Для компаний с виртуальными активами на балансе
Компания с виртуальными активами: банкинг, учёт, аудит и исполнение сделок
Краткий ответ
Компания в ОАЭ, владеющая виртуальными активами, обеспечивает себе наилучшие шансы сохранить банковский счёт и пройти аудит, если отвечает четырём адресатам одним досье: банку, аудитору, Federal Tax Authority и, при крупных конвертациях, деску, лицензированному VARA, Virtual Assets Regulatory Authority. Досье показывает, откуда поступили активы, кто контролирует кошельки или счёт у кастодиана, как оценивается каждая позиция на дату баланса и для чего предназначены потоки средств. Мы формируем и храним это досье, а также организуем работу с банком, учёт, аудиторское досье и выход на лицензированный деск; каждое учреждение по-прежнему принимает решение по собственным критериям.
Предупреждение о рисках
Виртуальные активы крайне волатильны и могут полностью потерять свою стоимость. Они подходят не для каждого бизнеса или инвестора, а прошлые результаты не являются показателем будущих результатов.
Исполнение осуществляется на основании лицензии VARA Broker-Dealer Services под надзором Управления по регулированию виртуальных активов, на условиях рабочего стола и его классификации вас как клиента; хранение осуществляется лицензированным хранителем или в рамках ваших собственных договорённостей. Velarozone не предоставляет услуги виртуальных активов и не даёт инвестиционных советов, и ничего на этой странице не является ценой или рекомендацией к торговле.
Компания, владеющая виртуальными активами, обычная компания с необычным активом, и каждое окружающее её учреждение в первую очередь реагирует именно на этот актив. Банки применяют усиленную комплексную проверку к потокам средств, связанным с криптовалютой, а некоторые прямо отказывают в их обслуживании. Аудиторы проверяют, существуют ли активы, кто ими владеет и распоряжается и как они оцениваются. Federal Tax Authority применяет корпоративный налог и VAT к каждому поступлению, прибыли и убытку. Крупная продажа через розничную биржу, а не через лицензированный деск, может сдвинуть цену и привести к расчёту, который банк вправе отклонить.
Одно досье отвечает на все четыре вопроса одними и теми же фактами: откуда поступили активы, у кого находятся ключи или счёт у кастодиана, как оценивается и учитывается каждая позиция, каковы потоки средств и зачем они нужны, а также какая лицензированная контрагентская организация проводит конвертацию. Компания с таким досье отвечает каждому учреждению на основании единой записи. Компания без него отвечает на одни и те же вопросы четыре раза, в четырёх форматах.
Краткий обзор
- Предварительная стоимость
- Комиссии банка, аудитора и торговой площадки их собственные, а цена, предложенная площадкой, это цена площадки; плата за услуги Velarozone за досье и координацию детализируется в вашем письме-соглашении об условиях оказания услуг.
- Сроки
- Досье формируется один раз, в течение нескольких недель, до обращения в любое из учреждений; затем банк, аудитор и деск действуют каждый по собственному графику.
- Что включено
- Досье, объясняющее происхождение, хранение, контроль и оценку
- Банк, чей риск-аппетит покрывает эти активы, или международный счёт в дополнение к нему
- Аудиторский файл и маршрут к лицензированному столу.
Это для вас, если
- Ваша компания держит виртуальные активы в качестве казначейского резерва, получает их в качестве выручки или держит их в интересах учредителя или инвестора.
- Ваш банк задавал вопросы о потоках, связанных с криптовалютой, или отказал в открытии счёта из-за них.
- Ваш аудитор запросил подтверждения по кошельку или счёту у кастодиана и метод оценки, либо налоговому органу необходимо, чтобы каждое поступление, прибыль и убыток были отражены по правилам корпоративного налога и VAT.
- Вам нужно конвертировать крупную сумму в фиатную валюту или фиатную валюту в виртуальные активы через лицензированного контрагента.
Это может быть не самый подходящий путь, если
- Вы хотите получить инвестиционную консультацию, прогноз цены или обещание доходности; ничего из этого не предоставляется.
- Вы хотите переместить активы за пределы лицензированного стола или лицензированного хранителя; это не маршрут, который мы будем структурировать.
- Вы ведёте бизнес, связанный с виртуальными активами, которому нужна собственная лицензия; для этого есть страница по регуляторному консультированию.
Краткий обзор
- Предварительная стоимость
- Комиссии банка, аудитора и торговой площадки их собственные, а цена, предложенная площадкой, это цена площадки; плата за услуги Velarozone за досье и координацию детализируется в вашем письме-соглашении об условиях оказания услуг.
- Сроки
- Досье формируется один раз, в течение нескольких недель, до обращения в любое из учреждений; затем банк, аудитор и деск действуют каждый по собственному графику.
- Что включено
- Досье, объясняющее происхождение, хранение, контроль и оценку
- Банк, чей риск-аппетит покрывает эти активы, или международный счёт в дополнение к нему
- Аудиторский файл и маршрут к лицензированному столу.
Что входит в эту услугу
- Банковское досье, объясняющее активы и потоки средств, а также представление банку, чей риск-аппетит их покрывает; при необходимости международный счёт в дополнение к счёту в ОАЭ.
- Бухгалтерский учёт, который классифицирует каждую позицию по применяемым компанией стандартам бухгалтерского учёта, как нематериальный актив, товарно-материальные запасы или иную категорию, и отражает каждое поступление, прибыль и убыток с их режимом по корпоративному налогу и VAT.
- Аудиторское досье: подтверждения по кошельку или счёту у кастодиана, средства контроля подписания и доступа, метод и даты оценки, подготовленное для зарегистрированного аудитора.
- Доступ к деску, лицензированному VARA на брокерско-дилерские услуги (Broker-Dealer Services), для крупных конвертаций; онбординг в деске подготавливается на основе того же досье.
- Реестр активов и политика контроля для совета директоров.
Что не входит
- Хранение и исполнение, которые находятся у лицензированного хранителя и лицензированного стола на их собственных условиях.
- Инвестиционные консультации, прогнозы цены или любое обещание доходности.
- Обязательный аудит, подписанный зарегистрированным аудитором; юридические заключения от лицензированной юридической фирмы.
Процесс
Как работа организована по этапам
У каждого этапа свои зависимости (одобрения видов деятельности, легализация документов, рассмотрение органами власти и проверка банком), и о ходе работы мы сообщаем по каждому из них, а не по одной общей дате.
- 01
Файл
Происхождение, хранение, контроль, оценка и потоки средств документируются один раз.
- 02
Банк и учёт
Банковское досье, представленное банку, в сферу интересов которого входят такие активы; счета, открытые для них, с их режимом по корпоративному налогу и VAT.
- 03
Аудит
Подтверждения хранения, средства контроля и даты оценки передаются зарегистрированному аудитору, который формирует независимое мнение.
Держите позицию лично, а не через компанию? Это отдельная страница и отдельное досье.
Предпочитаете начать с письменного обращения? Отправьте детали через контактную форму.
Начните с оценки структуры
На начальной консультации вы получите резюме решения на понятном языке, список необходимых документов и дальнейшие действия в вашей ситуации. Текущие цифры подтверждаются в пределах вашего сравнения маршрутов, проверенного консультантом.
Четыре инстанции, одно досье
Что каждый институт требует от компании с виртуальными активами
Каждое учреждение задаёт свой вопрос. Все ответы берутся из одной записи об источнике, хранении, контроле, оценке и потоках средств.
Вопросы, которые банк, аудитор, налоговый орган и площадка для исполнения сделок задают держателю виртуальных активов.
Банк
- Что он спрашивает
- Откуда поступают и куда уходят средства, связанные с криптовалютой; кто их конвертирует
- Что показывает досье
- Происхождение активов, хранение, лицензированная площадка, потоки средств и их цель
Аудитор
- Что он спрашивает
- Существование, право собственности, контроль и оценка активов
- Что показывает досье
- Подтверждение кошельков и хранения, механизмы контроля, метод оценки и даты
Налоговый орган
- Что он спрашивает
- Как учитываются поступления, прибыль и убытки для целей корпоративного налога и VAT
- Что показывает досье
- Учётные записи, применяющие правила налога на прибыль и НДС к каждой операции
Площадка для исполнения сделок
- Что он спрашивает
- Кто является клиентом и откуда поступают активы и фиатные средства
- Что показывает досье
- Собственная процедура проверки площадки, подготовленная на основе того же досье
Совет директоров
- Что он спрашивает
- Что держит компания, сколько это стоит, кто может этим распоряжаться
- Что показывает досье
- Реестр активов и политика контроля
| Институт | Что он спрашивает | Что показывает досье |
|---|---|---|
| Банк | Откуда поступают и куда уходят средства, связанные с криптовалютой; кто их конвертирует | Происхождение активов, хранение, лицензированная площадка, потоки средств и их цель |
| Аудитор | Существование, право собственности, контроль и оценка активов | Подтверждение кошельков и хранения, механизмы контроля, метод оценки и даты |
| Налоговый орган | Как учитываются поступления, прибыль и убытки для целей корпоративного налога и VAT | Учётные записи, применяющие правила налога на прибыль и НДС к каждой операции |
| Площадка для исполнения сделок | Кто является клиентом и откуда поступают активы и фиатные средства | Собственная процедура проверки площадки, подготовленная на основе того же досье |
| Совет директоров | Что держит компания, сколько это стоит, кто может этим распоряжаться | Реестр активов и политика контроля |
Услуга
Внебиржевое исполнение сделок с криптовалютой через лицензированную площадку
Страница услуг объясняет, как выполняются крупные конверсии на лицензированном VARA столе, с полным предупреждением о рисках.
См. услугу внебиржевой торговли криптовалютой
Каждый путь планируется исходя из того, как бизнес будет фактически работать в UAE.
После получения лицензии
Что ещё может понадобиться
Четыре услуги, о которых в этой ситуации чаще всего спрашивают основатели, каждая на отдельной странице.
Визы и услуги PRO
Резидентские визы для владельцев, сотрудников и членов семей, а также трудовые файлы MOHRE, медицинские осмотры и продление Emirates ID, которые поддерживают лицензию и её людей в надлежащем порядке. Визы по спонсорству действуют 1, 2 или 3 года; одобрение остаётся за органом.
→Открытие банковского счёта в ОАЭ
Банковское досье, выстроенное вокруг структуры собственности, деятельности и ожидаемых операций и подобранное под банк, чья склонность к риску подходит вашему профилю. Одобрение и сроки определяет только банк.
→Бухгалтерия и налоги
Ежемесячное бухгалтерское сопровождение, декларации по НДС и корпоративному налогу, годовая отчётность и обязательный аудит, подписанный зарегистрированным аудитором.
→Юридические услуги
Договоры, корпоративные документы, споры и регуляторные вопросы с консультациями юристов, имеющих право практики в ОАЭ и названных в письме об оказании услуг.
→
Вопросы
Часто задаваемые вопросы
- Будет ли банк ОАЭ держать счёт с потоками средств, связанными с криптовалютой?
- Некоторые банки соглашаются при усиленной комплексной проверке и при объяснении потоков средств; некоторые отказывают в обслуживании потоков, связанных с криптовалютой, независимо от досье. Мы представляем досье банкам, в сферу интересов которых входит ваш профиль, а если бизнесу тем временем нужен счёт, организуем международный счёт наряду со счётом в ОАЭ. Ни один банк не обязан соглашаться, и каждый принимает решение по собственным критериям.
- Как активы отражаются в бухгалтерском учёте?
- По применяемым компанией стандартам бухгалтерского учёта, которые определяют, является ли позиция нематериальным активом, товарно-материальными запасами или иной категорией и как она оценивается. Компания, торгующая активами в ходе обычной деятельности, учитывается иначе, чем компания, хранящая их как казначейские резервы. Затем к каждой операции применяются корпоративный налог и VAT: Исполнительный регламент по VAT относит передачу и конвертацию виртуальных активов к финансовым услугам, как правило освобождённым от налога, а явно указанные комиссии рассматриваются иначе. В учёте отражаются оба аспекта, чтобы показатели сходились.
- Что должен увидеть аудитор?
- Что активы существуют, что компания владеет ими и контролирует их, и как они были оценены на отчётную дату: подтверждение кошелька или хранителя, контроль подписания и доступа, а также документированный метод оценки. Аудиторское досье построено так, чтобы показать именно это.
- Почему не конвертировать через биржу?
- Крупный ордер на розничной бирже может сдвинуть цену не в вашу пользу, а фиатные средства могут поступить со счёта на бирже, вызывающего вопросы у банка. Брокер-дилер, лицензированный VARA, называет цену на весь объём напрямую и проводит расчёт в фиатных средствах на счёт, открытый на имя компании. Банк по-прежнему рассматривает поступление по собственным критериям, а цену устанавливает деск.
- Где хранятся активы и кто выполняет операции?
- Хранение осуществляете вы сами или лицензированный кастодиан. Кастодиальные услуги и брокерско-дилерские услуги это отдельные виды деятельности, лицензируемые VARA, поэтому деск, исполняющий операции, не хранит ваши активы, если у него нет также лицензии на кастодиальную деятельность. Исполнение осуществляется на основании лицензии VARA на брокерско-дилерские услуги (Broker-Dealer Services), а расчёт в фиатных средствах проводится на собственный банковский счёт компании. Мы организуем работу с банком, учёт, аудиторское досье и выход на деск, а также храним это досье.
Источники
- Virtual Assets Regulatory Authority (VARA)
- Руководство CBUAE по надлежащей проверке клиентов, источнику средств и источнику благосостояния
- Federal Tax Authority: корпоративный налог
- Federal Tax Authority: законодательство и руководства по VAT
Нормативные акты, сборы и критерии отбора могут меняться. Каждое регуляторное заявление перепроверяется перед публикацией и датируется выше.
Юридические примечания и объем
Velarozone предоставляет координацию по созданию и обеспечению операционной готовности. Эта страница содержит общую информацию и не является юридической, налоговой, иммиграционной или банковской консультацией.
Общая информация, основанная на CBUAE Rulebook, включая Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021), и на Cabinet Resolution No. (134) of 2025 в опубликованной редакции, не является юридической или налоговой консультацией. Правила и разъяснения меняются, поэтому перед подачей проверьте действующий текст и собственные требования каждого учреждения.
Снятие с регистрации по корпоративному налогу и VAT в ОАЭ зависит от конкретных обстоятельств, в том числе от того, находятся ли декларации и обязательства в актуальном состоянии. Также могут применяться обязательства в Вашей стране происхождения. Мы координируем работу с Вашим налоговым консультантом и не даём налогового заключения.
Виртуальные активы крайне волатильны и могут полностью потерять свою стоимость; они подходят не каждому бизнесу и не каждому инвестору. Velarozone не оказывает услуги, связанные с виртуальными активами, не осуществляет хранение, инвестиционное консультирование или исполнение сделок. Исполнение осуществляется лицензированным VARA брокером-дилером на его собственных условиях и с его собственной классификацией клиента, а банки принимают решения по собственным критериям.