初めてUAEトレードライセンスを取得した創業者向け
初めてのUAEトレードライセンス:1か月目からの帳簿・VAT・法人税
短い回答
UAE の新設会社は、取引の有無にかかわらず、設立、確立または承認から3か月以内に、Federal Tax Authority(FTA)に法人税の申請を行わなければなりません。課税対象の供給および輸入が AED 375,000 を超えた時点で VAT 登録は義務となり、AED 187,500 を超える場合は任意です。初月から付けた帳簿が、その両方の証拠となります。
新設会社の最初の1年は、内側よりも外側からの方が見えやすいものです。法人税の登録は、FTA の2024年第3号決定に基づき、設立、確立または承認から3か月以内に行う必要があります。申請は EmaraTax で無料で、FTA が示す処理時間は不備のない申請から20営業日です。最初の課税期間は、最初の売上からではなく、FTA が割り当てる日付から始まります。VAT の登録は御社の数字に従います。課税対象の供給および輸入が AED 375,000 を超える場合、または今後30日以内に超える見込みの場合は義務です。課税対象の供給、輸入または課税対象の経費が AED 187,500 を超える場合は任意で登録できます。これらの期日はいずれも、帳簿が証明すべき事実に左右されます。
この段階の帳簿は単純です。事業活動に合った勘定科目表、毎月突合した銀行口座、法律が求める VAT の詳細を記載した販売・購入の請求書、そしてその後の申告のカレンダーです。登録では、一つのフォルダにまとめて保管しておく価値のある書類も求められます。トレードライセンス(business licence)、入手可能であれば Memorandum of Association(設立定款)またはパートナーシップ契約書、25% を超える各所有者および署名権者の Emirates ID とパスポート、そして署名権者の権限を示す証拠です。帳簿の作成が遅れると、最初の VAT 申告書を突合されていない銀行明細から作成することになります。
一目で
- 予想コスト
- 法人税登録について FTA は費用を請求せず、監査人を選任する場合の監査人の報酬は監査人側の負担となります。登録、記帳、申告に係る Velarozone サービス料は、最初の月の前に業務委託契約書（engagement letter）に明記されます。
- タイミング
- 設立から3か月以内に法人税の登録を申請する。帳簿は毎月作成する。VAT 申告は当局のサイクルに従う。
- 含まれる内容
- 法人税登録と、お客様の数値に基づくVATの判断
- 勘定科目表、請求書、および照合済みの銀行データ連携
- 申告と年度末決算を一つのカレンダーで管理
これが適している場合
- トレードライセンス(business licence)が最近発行されたため、3か月の法人税登録期間が進行中で、まだ記帳は始まっていません。
- 課税売上が AED 375,000 に近いかどうか、また AED 187,500 を超える任意登録が適しているかどうか、判断がついていない。
- 法人税の登録を期限内に EmaraTax で申請し、最初の課税期間を把握しておきたい。
- 年末になって慌てるのではなく、毎月安定したリズムで事業を運営したいとお考えです。
これが適していない可能性がある場合
- 本国での税務上の立場についてアドバイスを求めている場合、それは本国のアドバイザーが担う領域です。
- 当社が監査意見書に署名することを期待されている場合、監査への署名は登録監査人が行うものです。
- 帳簿はご自身で管理し、申告のみを依頼したいとお考えの場合、それはより限定的な業務範囲としてご提案可能です。
一目で
- 予想コスト
- 法人税登録について FTA は費用を請求せず、監査人を選任する場合の監査人の報酬は監査人側の負担となります。登録、記帳、申告に係る Velarozone サービス料は、最初の月の前に業務委託契約書（engagement letter）に明記されます。
- タイミング
- 設立から3か月以内に法人税の登録を申請する。帳簿は毎月作成する。VAT 申告は当局のサイクルに従う。
- 含まれる内容
- 法人税登録と、お客様の数値に基づくVATの判断
- 勘定科目表、請求書、および照合済みの銀行データ連携
- 申告と年度末決算を一つのカレンダーで管理
このサービスに含まれる内容
- 設立から3か月以内に法人税の登録を準備し、EmaraTax で申請する。最初の課税期間を確認する。
- AED 375,000 および AED 187,500 の基準に照らして VAT の状況を評価し、義務が生じたとき、または任意選択をするときに登録を申請する。
- 事業活動に合わせた勘定科目表、請求書テンプレート、および月次銀行残高照合の体制を整えます。
- 月次の記帳と、当局のサイクルに沿ったVAT申告を行います。
- 年度末決算書、およびトレードライセンス上必要な場合に監査人向けに準備する資料を作成します。
- 各種申告を一つのカレンダーで管理し、トレードライセンスやビザの更新とあわせて把握します。
含まれない内容
- Ministry of Economy登録の監査人が実施し署名する法定監査は対象外です。
- 本国における税務アドバイスは対象外です。
- 当局審査の結果についての確約は一切含まれません。
プロセス
作業の順序
各段階にはそれぞれ依存関係(事業活動の承認、書類の認証、当局での処理、銀行の審査)があり、当社は全体で一つの期日を示すのではなく、これらに沿って進捗をご報告します。
- 01
登録
法人税登録を提出し、数値に基づいてVATの取り扱いを決定します。
- 02
設立
事業活動に合わせて勘定科目表、請求書、および銀行データ連携を設定します。
- 03
月次
記帳と残高照合を行い、当局のサイクルに沿ってVAT申告を行います。
フリーゾーン（free zone）の税率に依拠する場合、その要件は課税期間ごとに検証され、それを証明するのは記録です。
書面で開始することを希望されますか？ 連絡フォームから詳細を送信.
構造評価から始める
初回の相談では、平易な言葉で書かれた決定の要約、文書準備リスト、あなたの状況に対する次のアクションを受け取ります。現在の数値は、あなたのアドバイザーによるルート比較の中で確認されます。
最初の1年間
トレードライセンス発行後に始まること
期限を定めるのは当局ですが、その期限が来る前に記録を整えるのはお客様の役割です。
UAEで最初のトレードライセンスを取得することで生じる義務と、それぞれが帳簿に何を求めるか。
法人税登録
- 何がきっかけとなるか
- 設立、確立または認定；3か月以内に申請
- 帳簿が示すべき内容
- トレードライセンス、設立関連書類、25% を超える所有者および署名者の身分証明書
最初の課税期間
- 何がきっかけとなるか
- 登録時に当局が割り当てる期間
- 帳簿が示すべき内容
- 記録から算出できる収入、費用および調整
VAT登録
- 何がきっかけとなるか
- AED 375,000 を超える課税供給および輸入、または AED 187,500 を超える任意選択
- 帳簿が示すべき内容
- 月ごとの課税供給。AED 375,000 を超えた時期、または 30日以内に超える見込みとなった時期を示すもの
VAT申告
- 何がきっかけとなるか
- 登録、当局のサイクルに沿って
- 帳簿が示すべき内容
- 請求書ごとの売上VATと仕入VAT、銀行口座との照合
年度末決算書
- 何がきっかけとなるか
- 会計年度末
- 帳簿が示すべき内容
- 締め切られた試算表と、それを裏付ける明細表
必要な場合の監査
- 何がきっかけとなるか
- フリーゾーンまたはトレードライセンスの種類
- 帳簿が示すべき内容
- 監査人が検証できる記録
| 義務 | 何がきっかけとなるか | 帳簿が示すべき内容 |
|---|---|---|
| 法人税登録 | 設立、確立または認定；3か月以内に申請 | トレードライセンス、設立関連書類、25% を超える所有者および署名者の身分証明書 |
| 最初の課税期間 | 登録時に当局が割り当てる期間 | 記録から算出できる収入、費用および調整 |
| VAT登録 | AED 375,000 を超える課税供給および輸入、または AED 187,500 を超える任意選択 | 月ごとの課税供給。AED 375,000 を超えた時期、または 30日以内に超える見込みとなった時期を示すもの |
| VAT申告 | 登録、当局のサイクルに沿って | 請求書ごとの売上VATと仕入VAT、銀行口座との照合 |
| 年度末決算書 | 会計年度末 | 締め切られた試算表と、それを裏付ける明細表 |
| 必要な場合の監査 | フリーゾーンまたはトレードライセンスの種類 | 監査人が検証できる記録 |
すべてのルートは、ビジネスがUAEで実際にどのように運営されるかに基づいて計画されています。
ライセンスの発行後
あわせて必要になるもの
この状況にある創業者の多くが次に尋ねる4つのサービスを、それぞれ専用のページでご案内します。
ビザ&PROサービス
オーナー、従業員、家族の居住ビザに加え、トレードライセンスとその関係者を良好な状態に保つためのMOHREの労働関連ファイル、健康診断、エミレーツID(Emirates ID)の更新。スポンサー付きビザの期間は1年、2年、または3年で、承認は当局が行います。
→UAE銀行口座開設
所有構造、事業内容、想定取引を軸に作成した銀行提出可能なファイルを、リスク許容度がお客様のプロフィールに合う銀行に合わせます。承認と時期は銀行のみが決定します。
→会計・税務
月次の記帳、VATおよび法人税の申告、年度末決算、登録監査人が署名する法定監査。
→法務サービス
契約、会社書類、紛争、規制事項について、UAEで業務を認められ、委任契約書に氏名が記載された弁護士が助言します。
→
次の決定
関連文献
質問
よくある質問
- VATの登録はすぐに行う必要がありますか?
- 課税供給および輸入が AED 375,000 を超えるまで、または今後30日以内に超える見込みとなるまでは不要です。それ未満の場合は、課税供給、輸入または課税対象の経費が過去12か月で AED 187,500 を超えたとき、または今後30日以内に超える見込みとなったときに、任意で登録できます。任意登録が適しているかどうかは、顧客が誰であるか、そして費用に VAT が発生しているかどうかによります。お客様の数字に基づいてご説明します。
- 法人税はいつから始まりますか?
- 登録は、2024年 FTA 決定第3号に基づき、設立、確立または認定から3か月以内に行う必要があり、これにはフリーゾーン（free zone）の会社も含まれます。最初の課税期間は FTA が指定するものです。申請が遅れた場合、2023年閣僚決議第75号に基づく行政罰の対象となります。税率と基準は当局が定めるものです。帳簿が決めるのは、収入のうちどれだけが課税対象となり、何を控除できるかです。
- 監査人は必要ですか?
- 一部のフリーゾーン(free zone)およびライセンス種別では、更新時に監査済み財務諸表の提出が求められ、フリーゾーン法人税率にも独自の適用条件があります。監査が必要な場合は、登録監査人が独立した契約のもとで実施し、私たちはその監査で検証される記録を準備します。
- 記帳は自分で行うことができますか?
- はい、可能です。実際にご自身で行う創業者もいらっしゃいます。それでも私たちがお願いしたいのは、勘定科目表、請求書の様式、および残高照合を最初の段階できちんと整えていただくことです。いずれにせよ、各種申告はそれらをもとに作成されるためです。
- 費用はいくらですか?
- 範囲は最初の月の前に明示されます。登録、毎月の記帳、申告、年度末です。Velarozone サービス料は業務委託契約書（engagement letter）に項目別に記載されます。FTA の法人税登録は無料で、監査人を選任する場合の監査人の報酬は監査人側の負担となります。
情報源
- Federal Tax Authority：法人税
- Federal Tax Authority：VAT登録の基準額
- Federal Tax Authority：VAT関連法令とガイド
- Ministry of Finance:UAEの法人税
規制、手数料、及び適格性は変更される可能性があります。すべての規制に関する記述は公表前に再確認され、上に日付が付けられます。
法的注意事項と範囲
Velarozone 設立および運用準備の調整を提供します。このページは一般情報であり、法的、税務、移民、または銀行に関するアドバイスではありません。
CBUAE Rulebookから引用した一般的な情報であり、Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021)および公表されている2025年内閣決議第(134)号を含みます。法務または税務上の助言ではありません。規則やガイダンスは変更されるため、提出前に最新の条文と各機関独自の要件をご確認ください。
UAEの法人税およびVATの登録抹消は、申告書や債務が最新の状態かどうかを含め、個別の事実関係によって異なります。母国での義務も適用される場合があります。当社はお客様の税務顧問と調整しますが、税務上の意見は提供しません。