Blog
Offshore bukan lagi strategi pajak
Jawaban singkat
Yurisdiksi offshore telah memperkenalkan persyaratan substansi ekonomi, kewajiban pelaporan tahunan, dan pelaporan kepemilikan manfaat, yang bersama-sama menghilangkan sebagian besar apa yang dijanjikan oleh penawaran offshore tradisional. Kepulauan Virgin Britania Raya memperkenalkan substansi ekonomi melalui Undang-Undang Substansi Ekonomi (Perusahaan dan Kemitraan Terbatas) 2018 dan sekarang mengharuskan pengembalian finansial tahunan diajukan ke agen terdaftar berdasarkan Perintah Perusahaan Bisnis BVI (Pengembalian Finansial) 2023. Perusahaan offshore tetap menjadi alat yang sah untuk tujuan tertentu, tetapi tidak lagi menjadi perusahaan yang tidak terlihat atau bebas dari kewajiban, dan bank menilai berdasarkan hal itu.
Versi offshore yang beredar dalam percakapan pendiri — daftar di suatu tempat yang kecil, bayar tidak ada, jangan beritahu siapa pun — menggambarkan rezim yang telah dibongkar secara bertahap selama dekade terakhir. Pembongkaran itu disengaja dan internasional, dan tidak sedang dibalik. Bagi mereka yang mempertimbangkan setup bisnis di UAE, memahami analisis biaya perusahaan UAE sangat penting.
Apa yang tersisa lebih sempit dan lebih jujur: seperangkat penggunaan yang sah, di samping kewajiban pelaporan dan masalah perbankan yang kebanyakan orang tidak antisipasi sampai mereka mengalaminya.
Substansi ekonomi datang pertama
Aturan substansi adalah perubahan struktural. Kepulauan Virgin Britania Raya memperkenalkan persyaratan substansi ekonomi melalui Undang-Undang Substansi Ekonomi (Perusahaan dan Kemitraan Terbatas) 2018, dan rezim yang sebanding diperkenalkan di seluruh yurisdiksi offshore tradisional di periode yang sama.
Prinsipnya adalah bahwa sebuah entitas yang melakukan aktivitas relevan harus menunjukkan aktivitas yang nyata di yurisdiksi tersebut daripada sekedar pendaftaran. Aktivitas mana yang termasuk dan apa yang harus ditunjukkan bergantung pada yurisdiksi dan benar-benar teknis, jadi ini adalah pertanyaan bagi penasihat yang memenuhi syarat di yurisdiksi tersebut — tetapi arahnya seragam dan menghilangkan inti dari proposisi lama.
Kemudian kewajiban pengarsipan
Bersama substansi datang pelaporan rutin. Di Kepulauan Virgin Britania Raya, pasal 96A(2) dari Undang-Undang Perusahaan Bisnis BVI mengharuskan sebuah perusahaan untuk mengajukan laporan tahunan kepada agen terdaftar dalam bentuk yang ditentukan dalam Peraturan Laporan Keuangan Perusahaan Bisnis BVI 2023, dengan pengecualian terbatas termasuk entitas yang diatur, perusahaan yang mengajukan laporan pajak dengan BVI Inland Revenue, dan perusahaan dalam likuidasi.
Ini penting secara praktis daripada filosofis. Sebuah perusahaan yang tidak mengajukan apa pun tidak memiliki biaya yang berkelanjutan dan tidak ada tenggat waktu yang harus dilewati. Sebuah perusahaan yang mengajukan setiap tahun memiliki keduanya, dan seorang agen terdaftar yang akan mengejar pengajuan itu. Perusahaan offshore menjadi hal yang di-admin.
Bagian yang benar-benar menghentikan orang: perbankan
Kewajiban tersebut dapat dikelola. Perbankan sering kali tidak. Tim kepatuhan menilai struktur offshore sebagai risiko yang lebih tinggi, dan hasil praktisnya adalah proses awal yang lebih lama, lebih banyak dokumentasi, lebih banyak pertanyaan tentang kepemilikan manfaat dan sumber dana, dan kemungkinan penolakan yang signifikan tanpa alasan yang jelas.
Ini adalah tempat rencana offshore paling sering gagal, dan kegagalan itu mahal karena terjadi setelah penggabungan. Perusahaan yang tidak dapat membuka rekening bukanlah perusahaan yang murah; itu adalah perusahaan yang Anda bayar dan tidak dapat digunakan. Tetapkan rute perbankan sebelum menggabungkan di mana pun, bukan sesudahnya. Bagi mereka yang tertarik pada penerbangan, pertimbangkan persyaratan untuk mendirikan perusahaan penerbangan atau leasing pesawat di UAE.
Apa yang berubah, dan apa artinya dalam praktik.
Regulasi substansi ekonomi
- Dampak praktis
- Pendaftaran saja tidak lagi cukup untuk aktivitas yang termasuk dalam ruang lingkup
Pengembalian tahunan
- Dampak praktis
- Sebuah pengarsipan yang berulang, tenggat waktu, dan agen yang mengejarnya
Laporan kepemilikan yang menguntungkan
- Dampak praktis
- Kepemilikan dicatat alih-alih disembunyikan
Pengurangan risiko bank
- Dampak praktis
- Proses penerimaan yang lebih lama, lebih banyak bukti, risiko penolakan yang nyata
Pertukaran informasi otomatis
- Dampak praktis
- Informasi akun dilaporkan antar yurisdiksi
| Ubah | Dampak praktis |
|---|---|
| Regulasi substansi ekonomi | Pendaftaran saja tidak lagi cukup untuk aktivitas yang termasuk dalam ruang lingkup |
| Pengembalian tahunan | Sebuah pengarsipan yang berulang, tenggat waktu, dan agen yang mengejarnya |
| Laporan kepemilikan yang menguntungkan | Kepemilikan dicatat alih-alih disembunyikan |
| Pengurangan risiko bank | Proses penerimaan yang lebih lama, lebih banyak bukti, risiko penolakan yang nyata |
| Pertukaran informasi otomatis | Informasi akun dilaporkan antar yurisdiksi |
Apa yang masih sah dilakukan oleh perusahaan offshore
Tidak ada dari ini yang membuat struktur luar negeri menjadi tidak tepat. Mereka tetap digunakan untuk memegang aset di berbagai yurisdiksi, untuk usaha patungan di mana hukum pengatur netral cocok untuk para pihak, untuk pemisahan tanggung jawab, dan untuk perencanaan suksesi. Itu adalah tujuan nyata dan mereka tetap utuh meskipun ada perubahan pelaporan, karena tidak ada dari mereka yang bergantung pada kerahasiaan.
Apa yang tidak lagi berhasil adalah memilih luar negeri untuk membuat pendapatan menjadi tidak terlihat atau untuk menghilangkan kewajiban pajak yang mengikuti Anda secara pribadi. Jika sebuah rencana bergantung pada tidak ada yang menemukan, rencana itu sudah gagal — pelaporan ada dan beroperasi secara otomatis.
Di mana ini meninggalkan perbandingan UAE
UAE sering dibicarakan dalam konteks yang sama dengan yurisdiksi offshore, dan ini seharusnya tidak terjadi. Ia memiliki pajak korporasi, otoritas pajak, kewajiban pendaftaran dan pengarsipan, serta ekonomi nyata yang cukup besar. Sebuah perusahaan UAE adalah perusahaan onshore di yurisdiksi pajak rendah, yang merupakan hal yang secara material berbeda dari kendaraan offshore.
Untuk sebagian besar bisnis yang beroperasi, perbedaan itu bekerja menguntungkan UAE, karena bank menganggapnya sebagai yurisdiksi operasional daripada tanda merah dan perusahaan dapat benar-benar berdagang. Namun, itu bukan alat kerahasiaan dan tidak menghilangkan kewajiban yang Anda miliki di mana Anda tinggal. Siapa pun yang menyajikannya dengan cara itu sedang menjual sesuatu, dan tempat tinggal pajak pribadi adalah pertanyaan untuk penasihat yang memenuhi syarat di mana Anda berdomisili.
Secara singkat
Apa yang perlu diambil dari ini
- Aturan substansi ekonomi menghapus inti dari proposisi luar negeri tradisional.
- BVI sekarang mengharuskan pengembalian keuangan tahunan diajukan kepada agen terdaftar.
- Laporan kepemilikan yang menguntungkan dan pertukaran informasi otomatis beroperasi secara default.
- Perbankan adalah tempat di mana sebagian besar rencana luar negeri gagal, dan itu gagal setelah Anda membayar.
- Struktur luar negeri tetap sah untuk pemegang, usaha patungan, dan suksesi — bukan untuk ketidaknampakan.
- Apakah perusahaan luar negeri ilegal?
- Tidak. Mereka tetap sah untuk memegang aset, usaha patungan, pemisahan tanggung jawab, dan perencanaan suksesi. Apa yang telah berubah adalah bahwa aturan substansi, pengarsipan tahunan, dan laporan kepemilikan menghapus kerahasiaan yang diandalkan oleh tawaran yang lebih tua.
- Apakah perusahaan luar negeri masih tidak membayar pajak?
- Perlakuan pajak lokal bervariasi menurut yurisdiksi, tetapi kewajiban pajak yang melekat pada Anda secara pribadi, atau pada perusahaan yang dikelola dari tempat lain, tidak dihapus hanya karena di mana perusahaan terdaftar. Itu adalah pertanyaan untuk penasihat yang memenuhi syarat di mana Anda menjadi penduduk pajak.
- Mengapa bank menolak perusahaan luar negeri?
- Tim kepatuhan menganggap mereka sebagai risiko yang lebih tinggi, yang berarti proses onboarding yang lebih panjang, lebih banyak dokumentasi tentang kepemilikan yang menguntungkan dan sumber dana, serta kemungkinan penolakan yang nyata. Tetapkan jalur perbankan sebelum mendirikan perusahaan.
- Apakah UAE yurisdiksi offshore?
- Tidak. UAE memiliki pajak perusahaan, otoritas pajak, kewajiban pelaporan, dan ekonomi riil yang substansial. Perusahaan UAE adalah perusahaan onshore di yurisdiksi pajak rendah, yang umumnya diperlakukan sangat berbeda oleh bank dibandingkan dengan kendaraan offshore.
Sumber
Dari mana ini berasal
Halaman ini adalah informasi umum tentang pengaturan bisnis di UAE, bukan nasihat hukum, pajak, imigrasi, atau perbankan. Aturan, biaya, kegiatan yang diizinkan, dan kebijakan bank dapat berubah. Kelayakan akhir bergantung pada fakta-fakta Anda dan aturan yang berlaku pada saat aplikasi.