Offshore Bukan Strategi Pajak Lagi

Aturan substansi adalah perubahan struktural. Kepulauan Virgin Britania Raya memperkenalkan persyaratan substansi ekonomi melalui Undang-Undang Substansi Ekonomi (Perusahaan dan Kemitraan Terbatas) 2018, dan rezim yang sebanding diperkenalkan di seluruh yurisdiksi offshore tradisional di periode yang sama.

Perusahaan yang termasuk cakupan harus menunjukkan bahwa perusahaan itu benar-benar diarahkan dan dikelola di yurisdiksi tersebut, dengan orang, tempat, dan pengeluaran yang nyata untuk kegiatannya. Kegiatan yang relevan mencakup bisnis holding, pembiayaan dan leasing, serta kekayaan intelektual. Setiap yurisdiksi menetapkan daftar dan ujiannya sendiri, jadi mintalah nasihat dari penasihat yang berkualifikasi di sana.

Bersama substansi datang pelaporan rutin. Di Kepulauan Virgin Britania Raya, pasal 96A(2) dari Undang-Undang Perusahaan Bisnis BVI mengharuskan sebuah perusahaan untuk mengajukan laporan tahunan kepada agen terdaftar dalam bentuk yang ditentukan dalam Peraturan Laporan Keuangan Perusahaan Bisnis BVI 2023, dengan pengecualian terbatas termasuk entitas yang diatur, perusahaan yang mengajukan laporan pajak dengan BVI Inland Revenue, dan perusahaan dalam likuidasi.

Ini penting secara praktis daripada filosofis. Sebuah perusahaan yang tidak mengajukan apa pun tidak memiliki biaya yang berkelanjutan dan tidak ada tenggat waktu yang harus dilewati. Sebuah perusahaan yang mengajukan setiap tahun memiliki keduanya, dan seorang agen terdaftar yang akan mengejar pengajuan itu. Perusahaan offshore menjadi hal yang di-admin.

Kewajibannya dapat dikelola. Perbankan sering kali tidak. Tim kepatuhan menganggap struktur offshore berisiko lebih tinggi. Perkirakan permintaan bagan struktur yang menyebutkan setiap pemilik manfaat, bukti asal dana, dan alasan komersial memilih perusahaan offshore. Penolakan dapat datang tanpa alasan yang dinyatakan.

Di sinilah rencana offshore paling sering gagal, dan kegagalannya mahal karena terjadi setelah pendirian. Perusahaan yang tidak dapat membuka rekening adalah perusahaan yang sudah Anda bayar tetapi tidak dapat Anda gunakan. Tetapkan jalur perbankan sebelum mendirikan di mana pun, bukan sesudahnya.

Tidak ada dari ini yang membuat struktur luar negeri menjadi tidak tepat. Mereka tetap digunakan untuk memegang aset di berbagai yurisdiksi, untuk usaha patungan di mana hukum pengatur netral cocok untuk para pihak, untuk pemisahan tanggung jawab, dan untuk perencanaan suksesi. Itu adalah tujuan nyata dan mereka tetap utuh meskipun ada perubahan pelaporan, karena tidak ada dari mereka yang bergantung pada kerahasiaan.

Yang tidak lagi berhasil adalah memilih offshore untuk membuat penghasilan tidak terlihat atau untuk menghapus kewajiban pajak yang mengikuti Anda secara pribadi. Jika suatu rencana bergantung pada tidak adanya orang yang mengetahuinya, rencana itu sudah gagal, karena pelaporan itu ada dan berjalan otomatis.

UAE sering dibicarakan dalam konteks yang sama dengan yurisdiksi offshore, dan ini seharusnya tidak terjadi. Ia memiliki pajak korporasi, otoritas pajak, kewajiban pendaftaran dan pengarsipan, serta ekonomi nyata yang cukup besar. Sebuah perusahaan UAE adalah perusahaan onshore di yurisdiksi pajak rendah, yang merupakan hal yang secara material berbeda dari kendaraan offshore.

Untuk sebagian besar bisnis yang beroperasi, perbedaan itu bekerja menguntungkan UAE, karena bank menganggapnya sebagai yurisdiksi operasional daripada tanda merah dan perusahaan dapat benar-benar berdagang. Namun, itu bukan alat kerahasiaan dan tidak menghilangkan kewajiban yang Anda miliki di mana Anda tinggal. Siapa pun yang menyajikannya dengan cara itu sedang menjual sesuatu, dan tempat tinggal pajak pribadi adalah pertanyaan untuk penasihat yang memenuhi syarat di mana Anda berdomisili.