Բլոգ
USD/RMB խախտումներ. ՈւԶԱ գանձապետարանի և Չինական բիզնեսների համար ցանցային վճարումների կառուցվածքներ
Կարճ պատասխան
ԱՄԷ-ում գրանցված ընկերությունը, որը կառավարում է բացառապես իր սեփական խմբի գումարները ԱՄՆ դոլարով/RMB-ով հաշիվ-ապրանքագրերի և մատակարարներին վճարումների համար, զբաղվում է կորպորատիվ գանձապետական գործունեությամբ (corporate treasury): Հենց որ այն սկսում է հաճախորդներից գումար ընդունել՝ այն հետագայում փոխանցելու համար, կամ նրանց համար արտարժույթ փոխանակել, անհրաժեշտ է ԱՄԷ Կենտրոնական բանկի (CBUAE) լիցենզիա։ Փոխանակման գործունեության մասին կանոնակարգը (Exchange Business Regulation) սահմանում է, որ ոչ ոք իրավունք չունի ԱՄԷ-ում զբաղվել փոխանակման գործունեությամբ, եթե Կենտրոնական բանկը նրան լիցենզավորած չէ։
Այս երկրորդ հարցը որոշում է ԱՄԷ Կենտրոնական բանկը (CBUAE), և նրա կանոնները գործունեության տեսակները սահմանում են պարզ լեզվով։ Փոխանակման գործունեության մասին կանոնակարգի համաձայն՝ արտարժույթի փոխանակումը ֆիզիկական կամ իրավաբանական անձանցից արժույթների գնումն ու վաճառքն է կամ նրանց արժույթների վաճառքն ու գնումը, իսկ փոխանցումը (remittance) վճարողից գումար ընդունելն է՝ այն փոխանցելու համար, ներքին կամ անդրսահմանային։ Մանրածախ վճարային ծառայությունների և քարտային սխեմաների մասին կանոնակարգի համաձայն՝ անդրսահմանային միջոցների փոխանցման ծառայությունն այն ծառայությունն է, որի դեպքում վճարողի և ստացողի վճարային ծառայություն մատուցողները գտնվում են տարբեր երկրներում։ Ձեր և Ձեր փոխկապակցված անձանց գումարների տեղաշարժը սովորական կորպորատիվ գործունեություն է։ Այդ գործողություններից որևէ մեկը երրորդ անձանց համար կատարելը՝ ոչ։
Այն փաստը, որը ամենից հաճախ որոշում է ընթացակարգը, այն է՝ ում գումարն է անցնում հաշվի միջով։ Սեփական գումարը Ձեզ թողնում է գանձապետական գործունեության շրջանակում։ Խմբերի միջև գումարն էլ՝ սահմանափակումներով. մանրածախ վճարումների կանոնակարգը բացառում է մայր ընկերության և նրա դուստր ընկերությունների միջև կամ մեկ մայր ընկերության դուստր ընկերությունների միջև վճարումները միայն այն դեպքում, երբ խմբից դուրս որևէ վճարային ծառայություն մատուցող չի միջամտում։ Հաճախորդների գումարը Ձեզ մոտեցնում է լիցենզիայի անհրաժեշտությանը։
Երեք բիզնես, որոնք կայքում նման են թվում
Խմբի գանձապետություն։ ԱՄԷ ընկերություն, որը գնում է ապրանքներ, վաճառում է ապրանքներ, պահում է դոլար և վճարում է չինական կամ այլ մատակարարներին յուանով կամ դոլարով։ Այն արժույթը փոխարկելու համար օգտվում է բանկերից և լիցենզավորված մատակարարներից։ Փոխարկման ծառայություն ոչ ոքի չի վաճառում։
Խմբի գնումների կամ հաշիվներ դուրս գրող կառույց։ ԱՄԷ ընկերություն, որը ավելի լայն խմբի անունից պայմանագրեր է կնքում գնորդների հետ, հավաքում է մուտքերը, ապա հաշվարկվում է Չինաստանի գործարանների կամ կապակցված ընկերությունների հետ։ Գումարը խմբինն է։ Այս կառուցվածքին անհրաժեշտ է առևտրային պատճառ՝ ԱՄԷ-ում գոյություն ունենալու համար. մարդիկ, որոշումներ և ռիսկ, ոչ թե պարզապես բանկային հաշիվ։ Ընկերությունների միջև պայմանագրերը պետք է ցույց տան, թե ինչ է գնում ԱՄԷ կառույցը, ումից, ինչ գնով և ինչու։
Վճարային կամ փոխանցման ծառայություն։ Ընկերություն, որը գնորդներից գումար է ընդունում և այն ուղարկում է այլ տեղ, կամ գնորդների համար արժույթ է փոխանակում։ Սա այն բիզնեսն է, որը նկարագրում է դրամական փոխանցումների և փոխանակման կետի ուղեցույցը, և այն գտնվում է CBUAE-ի վերահսկողության տակ, ոչ թե ստանդարտ առևտրային լիցենզիայի շրջանակում։
Խումբը երբեմն առաջին երկուսից աննկատ անցնում է երրորդին։ Սովորական ճանապարհն այն է, որ մատակարարը կամ գնորդը խնդրում է ԱՄԷ կառույցին «պարզապես վճարել այս մեկը մեր փոխարեն»։ Մեկ ծառայությունը հեշտ է ընդունել և դժվար է հետ շրջել, քանի որ կառույցն այժմ տեղափոխում է գումար, որը խմբինը չէ։
Որտեղ է գտնվում վճարային տեխնոլոգիան
Ընկերությունը, որը տրամադրում է ծրագրային ապահովում հաշիվ-ապրանքագրերի համադրման, վճարումների ուղղորդման կամ բազմարժույթ հաշիվների կառավարման համար, ինքնաբերաբար վճարային հաստատություն չէ։ Մանրածախ վճարային ծառայությունների և քարտային սխեմաների մասին կանոնակարգը բացառում է տեխնիկական ծառայություն մատուցողներին, որոնք աջակցում են վճարային ծառայությանը, բայց երբեք չեն տիրանում դրա շրջանակում որևէ գումարի, և բացառված ծառայությունների թվում նշում է տվյալների մշակումը, տեղեկատվական անվտանգությունը և նույնականացումը։ Չափանիշն այն է՝ արդյոք ընկերությունը պահում կամ վերահսկում է հաճախորդների միջոցները, թե միայն հաճախորդներին գործիք է տրամադրում՝ իրենց սեփական գումարն իրենց սեփական բանկերով տեղափոխելու համար։ Վճարման նախաձեռնման և հաշվի տեղեկատվության ծառայությունները բացառված չեն. դրանք ունեն իրենց IV կարգի (Category IV) լիցենզիան։
Վճարային դարպասի ուղեցույցը ներկայացնում է, թե ինչպես են էքվայերներն (acquirers) ու պրոցեսորները գնահատում այս հարցը։ Առևտրականների սպասարկումը (merchant acquiring) և վճարումների ագրեգացումը նույն կանոնակարգով I կամ II կարգի (Category I կամ II) ծառայություններ են, ուստի այն արտադրանքը, որը հավաքագրում և հաշվարկում է առևտրականների միջոցները, գտնվում է լիցենզավորվող կողմում։ Հիմնադիրները, որոնք մշակում են համադրման կամ գանձապետական թափանցիկության արտադրանք, պետք է գրավոր ամրագրեն այն կետը, երբ հաճախորդների գումարը մտնում է իրենց կողմից վերահսկվող հաշիվ։ Եթե դա երբեք չի լինում, դա պետք է նշել պայմանագրերում։ Եթե լինում է, ապա CBUAE-ի և բանկի հետ խոսակցությունը կսկսվի հենց այդ կետից։
Մի քանի հաճախորդների միջև միջոցների միավորումը տարբերվում է մեկ խմբի շրջանակներում միավորումից, քանի որ իրար հետ չկապված հաճախորդները մայր ընկերություն և նրա դուստր ընկերություններ չեն, և ներխմբային բացառությունը նրանց վրա չի տարածվում։ Դրամական շուկայի և իրացվելիության կառավարման ուղեցույցը ավելի լավ մեկնակետ է այն հարթակի համար, որը միավորում է հաճախորդների միջոցները, ներառյալ այն հարցը, թե ով է կրում միավորված ֆոնդի ռիսկը։
Գանձապետական նպատակի փաստաթղթավորում, որը բանկը կընդունի
ԱՄԷ բանկերը պարտավոր են պարզել յուրաքանչյուր ֆիզիկական անձի, ով ունի կորպորատիվ հաճախորդի 25%-ը կամ ավելին, և պետք է հասկանան հաճախորդի գործունեությունը և այն, թե ինչու է հաշիվն անհրաժեշտ։ Չինական սեփականատիրությամբ ԱՄԷ ընկերության դեպքում այն ամփոփվում է հետևյալով՝ ով է դրա սեփականատերը, ինչով է զբաղվում և ինչու են գումարների հոսքերը կառուցված հենց այդպես։ Ապացույցների կարճ փաթեթը նախապես պատասխանում է այդ հարցերի մեծ մասին։
- Վճարային հոսքի քարտեզ՝ գնորդից ԱՄԷ ընկերություն և ապա մատակարար, յուրաքանչյուր քայլում արժույթների նշումով։
- Ընկերությունների միջև պայմանագրեր, որոնք ցույց են տալիս գնագոյացման հիմքը ԱՄԷ կառույցի և այն խմբային ընկերությունների միջև, որոնց հետ նա գործարքներ է անում։
- Գանձապետական քաղաքականություն, որը սահմանում է, թե ով կարող է թույլատրել փոխանցումները, մինչև ինչ սահման և որ կոնտրագենտների հետ։
- Իրական ներկայության ապացույց. գրասենյակ կամ վարձակալության պայմանագիր, տեղական աշխատակիցներ կամ տնօրեններ, որոնք իրականում որոշումներ են կայացնում, և փաստաթղթավորված առևտրային գործունեություն։
- Միջոցների աղբյուրի փաստաթղթերի փաթեթ յուրաքանչյուր 25% բաժնետիրոջ և ցանկացած հոլդինգային ընկերության հետևում կանգնած անձանց համար։
Հարկային հարցին պետք է ուշադրություն դարձնել միաժամանակ։ Դաշնային հարկային մարմինը (Federal Tax Authority, FTA) 2025 թվականի դեկտեմբերի 31-ին ավարտված ֆինանսական տարվա համար հայտարարագիր ներկայացնելու և կորպորատիվ հարկ վճարելու վերջնաժամկետ է սահմանել 2026 թվականի սեպտեմբերի 30-ը, ինչը բխում է հարկային ժամանակաշրջանի ավարտից հաշվարկվող իր ինը ամսվա կանոնից։ 2026 թվականի հոկտեմբերի 8-ին FTA-ն հայտարարեց բազմազգ ձեռնարկությունների համար լրացուցիչ հարկի (Top-up Tax) շրջանակի և գրանցման վերաբերյալ ուղեցույցի մասին։ ԱՄԷ կազմակերպություն ունեցող խումբը պետք է խորհրդատուների միջոցով պարզի, թե այդ պարտավորություններից որոնք են վերաբերում իրեն, և ինչպես է փաստաթղթավորվելու ԱՄԷ ընկերության և փոխկապակցված կողմերի միջև փոխանցման գնագոյացումը։
Իրավաբանական անձի ընտրություն
Չինական խմբի համար ԱՄԷ գանձապետական կամ հաշիվ-ապրանքագրային ընկերությունը սովորաբար կամ մայրցամաքային ընկերություն է, կամ ազատ գոտու ընկերություն։ Մայրցամաքային ընկերությունը լիցենզավորվում է Դուբայի տնտեսության և զբոսաշրջության վարչության կողմից, կարող է պայմանագրեր կնքել հաճախորդների հետ ողջ երկրում և պահանջում է առնվազն 100 քառակուսի ֆուտ ֆիզիկական աշխատատեղ, քանի որ վիրտուալ գրասենյակները չեն թույլատրվում։ Ազատ գոտու լիցենզիան ինքնին չի թույլատրում մայրցամաքային առևտուր, ուստի այն հարմար է հիմնականում արտասահմանյան հաճախորդների և մատակարարների հետ աշխատող կազմակերպության համար։ Ազատ գոտու և մայրցամաքի ուղեցույցը անդրադառնում է մյուս գործնական տարբերություններին։ Դրանց միջև ընտրությունը կախված է նրանից, թե որտեղ են հաճախորդները և ով է ղեկավարում կազմակերպությունը, իսկ ինչպես է աշխատում Velarozone-ը բաժինը ներկայացնում է, թե ինչպես ենք մենք դա ստուգում նախքան ձեր որոշումը։ Կազմակերպությունը ղեկավարելու ուղարկված մենեջերներին պետք են բնակության վիզաներ, և քվոտան կախված է տարածքից. DMCC-ում ճկուն սեղանը թույլ է տալիս մինչև 3 վիզա, իսկ ֆիզիկական տարածքը թույլ է տալիս 1 վիզա յուրաքանչյուր 9 քառակուսի մետրի համար։
Ֆինանսական լիցենզիա պահանջող կառույցը լրիվ այլ նախագիծ է։ Մանրածախ վճարումների կարգավորումը սահմանում է սկզբնական կապիտալ՝ IV կարգի լիցենզիայի համար սկսած 100,000 AED-ից մինչև I կարգի լիցենզիայի համար 3 միլիոն AED՝ վճարումների ավելի մեծ ծավալների դեպքում, և կիրառվում է Կենտրոնական բանկի լիցենզավորման ընթացակարգը, ուստի ծախսն ու ժամկետները խիստ տարբերվում են առևտրային ընկերության ծախսից և ժամկետներից։
Մեկ խոսքով
Ինչ պետք է վերցնել դրանից
- ԱՄԷ գործառնական ընկերությունը կարող է հաշիվներ դուրս գրել դոլարով, պահել դոլարային մնացորդներ և վճարել մատակարարներին, և սա առևտրային ընկերության սովորական գործունեություն է։
- ԱՄԷ կառույցը, որը կապակցված ընկերությունների համար կենտրոնացնում է կանխիկը, կարիք ունի ընկերությունների միջև պայմանագրերի և փաստաթղթավորված նպատակի, ոչ թե պարզապես բանկային հաշվի։
- Արտարժույթի փոխանակումը կամ հաճախորդների համար գումար ուղարկելը պահանջում է CBUAE լիցենզիա, և առևտրային լիցենզիան այն չի փոխարինում։
- Կորպորատիվ հարկի հայտարարագրերը և վճարումը ենթակա են ներկայացման հարկային ժամանակաշրջանի ավարտից հետո իննը ամսվա ընթացքում, իսկ Դաշնային հարկային մարմինը (Federal Tax Authority, FTA) հրապարակել է միջազգային խմբերի համար նախատեսված լրացուցիչ հարկի (Top-up Tax) ուղեցույց, ուստի ԱՄԷ կազմակերպությունը երկուսն էլ պետք է ներառի իր օրացույցում։
- Գնորդներին փոխարժեքների վրա գումար խնայելու խոստումը մարքեթինգային պնդում է, որը կարգավորողներն ու բանկերը ուշադիր են կարդում. խուսափեք դրանից։
- Կարո՞ղ է ԱՄԷ առևտրային ընկերությունը պահել դոլար և յուան։
- ԱՄԷ ընկերությունը կարող է բանկային հաշիվներ բացել այն արժույթներով, որոնք առաջարկում է իր բանկը, և թե որ արժույթներով՝ կախված է բանկից։ Դրանք պահելը և փոխարկելը սեփական մատակարարներին վճարելու կամ սեփական վաճառքի մուտքերը ստանալու նպատակով սովորական կորպորատիվ գործունեություն է։ Փոխարկման ծառայություն վաճառելը ուրիշներին արտարժույթի փոխանակում է այն իմաստով, ինչպես այն սահմանում է CBUAE-ն՝ ֆիզիկական կամ իրավաբանական անձանցից արժույթների գնում և նրանց վաճառք, և դրա համար պահանջվում է փոխանակման լիցենզիա։
- Կարո՞ղ է մեր ԱՄԷ կառույցը վճարել մեր չինական գործարանին գնորդի փոխարեն։
- Այո, եթե գումարը խմբի սեփականն է և գնումը նույնպես խմբի սեփականն է։ Մայր ընկերության և նրա դուստր ընկերությունների միջև կամ մեկ մայր ընկերության դուստր ընկերությունների միջև վճարումները դուրս են մանրածախ վճարումների կարգավորումից, երբ որևէ արտաքին վճարային ծառայություն մատուցող չի միջամտում։ Եթե երրորդ կողմից գումար եք հավաքում՝ այն փոխանցելու համար, դա փոխանցում (remittance) է այն իմաստով, ինչպես այն սահմանում է CBUAE-ն։ Սահմանումը հիմնվում է փոխանցելու նպատակով գումար ընդունելու վրա, այլ ոչ թե այն բանի, թե արդյոք վճար է գանձվում։ Դիրքորոշումը հաստատել տվեք՝ նախքան այն սովորական դառնալը։
- Կարո՞ղ ենք մեր ԱՄԷ ընկերության միջոցով գնորդներին ավելի լավ փոխարժեքներ առաջարկել։
- Ոչ՝ որպես առևտրային ընկերության միջոցով իրականացվող ծառայություն։ Հաճախորդներին փոխանակում առաջարկելը արտարժույթի փոխանակում է այն իմաստով, ինչպես այն սահմանում է CBUAE-ն, և պահանջում է փոխանակման լիցենզիա։ Ձեր սեփական ապրանքների գները դոլարով կամ ռենմինբիով նշելը գնագոյացում է, որը տարբեր բան է։ Խնայողությունների վերաբերյալ ցանկացած պնդման հարցում զգուշ եղեք. փոխարժեքը կախված է մատակարարից, գումարից և ամսաթվից, ուստի խոստացված օգուտը առևտրային պնդում է, որը դուք չեք կարող վերահսկել, և այն կարող է ուշադրության արժանանալ այն բանկերի և մատակարարների կողմից, որոնց վրա հիմնվում եք։
- Նվազեցնու՞մ է ԱՄԷ կառույցը մեր խմբի շահույթի հարկը։
- Սա հարկային հարց է ձեր խորհրդատուների համար։ FTA-ն հրապարակում է կորպորատիվ հարկի և լրացուցիչ հարկի (Top-up Tax) նյութեր, որոնք վերաբերում են ԱՄԷ կառույցներին, և խմբի ցանկացած գործարքի համար պետք է փաստաթղթավորել փոխանցման գնագոյացման դիրքորոշումը։ Մի պլանավորեք մեկ վերնագրային արդյունքի հիման վրա։
Դիտարկումներ
Ե՞րբ է սա գալիս
Ընդհանուր տեղեկատվություն՝ վերցված CBUAE Rulebook-ից, ներառյալ Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021)-ը և Cabinet Resolution No. (134) of 2025-ը՝ ինչպես հրապարակված են, և չի հանդիսանում իրավական կամ հարկային խորհրդատվություն։ Կանոններն ու ուղեցույցները փոխվում են, ուստի ներկայացնելուց առաջ հաստատեք գործող տեքստը և յուրաքանչյուր հաստատության սեփական պահանջները։