Costituzione di un'azienda di stoccaggio di opere d'arte, Freeport o logistica negli UAE

Una società di stoccaggio di opere d'arte, freeport o logistica può descrivere gli stessi locali in modi diversi: un magazzino doganale privato, un magazzino doganale pubblico, oppure una struttura ordinaria che detiene merci già sdoganate negli UAE. Dubai Customs decide quale categoria si applica, e tale categoria determina ciò che la società può promettere a un cliente.

Lo status di deposito doganale consente ai clienti di importare, stoccare e riesportare merci di alto valore senza pagare il dazio all'importazione nel punto di ingresso, il che è la ragione commerciale per cui esiste lo stoccaggio in stile freeport. Tale status si aggiunge alla licenza commerciale come autorizzazione doganale separata legata ai locali. Una società che si presenta come freeport prima che Dubai Customs abbia approvato lo status di deposito doganale o di magazzino doganale per quella struttura sta descrivendo un servizio che non opera ancora.

Dubai Customs controlla l'aspetto fisico e procedurale: chi può gestire un magazzino in regime di deposito doganale o un magazzino doganale pubblico, e come le merci si muovono tra ammissione temporanea, deposito doganale e riesportazione. Si tratta di autorizzazioni operative legate ai locali, distinte dalla licenza commerciale.

La Federal Tax Authority controlla l'aspetto fiscale. Lo stoccaggio all'interno di una VAT Designated Zone può essere trattato come avvenuto al di fuori del UAE ai fini VAT, ma solo se la zona e la struttura soddisfano le condizioni stabilite dalla FTA stessa. Essere titolari di una trade licence di una free zone non conferisce di per sé tale trattamento. Le due approvazioni sono decise in modo indipendente, e una società non dovrebbe presumere che l'una discenda automaticamente dall'altra.

Nessuna delle due autorità rilascia un'unica "licenza di stoccaggio per opere d'arte". La licenza commerciale, l'approvazione della struttura doganale e il trattamento IVA sono tre decisioni distinte, ciascuna in capo a un organismo diverso, e ciascuna deve essere in essere prima che la società commercializzi il servizio corrispondente.

Una banca che valuta questa attività vuole vedere dove si trova il valore e chi ne risponde: documentazione di titolarità e provenienza per gli articoli stoccati, il valore assicurato di una collezione confrontato con l'assicurazione propria della struttura, e una descrizione chiara di come le commissioni di stoccaggio, assicurazione e logistica transitano sul conto della società. Una banca vuole inoltre una risposta chiara su chi detiene la responsabilità doganale per le merci in regime di deposito doganale, poiché tale responsabilità è in capo a una parte nominata, non all'edificio.

Raccogliere questa documentazione prima che una banca la richieda, piuttosto che dopo che una domanda si blocca, è ciò che normalmente copre il lavoro di preparazione del conto bancario aziendale per le attività che trattano beni di alto valore.

Tre ruoli richiedono una risposta chiara prima che la struttura venga definita: chi possiede o affitta legalmente la struttura, chi detiene la garanzia doganale e risponde a Dubai Customs per le merci che vi si trovano, e chi è contrattualmente responsabile nei confronti del cliente se le merci vengono perse, danneggiate o descritte in modo errato. Questi ruoli possono essere in capo a un'unica società oppure essere divisi tra il proprietario della struttura e un operatore, ma la divisione deve essere scritta nei contratti e nell'assicurazione, non lasciata a un'intesa informale.

Quando l'interesse di un cliente in un'opera stoccata è una partecipazione frazionata o di investimento piuttosto che la piena proprietà, l'operazione si sovrappone a una piattaforma di proprietà frazionata, e le due attività non dovrebbero operare sotto la stessa licenza senza verificare tale sovrapposizione. La documentazione su provenienza e origine della ricchezza per tali clienti è lo stesso materiale richiesto da una verifica di origine della ricchezza e dei fondi, non un'aggiunta successiva.

La trade licence è il punto di partenza, non quello di arrivo. I locali devono rispettare gli standard di sicurezza, antincendio e di controllo climatico che l'attività di stoccaggio comporta prima che Dubai Customs prenda in considerazione una domanda di struttura in regime di deposito doganale, e i visti per il personale di magazzino, di sicurezza e di logistica seguono i locali approvati e non il contrario. I rinnovi riguardano la trade licence, l'eventuale approvazione doganale della struttura e i contratti di assicurazione e di sicurezza che mantengono valido lo status di deposito doganale, ciascuno con un proprio ciclo, non una singola data di rinnovo comune.

Il costo si compone a strati (costituzione della società, domanda di approvazione doganale della struttura, allestimento dei locali, assicurazione e rinnovi periodici), e l'onorario di servizio Velarozone è indicato nella lettera di incarico anziché pubblicato come cifra di richiamo; si veda il modo in cui opera Velarozone.