運営準備状況
VAT登録
短い回答
UAEのVAT登録は、課税対象の供給および輸入が過去12か月でAED 375,000を超えた場合、または今後30日以内に超えると見込まれる場合に義務となります。Federal Tax Authority(FTA)は、売上に加えて課税対象の経費も算入したうえで、AED 187,500を超えた場合の任意登録を認めています。登録後は、各申告書を提出し、課税期間の終了から28日以内に納付します。
登録により、課税期間ごとの申告書を皮切りに、一連の義務が始まります。登録が義務か、任意登録が可能か、登録せずにいられるかは、過去12か月の課税対象の供給、輸入、経費、および今後30日間の見込みによって決まります。
登録の遅れはFTAにより罰せられます。標準税率の供給を、ゼロ税率または免税として扱うと、徴収していないVATを負担することになります。ライセンスを受けた事業活動は何を販売するかを示しますが、VATの取扱いは供給ごとに判断されます。
お客様のVATの状況は、12か月の売上高テスト、30日の先行テスト、各供給の分類、そして28日の申告期限によって決まります。この期限を、UAEのライセンス更新手続と同じカレンダーに載せてください。
一目で
- 予想コスト
- 設立計画に含まれる価格です。すべての構成要素を項目別に明示しています。
- 含まれる内容
- 過去12か月と30日間の見込みを用い、AED 375,000の義務テストおよびAED 187,500の任意テストに照らして行う評価。
- FTAのEmaraTaxポータルを通じて作成・提出される登録申請。UAE Passでのログインが必要です。
- あなたの供給の標準税率、ゼロ税率、または免税としての分類の見直し。
これが適している場合
- 課税対象の供給および輸入が過去12か月でAED 375,000を超えた、または今後30日以内に超える見込みです。
- AED 375,000には達していませんが、課税対象の供給、輸入、または課税対象の経費がAED 187,500を超えているため、開業費用に係る仕入VATを回収する目的で任意登録ができます。
- あなたは、供給がゼロ税率、免税、あるいは標準税率のどれに該当するか不明です。
- 最初の申告書を課税期間の終了から28日以内に提出する必要があり、その後の申告書のためのカレンダーも必要です。
これが適していない可能性がある場合
- 特定の取引について適切な分析なしに保障されたVAT処理を求めています。
- 課税対象の供給および輸入が12か月でAED 375,000を超えたにもかかわらず、未登録のままでいたいとお考えです。
- FTAからの正式な税務見解が必要です。これは別の申請手続です。
- あなたのVATの状況はすでに専門的に管理されており、一つの問題についてのセカンドオピニオンのみが必要です。
一目で
- 予想コスト
- 設立計画に含まれる価格です。すべての構成要素を項目別に明示しています。
- 含まれる内容
- 過去12か月と30日間の見込みを用い、AED 375,000の義務テストおよびAED 187,500の任意テストに照らして行う評価。
- FTAのEmaraTaxポータルを通じて作成・提出される登録申請。UAE Passでのログインが必要です。
- あなたの供給の標準税率、ゼロ税率、または免税としての分類の見直し。
このサービスに含まれる内容
- 過去12か月と30日間の見込みを用い、AED 375,000の義務テストおよびAED 187,500の任意テストに照らして行う評価。
- FTAのEmaraTaxポータルを通じて作成・提出される登録申請。UAE Passでのログインが必要です。
- あなたの供給の標準税率、ゼロ税率、または免税としての分類の見直し。
- ビジネスコストの入力VAT回収に関するガイダンス。
- 各課税期間後の28日の期限に基づいて作成する申告カレンダー。
- 適切になった時の抹消登録サポート。
含まれない内容
- 完全な事実なしで特定の取引に対する保証された分類。
- 正式なFTA税務判断（別の直接提出プロセス）
- あなたとの合意範囲を超えた申告の提出。
- UAE以外の法域におけるVAT処理に関するアドバイス。
プロセス
作業の順序
各段階にはそれぞれ依存関係(事業活動の承認、書類の認証、当局での処理、銀行の審査)があり、当社は全体で一つの期日を示すのではなく、これらに沿って進捗をご報告します。
- 01
閾値評価
課税対象の供給および輸入を、12か月および今後30日間についてAED 375,000とAED 187,500に照らして確認します。
- 02
供給分類
あなたの収益ラインが標準税率、ゼロ税率、または免税として見直されます。
- 03
登録
FTAに申請書が準備され、提出されました。
書面で開始することを希望されますか？ 連絡フォームから詳細を送信.
構造評価から始める
初回の相談では、平易な言葉で書かれた決定の要約、文書準備リスト、あなたの状況に対する次のアクションを受け取ります。現在の数値は、あなたのアドバイザーによるルート比較の中で確認されます。
決定要因
実際にあなたのルートを決定するもの
アドバイザーは、推奨される構造の前にこれらの要因を一緒に検討します。各要因は、ライセンス、エミレーツまたはフリーゾーン（free zone）、ビザの割り当て、銀行との議論を変更する可能性があります。
AED での登録基準額、供給の取扱い、再請求される費用、登録抹消について、それぞれに適用される確認事項とともに説明します。
必須閾値
- それが意味すること
- 課税対象の供給および輸入が過去12か月でAED 375,000を超えた場合、または今後30日以内に超えると見込まれる場合、登録は義務です
- 確認すべきこと
- 過去12か月、または30日間の見込みが基準を超えているかどうか。この基準は外国事業者には適用されません
自発的閾値
- それが意味すること
- 供給、輸入、または課税対象の経費が12か月でAED 187,500を超えた場合、または今後30日以内に超えると見込まれる場合、義務の水準を下回っていても登録できます
- 確認すべきこと
- このテストでは算入されるため、課税対象の経費だけですでにAED 187,500を超えているかどうか
標準税率供給
- それが意味すること
- UAEの標準VAT率で課税されます。
- 確認すべきこと
- ほとんどの商品のサービスはデフォルトでここに該当します。
ゼロ税率の供給
- それが意味すること
- 税率は0%ですが、登録の対象となり、報告が必要です
- 確認すべきこと
- 特定の輸出、国際輸送、および指定されたカテゴリー
免税供給
- それが意味すること
- VATは課税されず、関連コストにかかる入力VATは一般的に回収できません
- 確認すべきこと
- 特定の金融サービス、住宅リース、および指定されたカテゴリー
クライアントに再請求される費用
- それが意味すること
- クライアントの代理人として支払い、サプライヤーがクライアント名義で請求書を発行し、支払額と全く同額で回収する費用は立替金(disbursement)であり、VAT の対象外となります。ご自身の名義で購入して再請求する費用は費用償還(reimbursement)であり、ご自身の供給の一部となり、その VAT の取扱いが適用されます
- 確認すべきこと
- サプライヤーの請求書にどなたの名義が記載されているか、また上乗せなしで費用を回収しているか
抹消
- それが意味すること
- 関連する閾値を下回った場合または事業が終了した場合に必要または任意
- 確認すべきこと
- タイムリーな抹消登録により、継続的な申告義務や罰金を回避できます
| 概念 | それが意味すること | 確認すべきこと |
|---|---|---|
| 必須閾値 | 課税対象の供給および輸入が過去12か月でAED 375,000を超えた場合、または今後30日以内に超えると見込まれる場合、登録は義務です | 過去12か月、または30日間の見込みが基準を超えているかどうか。この基準は外国事業者には適用されません |
| 自発的閾値 | 供給、輸入、または課税対象の経費が12か月でAED 187,500を超えた場合、または今後30日以内に超えると見込まれる場合、義務の水準を下回っていても登録できます | このテストでは算入されるため、課税対象の経費だけですでにAED 187,500を超えているかどうか |
| 標準税率供給 | UAEの標準VAT率で課税されます。 | ほとんどの商品のサービスはデフォルトでここに該当します。 |
| ゼロ税率の供給 | 税率は0%ですが、登録の対象となり、報告が必要です | 特定の輸出、国際輸送、および指定されたカテゴリー |
| 免税供給 | VATは課税されず、関連コストにかかる入力VATは一般的に回収できません | 特定の金融サービス、住宅リース、および指定されたカテゴリー |
| クライアントに再請求される費用 | クライアントの代理人として支払い、サプライヤーがクライアント名義で請求書を発行し、支払額と全く同額で回収する費用は立替金(disbursement)であり、VAT の対象外となります。ご自身の名義で購入して再請求する費用は費用償還(reimbursement)であり、ご自身の供給の一部となり、その VAT の取扱いが適用されます | サプライヤーの請求書にどなたの名義が記載されているか、また上乗せなしで費用を回収しているか |
| 抹消 | 関連する閾値を下回った場合または事業が終了した場合に必要または任意 | タイムリーな抹消登録により、継続的な申告義務や罰金を回避できます |
可能な方向性
アドバイザーが評価する構造カテゴリ
これらは評価のためのトピックであり、推奨事項ではありません。正しい答えは、あなたの活動、顧客、所有権、チーム、作業スペースのニーズ、および規制当局や銀行の要件に依存します。
義務登録
課税対象の供給および輸入が12か月でAED 375,000を超えたために処理される登録。
任意登録
供給、輸入、または経費がAED 187,500を超えた場合に行う、AED 375,000未満での登録。通常は、開業段階の仕入VATを回収するためのものです。
税グループ登録
条件が満たされた場合に単一の課税対象者として登録される複数の関連法人。
VATヘルスチェック
負債になる前に分類エラーのための既存登録の見直し。
抹消
事業が終了した場合または供給が関連閾値を下回った場合の正式な抹消登録。
すべてのルートは、ビジネスがUAEで実際にどのように運営されるかに基づいて計画されています。
質問
よくある質問
- UAEのVAT登録基準額はいくらですか？
- 基準額は二つあり、いずれもFederal Tax Authorityが定めています。義務登録はAED 375,000、任意登録はAED 187,500です。どちらも過去12か月または今後30日間を対象とし、任意登録のテストでは課税対象の経費も算入されます。義務の基準額は外国事業者には適用されません。
- 任意でVAT登録するべきですか？
- 課税対象の供給、輸入、または課税対象の経費がAED 187,500を超え、かつAED 375,000を下回っている場合に申請できます。登録により、適格な費用に係る仕入VATを回収できますが、課税期間ごとに28日以内に提出する申告書が加わります。回収できるVATと、その作業負担を比較して検討してください。
- ゼロ税率と免税供給の違いは何ですか？
- ゼロ税率の供給は0%で課税されます。AED 375,000およびAED 187,500の基準額に算入され、申告書に記載され、仕入VATの回収が認められます。免税の供給は課税対象の供給ではないため、基準額には算入されず、関連費用の仕入VATは通常、回収できません。
- VAT申告はどのくらいの頻度で行うべきですか？
- 課税期間は、登録時にFTAが割り当てます。申告と納付は、その期間の終了から28日以内に行う必要があります。期間が確定した時点で、申告カレンダーを作成します。
- VATからの登録抹消はいつ行うべきですか？
- 課税対象供給が関連する基準額を下回った場合、または事業が取引を停止した場合には、罰則を避けるためにFTAの要求期限内に登録抹消を行う必要があります。
情報源
規制、手数料、及び適格性は変更される可能性があります。すべての規制に関する記述は公表前に再確認され、上に日付が付けられます。
法的注意事項と範囲
Velarozone 設立および運用準備の調整を提供します。このページは一般情報であり、法的、税務、移民、または銀行に関するアドバイスではありません。
CBUAE Rulebookから引用した一般的な情報であり、Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021)および公表されている2025年内閣決議第(134)号を含みます。法務または税務上の助言ではありません。規則やガイダンスは変更されるため、提出前に最新の条文と各機関独自の要件をご確認ください。
UAEの法人税およびVATの登録抹消は、申告書や債務が最新の状態かどうかを含め、個別の事実関係によって異なります。母国での義務も適用される場合があります。当社はお客様の税務顧問と調整しますが、税務上の意見は提供しません。