท สกุลเงิน อัตราแลกเปลี่ยน และปฏิทินการปิดบัญชีที่ตกลงกับสำนักงานใหญ่

  2. 02

    ธุรกรรมภายในกลุ่ม

    กระแสเงินทุกรายการระหว่างนิติบุคคลกับกลุ่มบริษัทมีการจัดทำเอกสารและลงรหัสไว้

  3. 03

    รายเดือน

    การทำบัญชีท้องถิ่นและชุดรายงานกลุ่มจากบัญชีแยกประเภทเล่มเดียวกัน แบบแสดง VAT โดยปกติครบกำหนดภายใน 28 วันนับจากแต่ละรอบระยะเวลาภาษี

ลำดับขั้นตอนทั้งหมด ทีละขั้นตอน

ยังตัดสินใจไม่ได้ว่าจะเลือกสาขาหรือบริษัทย่อย? ควรอ่านหน้าการขยายธุรกิจก่อนหน้านี้

ต้องการเริ่มต้นเป็นลายลักษณ์อักษรไหม? ส่งรายละเอียดผ่านแบบฟอร์มติดต่อ.

เริ่มด้วยการประเมินโครงสร้าง

ในการปรึกษาครั้งแรก คุณจะได้รับสารสรุปการตัดสินใจที่ใช้ภาษาง่าย รายการการเตรียมเอกสาร และขั้นตอนถัดไปสำหรับสถานการณ์ของคุณ ตัวเลขปัจจุบันได้รับการยืนยันภายในการเปรียบเทียบเส้นทางที่ตรวจสอบโดยที่ปรึกษาของคุณ。

ส่งข้อความหเราใน WhatsApp

ในประเทศ กลุ่มบริษัท และธนาคาร

บัญชีเดียว สามผู้อ่าน

ธุรกรรมเดียวกันถูกอ่านได้สามแบบ สมุดบัญชีถูกออกแบบมาเพื่อให้ผู้อ่านแต่ละฝ่ายได้คำตอบของตนเอง

สิ่งที่หน่วยงานราชการของ UAE กลุ่มบริษัท และธนาคาร แต่ละฝ่ายต้องการจากสมุดบัญชีของบริษัทย่อย

  • หน่วยงานสรรพากรกลาง

    สิ่งที่ต้องการ
    ยื่นแบบแสดงภาษีเงินได้นิติบุคคลและชำระภายในเก้าเดือนนับจากสิ้นรอบระยะเวลาภาษี ยื่นแบบแสดง VAT โดยปกติภายใน 28 วัน และเก็บบันทึกภาษีเงินได้นิติบุคคลไว้อย่างน้อยเจ็ดปี
    วิธีที่สมุดบัญชีตอบสนองความต้องการนั้น
    สมุดบัญชีตามกฎหมายในประเทศ พร้อมกำหนดการยื่นแบบที่บันทึกไว้ในปฏิทิน

  • หน่วยงานผู้ออกใบอนุญาต

    สิ่งที่ต้องการ
    งบการเงินที่ผ่านการตรวจสอบเมื่อกฎของบริษัทกำหนด กฎหมายภาษีเพิ่มข้อกำหนดนี้เมื่อรายได้เกิน 50,000,000 AED หรือสำหรับบุคคลฟรีโซนที่มีคุณสมบัติ (Qualifying Free Zone Person)
    วิธีที่สมุดบัญชีตอบสนองความต้องการนั้น
    แฟ้มการตรวจสอบที่ผู้สอบบัญชีที่ขึ้นทะเบียนสามารถทดสอบได้

  • สำนักงานใหญ่

    สิ่งที่ต้องการ
    รายงานตามผังบัญชี สกุลเงิน และปฏิทินของกลุ่มบริษัท
    วิธีที่สมุดบัญชีตอบสนองความต้องการนั้น
    การจัดเข้าผังบัญชีจากผังบัญชีในประเทศ การแปลงค่าตามอัตราของกลุ่มบริษัท และการปิดบัญชีที่เร็วขึ้น

  • ผู้สอบบัญชีของกลุ่มบริษัท

    สิ่งที่ต้องการ
    การรายงานส่วนประกอบ (component reporting) ตามคำสั่งจากผู้สอบบัญชีดังกล่าว
    วิธีที่สมุดบัญชีตอบสนองความต้องการนั้น
    แฟ้มเดียวกัน พร้อมตารางประกอบของกลุ่มบริษัท

  • ธนาคาร

    สิ่งที่ต้องการ
    คำชี้แจงสำหรับกระแสเงินภายในกลุ่มบริษัททุกรายการ
    วิธีที่สมุดบัญชีตอบสนองความต้องการนั้น
    ข้อตกลงและใบแจ้งหนี้ที่อยู่เบื้องหลังเงินทุน ค่าธรรมเนียม และเงินปันผล

  • ที่ปรึกษาภาษีของบริษัทแม่

    สิ่งที่ต้องการ
    ธุรกรรมภายในกลุ่มบริษัทที่มีการจัดทำเอกสารรองรับ
    วิธีที่สมุดบัญชีตอบสนองความต้องการนั้น
    สัญญาและหลักฐานด้านการตั้งราคาที่เก็บไว้พร้อมบัญชีแยกประเภท พร้อมสำหรับแฟ้มท้องถิ่นในกรณีที่เกณฑ์กำหนดใช้บังคับ

สถานการณ์

การเข้ามาในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์สำหรับบริษัทต่างประเทศและกลุ่มที่กำลังขยาย

หน้าการขยายธุรกิจอธิบายโครงสร้างแบบสาขา บริษัทย่อย และสำนักงานใหญ่ประจำภูมิภาค สำหรับกลุ่มบริษัทที่เข้ามาดำเนินธุรกิจใน UAE

ดูหน้าการขยายธุรกิจ
ตึกสำนักงานและอาคารเกตในศูนย์การเงินระหว่างประเทศดูไบ

ทุกเส้นทางได้รับการวางแผนโดยพิจารณาจากวิธีการที่ธุรกิจจะดำเนินการจริงในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์

หลังจากใบอนุญาต

สิ่งที่ท่านอาจต้องการเพิ่มเติม

สี่บริการที่ผู้ก่อตั้งส่วนใหญ่ในสถานการณ์นี้มักสอบถามต่อไป โดยแต่ละบริการมีหน้าข้อมูลของตนเอง

การตัดสินใจครั้งถัดไป

การอ่านที่เกี่ยวข้อง

การบัญชีและการทำบัญชี

การเข้ามาในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์สำหรับบริษัทต่างประเทศและกลุ่มที่กำลังขยาย

ธนาคารระหว่างประเทศและบัตรนิติบุคคล

คำถาม

คำถามที่พบบ่อย

หากกลุ่มบริษัทได้รับการตรวจสอบบัญชีแล้ว นิติบุคคลใน UAE ยังจำเป็นต้องมีการตรวจสอบบัญชีของตนเองหรือไม่?
การตรวจสอบของกลุ่มไม่ได้มาแทนข้อกำหนดของ UAE ตามมติรัฐมนตรี ฉบับที่ 84 ปี 2025 (Ministerial Decision No. 84 of 2025) ผู้มีภาระภาษีที่มีรายได้เกิน 50,000,000 AED ในรอบระยะเวลาภาษี และบุคคลฟรีโซนที่มีคุณสมบัติ (Qualifying Free Zone Person) ทุกราย ต้องจัดทำและเก็บรักษางบการเงินที่ผ่านการตรวจสอบ ฟรีโซน (free zone) หรือใบอนุญาตอาจกำหนดให้มีงบดังกล่าวเช่นกัน ผู้สอบบัญชีที่ขึ้นทะเบียนเป็นผู้ลงนามให้แก่นิติบุคคล และผู้สอบบัญชีของกลุ่มอาจขอให้ทำงานส่วนงานย่อยเพื่อวัตถุประสงค์ของตนเองด้วย
สำนักงานใหญ่สามารถเก็บบัญชีไว้ในระบบของตนเองได้หรือไม่?
บ่อยครั้งได้ หากบัญชีแยกประเภทของ UAE สามารถจัดทำการยื่นแบบในท้องถิ่นและเก็บบันทึกที่ FTA คาดหวังได้ ได้แก่ ธุรกรรม สินทรัพย์ หนี้สิน และหุ้นที่ถือ ณ สิ้นรอบระยะเวลาภาษี อย่างน้อยเจ็ดปี หากทำไม่ได้ คำตอบที่ใช้กันทั่วไปคือบัญชีแยกประเภทท้องถิ่นที่จับคู่กับผังบัญชีของกลุ่ม
ค่าธรรมเนียมการบริหารจัดการจากบริษัทแม่มีวิธีปฏิบัติทางบัญชีอย่างไร?
ถือเป็นธุรกรรมระหว่างบริษัทในเครือที่มีข้อตกลงรองรับ พร้อมทั้งมีวิธีปฏิบัติด้าน VAT ที่บัญชีต้องใช้ และจุดยืนด้านภาษีนิติบุคคลที่แบบแสดงรายการต้องสะท้อน การจัดทำข้อตกลงเป็นหน้าที่ของที่ปรึกษาของกลุ่มบริษัท ส่วนการบันทึกบัญชีและการยื่นแบบเป็นหน้าที่ของเรา
เหตุใดธนาคารจึงสอบถามเกี่ยวกับการโอนเงินจากบริษัทแม่อยู่เสมอ?
เพราะเงินทุนจากบุคคลที่เกี่ยวข้องกันในต่างประเทศเป็นกระแสเงินที่ธนาคารตรวจสอบอย่างเข้มงวดที่สุด สัญญาเงินกู้ มติเพิ่มทุน หรือใบแจ้งหนี้ที่จัดเก็บไว้ จะช่วยตอบทุกคำถามได้ในประโยคเดียว
หากกำหนดเวลาทั้งสองชนกัน ควรยึดกำหนดใดเป็นหลัก?
พลาดไม่ได้ทั้งสองอย่าง ดังนั้นจึงปิดบัญชีตามกำหนดที่มาก่อนในสองกำหนด และจัดเตรียมการยื่นที่ตามมาจากการปิดบัญชีนั้น สิ้นปี 31 ธันวาคม ทำให้แบบแสดงภาษีเงินได้นิติบุคคลครบกำหนดเก้าเดือนต่อมา คือวันที่ 30 กันยายน ในขณะที่ VAT โดยปกติครบกำหนดภายใน 28 วันนับจากแต่ละรอบระยะเวลา ปฏิทินที่เราดูแลแสดงทั้งสองกำหนด

แหล่งข้อมูล

กฎระเบียบ ค่าธรรมเนียม และคุณสมบัติสามารถเปลี่ยนแปลงได้ คำชี้แจงทางกฎหมายทุกข้อจะได้รับการตรวจสอบอีกครั้งก่อนเผยแพร่และมีวันที่ระบุไว้ด้านบน

หมายเหตุทางกฎหมายและขอบเขต

Velarozone ให้บริการด้านการประสานงานการตั้งค่าและความพร้อมในการดำเนินงานหน้านี้เป็นข้อมูลทั่วไป ไม่ใช่การให้คำแนะนำทางกฎหมาย ภาษี การเข้าเมือง หรือการธนาคาร

ข้อมูลทั่วไปที่ดึงมาจาก CBUAE Rulebook รวมถึง Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021) และ Cabinet Resolution No. (134) of 2025 ตามที่เผยแพร่ ไม่ใช่คำแนะนำทางกฎหมายหรือภาษี กฎและแนวทางเปลี่ยนแปลงได้ จึงควรยืนยันข้อความฉบับปัจจุบันและข้อกำหนดของแต่ละสถาบันก่อนยื่น

การยกเลิกการจดทะเบียนภาษีเงินได้นิติบุคคลและ VAT ใน UAE ขึ้นอยู่กับข้อเท็จจริงเฉพาะของท่าน รวมถึงการที่แบบแสดงรายการและภาระผูกพันเป็นปัจจุบันหรือไม่ ภาระผูกพันในประเทศถิ่นฐานอาจใช้บังคับด้วย เราประสานงานกับที่ปรึกษาด้านภาษีของท่านและไม่ให้ความเห็นทางภาษี

หน้าแปล. หน้านี้เป็นการแปลจากเวอร์ชันภาษาอังกฤษ หากทั้งสองเวอร์ชันแตกต่างกัน เวอร์ชันภาษาอังกฤษจะมีผลบังคับใช้ ความต้องการอย่างเป็นทางการจะถูกกำหนดโดยหน่วยงานของรัฐบาลกลางและของเอมิเรต และทะเบียนเขตอิสระ และเอกสารที่มาหลายรายการจะถูกเผยแพร่เป็นภาษาอารบิก, เมื่อต้องการทำงานควรตรวจสอบเอกสารต้นฉบับหรือสอบถามเราก่อน.