วิธีการตั้งค่าธุรกิจด้านการบริหารจัดการทรัสต์ บริษัทที่ให้บริการ หรือบริษัทตัวแทนที่จดทะเบียนใน UAE

ผู้ให้บริการด้านทรัสต์หรือบริษัทขายการเข้าถึงสถานะทางกฎหมายของบริษัทอื่น ได้แก่ ทะเบียน การยื่นเอกสาร อำนาจในบัญชีธนาคาร และบางครั้งรวมถึงกรรมการของบริษัทเหล่านั้น นี่คือเหตุผลที่กิจกรรมนี้เป็นหมวดหมู่เฉพาะ ไม่ใช่งานที่ปรึกษาทั่วไป

ภายใต้กฎหมาย AML ของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ บริษัทจัดเป็นผู้ให้บริการด้านทรัสต์หรือบริษัทเมื่อดำเนินการหรือทำธุรกรรมให้ลูกค้าในกิจกรรมใดกิจกรรมหนึ่งต่อไปนี้ ได้แก่ ทำหน้าที่ตัวแทนในการจัดตั้งนิติบุคคล ทำหน้าที่หรือจัดให้ผู้อื่นทำหน้าที่เป็นกรรมการ เลขานุการ หรือหุ้นส่วน จัดหาสำนักงานจดทะเบียนหรือที่อยู่สำหรับรับจดหมาย ทำหน้าที่ผู้ดูแลทรัพย์สิน (trustee) หรือทำหน้าที่ผู้ถือหุ้นแทน (nominee shareholder) กิจการเหล่านี้คือธุรกิจและวิชาชีพที่มิใช่สถาบันการเงินที่กำหนดไว้ (designated non-financial businesses and professions หรือ DNFBPs) ในเขตเมนแลนด์ กระทรวงเศรษฐกิจกำกับดูแลหน้าที่นี้ ภายใน DIFC DFSA คาดหวังเช่นเดียวกันจากนิติบุคคลที่อยู่ในการกำกับดูแล และภายใน ADGM FSRA ก็เช่นกัน การเลือกเขตอำนาจทางกฎหมายจึงเท่ากับการเลือกว่าบริษัทจะต้องตอบต่อหน่วยงานใด

หน่วยงานกำกับดูแลเป็นผู้กำหนดประเภทใบอนุญาต ทุน และค่าธรรมเนียมสำหรับแต่ละเส้นทาง และสิ่งเหล่านี้เปลี่ยนแปลงได้ ดังนั้นควรอ่านจากข้อความของหน่วยงานนั้นโดยตรงก่อนเลือกนิติบุคคล

รูปแบบการให้บริการสี่แบบอยู่ภายใต้ป้ายกำกับทางการค้าเดียวกัน และแต่ละแบบมีความเสี่ยงต่างกัน

แบบแรกสิ้นสุดลงเมื่อการรับงานสิ้นสุด แบบที่สองและสามมีหน้าที่ต่อเนื่องต่อทะเบียน เพราะหน่วยงานพึ่งพาให้ข้อมูลของบริษัทเป็นปัจจุบันอยู่เสมอ แบบที่สี่มีความเสี่ยงสูงที่สุด: ผู้ถือแทนหรือผู้ดูแลทรัพย์สินอาจถูกพิจารณาตามกฎหมายประหนึ่งว่าควบคุมสิ่งที่ตนถืออยู่ ไม่ใช่เพียงบริหารเอกสาร

บริษัทสามารถขยายจากบทบาทหนึ่งไปสู่อีกบทบาทหนึ่งได้ แต่เอกสารในการเริ่มธุรกิจควรระบุเฉพาะสิ่งที่บริษัทดำเนินการจริง การให้บริการตัวแทนจดทะเบียนไม่ได้ทำให้บริษัทเป็นผู้ดูแลทรัพย์สิน บทบาทที่เกี่ยวข้องและแคบกว่านั้นอธิบายไว้ในคู่มือการจัดตั้งธุรกิจนายทะเบียนหลักทรัพย์ ตัวแทนโอนหลักทรัพย์ หรือตัวแทนจ่ายเงิน ซึ่งบริหารทะเบียนหลักทรัพย์ ไม่ใช่โครงสร้างของบริษัท

การเป็น DNFBP ไม่ใช่เรื่องพิธีการที่ผูกกับใบอนุญาตการค้า แต่เป็นภาระหน้าที่ในการดำเนินงาน ผู้ให้บริการด้านทรัสต์หรือบริษัทต้องดำเนินการตรวจสอบเพื่อทราบข้อเท็จจริงเกี่ยวกับลูกค้า (customer due diligence) สำหรับลูกค้าทุกรายที่ตนจัดตั้งหรือบริหาร ตรวจสอบผู้รับประโยชน์ที่แท้จริง เก็บบันทึกว่าใครควบคุมแต่ละโครงสร้างที่ตนถืออยู่ แต่งตั้งเจ้าหน้าที่กำกับดูแลการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ด้าน AML/CFT และรายงานกิจกรรมที่น่าสงสัยต่อหน่วยงานกำกับดูแลที่ตนต้องตอบต่อ

หน้าที่นั้นแยกออกจากใบอนุญาตทางการค้า บริษัทอาจมีใบอนุญาตที่ใช้ได้และยังคงล้มเหลวในหน้าที่ด้าน AML หากไม่มีฝ่ายกำกับดูแลการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ ไม่มีบันทึกผู้รับประโยชน์ที่แท้จริง และไม่มีกระบวนการปฏิเสธหรือยุติความสัมพันธ์กับลูกค้า การสร้างฝ่ายดังกล่าวก่อนลูกค้ารายแรกคือความแตกต่างในทางปฏิบัติระหว่างนิติบุคคลที่ได้รับใบอนุญาตกับนิติบุคคลที่ดำเนินงานอยู่จริง

บริษัทที่ถือเงิน ทะเบียน หรือข้อมูลการเข้าถึงของลูกค้า จะตกเป็นเป้าหมายของการตรวจสอบก่อนที่จะเป็นเป้าหมายของลูกค้า ธนาคารที่พิจารณาบัญชีจะถามว่าเงินของลูกค้าอยู่ที่ใด ใครสามารถสั่งจ่ายเงินได้ และเงินทุนดำเนินงานเคยปะปนกับสิ่งที่ถือไว้แทนลูกค้าหรือไม่

คาดว่าจะมีคำถามเกี่ยวกับ:

หลักฐานนี้จัดทำได้ง่ายขึ้นเมื่อมีการจัดทำเอกสารแหล่งที่มาของความมั่งคั่งและเงินทุนที่อยู่เบื้องหลังโครงสร้างแต่ละรายการตั้งแต่ต้น และเมื่อวางแผนการออกแบบบัญชีผ่านงานความพร้อมของบัญชีธนาคารนิติบุคคล ไม่ใช่ทำหลังจากออกใบอนุญาตการค้า (licence) แล้ว

ผู้ให้บริการด้านทรัสต์หรือบริษัท (trust or company service provider) จำเป็นต้องมีหน่วยงานกำกับดูแลการปฏิบัติตามกฎระเบียบที่ระบุตัวบุคคลได้ ซึ่งสามารถดำเนินการตรวจสอบสถานะ (due diligence) เก็บรักษาบันทึกผู้เป็นเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริง (beneficial ownership) และตัดสินใจได้ว่าเมื่อใดควรปฏิเสธหรือยุติความสัมพันธ์กับลูกค้า ไม่ใช่เป็นเพียงตำแหน่งบนแผนผังองค์กร หากบริษัทรับบทบาทกรรมการแทน (nominee director) หรือผู้ดูแลทรัสต์ (trustee) บริษัทต้องมีบุคลากรที่เข้าใจความเสี่ยงที่ตนต้องเผชิญจากการลงนามในฐานะผู้ถือแทน และต้องมีกระบวนการรองรับทุกคำสั่งที่ปฏิบัติตาม

หากผู้ถือหุ้นของบริษัทเองประกอบด้วยกองทุน บริษัทโฮลดิ้งของครอบครัว หรือโครงสร้างการถือหุ้นหลายชั้น สายการถือหุ้นนั้นก็เป็นส่วนหนึ่งของแฟ้มเอกสารที่หน่วยงานกำกับดูแลหรือธนาคารจะขอตรวจสอบ เส้นทางการจัดตั้งโครงสร้างความเป็นเจ้าของที่อยู่ภายใต้การกำกับดูแลและมีความซับซ้อนออกแบบมาสำหรับกรณีเช่นนี้ และงานแผนธุรกิจและเอกสารประกอบควรระบุว่าบริษัทดำเนินการในฐานะใดบ้าง สำหรับลูกค้ากลุ่มใด และงานส่วนใดที่ยังคงดำเนินการภายในองค์กร

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยคือการซื้อสินทรัพย์ที่เห็นได้ชัด (สำนักงาน แพลตฟอร์ม หรือความร่วมมือด้านการจัดตั้งบริษัท) ก่อนจะดำเนินงานด้านการต่อต้านการฟอกเงิน (AML) และธรรมาภิบาลที่ทำให้การถือครองโครงสร้างของลูกค้าปลอดภัย ข้อผิดพลาดประการที่สองคือการจัดทำเอกสารการยุติความสัมพันธ์ไม่เพียงพอ เพราะการยุติความสัมพันธ์กับลูกค้าต้องมีกระบวนการเป็นลายลักษณ์อักษรสำหรับการส่งคืนบันทึก การลาออกจากบทบาทผู้ถือแทน และการปิดบัญชีใด ๆ ที่ถือไว้ในนามของลูกค้า