Blog
Offshore to już nie strategia podatkowa
Krótka odpowiedź
Jurysdykcje offshore wprowadziły wymagania dotyczące substancji ekonomicznej, roczne obowiązki składania dokumentów oraz raportowanie rzeczywistych właścicieli, co razem usunęło większość tego, co obiecywał tradycyjny offshore. Brytyjskie Wyspy Dziewicze wprowadziły substancję ekonomiczną poprzez ustawę z 2018 r. o substancji ekonomicznej (spółki i spółki z ograniczoną odpowiedzialnością) i obecnie wymagają corocznego składania sprawozdania finansowego do zarejestrowanego agenta zgodnie z rozporządzeniem BVI Business Companies (Financial Return) Order 2023. Offshore pozostaje legitymacją do specyficznych celów, ale nie jest już narzędziem niewidocznym ani wolnym od obowiązków, a banki odpowiednio to wyceniają.
Wersja offshore, która krąży w rozmowach założycieli — zarejestruj się gdzieś małym, nie płać nic, nie mów nikomu — opisuje reżim, który był stopniowo demontowany przez ostatnią dekadę. Demontaż był celowy i międzynarodowy, a nie jest odwracany.
To, co zostało, jest węższe i bardziej uczciwe: zestaw legitymacji, obok obowiązków składania dokumentów i problemu bankowego, którego większość ludzi nie przewiduje, dopóki się z nim nie zetknie.
Substancja ekonomiczna była pierwsza
Reguły substancji były strukturalną zmianą. Brytyjskie Wyspy Dziewicze wprowadziły wymagania dotyczące substancji ekonomicznej poprzez ustawę z 2018 r. o substancji ekonomicznej (spółki i spółki z ograniczoną odpowiedzialnością), a porównywalne reżimy zostały wprowadzone w tradycyjnych jurysdykcjach offshore w tym samym okresie.
Zasada jest taka, że podmiot prowadzący działalność istotną musi wykazać rzeczywistą działalność w jurysdykcji, a nie tylko rejestrację. Jakie działania wchodzą w zakres oraz co musi być wykazane, jest specyficzne dla jurysdykcji i naprawdę techniczne, więc jest to pytanie dla wykwalifikowanego doradcy w tej jurysdykcji — ale kierunek jest jednolity i usunął sedno starej propozycji.
Potem obowiązki dotyczące składania dokumentów
Obok substancji pojawiło się rutynowe raportowanie. Na Wyspach Dziewiczych, sekcja 96A(2) ustawy BVI Business Companies wymaga od firmy złożenia rocznego zeznania do swojego zarejestrowany agent w formie określonej w BVI Business Companies (Financial Return) Order 2023, z ograniczonymi wyjątkami, w tym regulowanymi podmiotami, firmami składającymi zeznania podatkowe do BVI Inland Revenue oraz firmami w likwidacji.
To ma znaczenie praktycznie, a nie filozoficznie. Firma, która nie składa nic, nie ma kosztu oraz terminu do przegapienia. Firma, która składa corocznie, ma to wszystko, a zarejestrowany agent, który będzie ją ścigał. firma offshore stała się czymś, co jest zarządzane.
Część, która faktycznie utrudnia ludziom: bankowość
Obowiązki są do zarządzania. Bankowość często nie jest. Zespoły zajmujące się zgodnością oceniają struktury offshore jako wyższe ryzyko, a praktycznym skutkiem jest dłuższe wprowadzanie, więcej dokumentacji, więcej pytań dotyczących rzeczywistych właścicieli i źródła funduszy oraz znacząca szansa na odmowę bez podanego powodu.
To jest miejsce, w którym plany offshore najczęściej zawodzą, a porażka jest kosztowna, ponieważ zdarza się po rejestracji. Firma, która nie może otworzyć konta, nie jest tania; jest to firma, za którą zapłaciłeś, a której nie możesz używać. Ustalenie drogi bankowej przed zarejestrowaniem gdziekolwiek, a nie po tym.
Co się zmieniło i co to oznacza w praktyce.
Reżimy istoty ekonomicznej
- Praktyczny skutek
- Sama rejestracja nie wystarcza już do działalności objętej zakresem
Roczne sprawozdania
- Praktyczny skutek
- Powtarzające się zgłoszenie, termin oraz agent ścigający go
Raportowanie o korzystnym własnictwie
- Praktyczny skutek
- Własność jest rejestrowana, a nie ukrywana
Zmniejszanie ryzyka ze strony banków
- Praktyczny skutek
- Dłuższy proces wprowadzania, więcej dowodów, realne ryzyko odmowy
Automatyczna wymiana informacji
- Praktyczny skutek
- Informacje o rachunkach są raportowane między jurysdykcjami
| Zmień | Praktyczny skutek |
|---|---|
| Reżimy istoty ekonomicznej | Sama rejestracja nie wystarcza już do działalności objętej zakresem |
| Roczne sprawozdania | Powtarzające się zgłoszenie, termin oraz agent ścigający go |
| Raportowanie o korzystnym własnictwie | Własność jest rejestrowana, a nie ukrywana |
| Zmniejszanie ryzyka ze strony banków | Dłuższy proces wprowadzania, więcej dowodów, realne ryzyko odmowy |
| Automatyczna wymiana informacji | Informacje o rachunkach są raportowane między jurysdykcjami |
Co firma offshore wciąż legalnie robi
Żadne z tego nie czyni struktur offshore niewłaściwymi. Nadal są one używane do posiadania aktywów w różnych jurysdykcjach, do wspólnych przedsięwzięć, w których neutralne prawo regulacyjne pasuje stronom, do ograniczania odpowiedzialności i planowania sukcesji. To są rzeczywiste cele i przetrwają zmiany w raportowaniu w nienaruszonym stanie, ponieważ żaden z nich nie zależał od tajemnicy.
To, co już nie działa, to wybieranie offshore, aby uczynić dochody niewidocznymi lub aby usunąć obowiązki podatkowe, które cię dotyczą osobiście. Jeśli plan zależy od tego, że nikt się nie dowie, plan już się nie powiódł — raportowanie istnieje i działa automatycznie.
Gdzie to pozostawia porównanie ZEA
ZEA jest często omawiana w tym samym kontekście co jurysdykcje offshore, a tak nie powinno być. Ma podatek dochodowy od osób prawnych, władze podatkowe, obowiązki rejestracyjne i składania oraz znaczną rzeczywistą gospodarkę. Firma z ZEA to firma na lądzie w jurysdykcji o niskim podatku, co jest istotnie inną sprawą niż pojazd offshore.
Dla większości działających firm ta różnica działa na korzyść ZEA, ponieważ banki traktują to jako jurysdykcję operacyjną, a nie jako czerwoną flagę, i firma może faktycznie prowadzić handel. Ale nie jest to narzędzie tajności i nie usuwa obowiązków, które masz, gdzie mieszkasz. Każdy, kto przedstawia to w ten sposób, sprzedaje coś, a rezydencja podatkowa to pytanie dla wykwalifikowanego doradcy w miejscu twojej rezydencji.
W skrócie
Co z tego wynika
- Zasady dotyczące istoty ekonomicznej usunęły rdzeń tradycyjnej propozycji offshore.
- BVI teraz wymaga rocznego sprawozdania finansowego złożonego u zarejestrowanego agenta.
- Raportowanie o korzystnym własnictwie i automatyczna wymiana informacji odbywają się domyślnie.
- Bankowość to miejsce, w którym większość planów offshore zawodzi, i to zawodzi po dokonaniu płatności.
- Struktury offshore pozostają legalne do posiadania, wspólnych przedsięwzięć i sukcesji — nie po to, aby być niewidocznymi.
- Czy firmy offshore są nielegalne?
- Nie. Nadal są legalne do posiadania aktywów, wspólnych przedsięwzięć, ograniczania odpowiedzialności i planowania sukcesji. Co się zmieniło, to zasady dotyczące substancji, roczne zgłoszenia i raportowanie własności usunęły tajemnicę, na której opierała się starsza oferta.
- Czy firmy offshore nadal nie płacą podatków?
- Lokalne traktowanie podatkowe różni się w zależności od jurysdykcji, ale obowiązki podatkowe, które mają zastosowanie do ciebie osobiście lub do firmy zarządzanej z innego miejsca, nie są usuwane przez miejsce rejestracji firmy. To pytanie dla wykwalifikowanego doradcy, gdzie jesteś rezydentem podatkowym.
- Dlaczego banki odrzucają firmy offshore?
- Zespoły zajmujące się zgodnością traktują je jako wyższe ryzyko, co oznacza dłuższy proces wprowadzania, więcej dokumentacji dotyczącej właścicieli rzeczywistych i źródła funduszy oraz rzeczywistą szansę na odmowę. Ustal trasę bankową przed założeniem firmy.
- Czy ZEA jest jurysdykcją offshore?
- Nie. ZEA ma podatek dochodowy od osób prawnych, organ podatkowy, obowiązki związane z składaniem deklaracji i znaczną rzeczywistą gospodarkę. Firma w ZEA jest firmą onshore w jurysdykcji o niskim podatku, co banki w ogóle traktują bardzo inaczej niż pojazd offshore.
Źródła
Skąd to pochodzi
Ta strona zawiera ogólne informacje o zakładaniu działalności w ZEA, a nie porady prawne, podatkowe, imigracyjne ani bankowe. Zasady, opłaty, dozwolone działania i polityki bankowe mogą się zmieniać. Ostateczna kwalifikowalność zależy od twoich faktów oraz obowiązujących zasad w momencie składania wniosku.