Préparation opérationnelle
Enregistrement à la TVA
La réponse courte
L'enregistrement à la VAT aux Émirats arabes unis est obligatoire lorsque vos opérations imposables et vos importations dépassent AED 375,000 sur les 12 mois précédents, ou si vous prévoyez de dépasser ce seuil dans les 30 jours suivants. La Federal Tax Authority (FTA) autorise l'enregistrement volontaire au-delà de AED 187,500, en comptant les dépenses imposables ainsi que les ventes. Après votre enregistrement, vous déposez chaque déclaration et payez dans les 28 jours suivant la fin de la période fiscale.
L'enregistrement déclenche une série d'obligations, à commencer par une déclaration pour chaque période fiscale. Que vous deviez vous enregistrer, puissiez le faire volontairement ou puissiez rester en dehors du dispositif dépend de vos 12 derniers mois d'opérations imposables, d'importations et de dépenses, ainsi que de ce que vous prévoyez dans les 30 jours suivants.
Un enregistrement tardif est sanctionné par la FTA. Traiter une opération comme taxée au taux zéro ou exonérée alors qu'elle est soumise au taux normal vous laisse redevable d'une VAT que vous n'avez jamais collectée. Les activités commerciales couvertes par votre licence commerciale indiquent ce que vous vendez, mais le traitement VAT dépend toujours de chaque opération.
Votre situation au regard de la VAT repose sur le test de chiffre d'affaires sur 12 mois, le test prospectif sur 30 jours, la qualification de chaque opération et le délai de 28 jours pour la déclaration. Inscrivez ce délai dans le même calendrier que le processus de renouvellement de licence aux Émirats arabes unis.
À un coup d'œil
- Coût indicatif
- Tarifé dans votre plan de création : chaque composante est détaillée.
- Ce qui est inclus
- Évaluation au regard des tests obligatoire de AED 375,000 et volontaire de AED 187,500, sur la base de vos 12 derniers mois et de vos prévisions à 30 jours.
- Demande d'enregistrement préparée et déposée auprès de la FTA via son portail EmaraTax, qui exige une connexion UAE Pass.
- Examen de la classification de vos fournitures comme soumises au taux standard, au taux zéro ou exonérées.
Ceci est pour vous si
- Vos opérations imposables et vos importations ont dépassé AED 375,000 au cours des 12 derniers mois, ou vous prévoyez qu'elles les dépassent dans les 30 jours suivants.
- Vous êtes en dessous de AED 375,000, mais vos opérations imposables, vos importations ou vos dépenses imposables dépassent AED 187,500 ; vous pouvez donc vous enregistrer volontairement pour récupérer la VAT en amont sur les coûts de démarrage.
- Vous n'êtes pas sûr si vos fournitures sont à taux zéro, exonérées ou à taux standard.
- Vous devez déposer votre première déclaration dans les 28 jours suivant la fin de votre période fiscale, et disposer d'un calendrier pour les déclarations suivantes.
Ce n'est peut-être pas la bonne voie si
- Vous souhaitez un traitement TVA garanti pour une transaction spécifique sans analyse appropriée.
- Vous souhaitez rester non enregistré alors que vos opérations imposables et vos importations ont dépassé AED 375,000 sur 12 mois.
- Vous avez besoin d'un rescrit fiscal formel de la FTA. Il s'agit d'une procédure de demande distincte.
- Votre situation TVA est déjà gérée professionnellement et vous n'avez besoin que d'un deuxième avis sur une question.
À un coup d'œil
- Coût indicatif
- Tarifé dans votre plan de création : chaque composante est détaillée.
- Ce qui est inclus
- Évaluation au regard des tests obligatoire de AED 375,000 et volontaire de AED 187,500, sur la base de vos 12 derniers mois et de vos prévisions à 30 jours.
- Demande d'enregistrement préparée et déposée auprès de la FTA via son portail EmaraTax, qui exige une connexion UAE Pass.
- Examen de la classification de vos fournitures comme soumises au taux standard, au taux zéro ou exonérées.
Ce que ce service comprend
- Évaluation au regard des tests obligatoire de AED 375,000 et volontaire de AED 187,500, sur la base de vos 12 derniers mois et de vos prévisions à 30 jours.
- Demande d'enregistrement préparée et déposée auprès de la FTA via son portail EmaraTax, qui exige une connexion UAE Pass.
- Examen de la classification de vos fournitures comme soumises au taux standard, au taux zéro ou exonérées.
- Conseils sur la récupération de la TVA en amont sur les coûts d'entreprise.
- Un calendrier de déclarations construit sur le délai de 28 jours suivant chaque période fiscale.
- Support pour la radiation lorsque cela devient approprié.
Ce qu'il n'inclut pas
- Une classification garantie pour une transaction spécifique sans faits complets.
- Décisions fiscales formelles de la FTA (Federal Tax Authority), qui sont un processus distinct, déposé directement.
- Dépôt de déclarations au-delà du périmètre convenu avec vous.
- Conseil sur le traitement de la TVA dans des juridictions en dehors des UAE.
Processus
Comment le travail est séquencé
Chaque étape a ses propres dépendances (approbations d'activité, légalisation des documents, traitement par les autorités et examen par la banque), et nous rendons compte de l'avancement par rapport à celles-ci plutôt que par rapport à une date globale unique.
- 01
Évaluation du seuil
Vos opérations imposables et vos importations vérifiées au regard de AED 375,000 et de AED 187,500 sur 12 mois, ainsi que sur les 30 jours suivants.
- 02
Classification des fournitures
Vos lignes de revenus examinées pour un traitement à taux standard, à taux zéro ou exonéré.
- 03
Enregistrement
Demande préparée et soumise à la FTA.
Préférez-vous commencer par écrit ? Envoyez les détails via le formulaire de contact.
Commencez par une évaluation de la structure
Lors d'une consultation initiale, vous recevez un résumé de décision en langage clair, une liste de préparation de documents et les prochaines actions pour votre situation. Les chiffres actuels sont confirmés dans votre comparaison de parcours examinée par le conseiller.
Facteurs de décision
Ce qui décide réellement de votre voie
Un conseiller examine ces facteurs avec vous avant qu'une structure ne soit recommandée. Chacun d'eux peut modifier la licence, l'émirat ou la free zone, l'attribution des visas et la discussion bancaire.
Seuils d'enregistrement en AED, traitement des opérations, coûts refacturés et radiation, avec la vérification applicable à chacun.
Seuil obligatoire
- Signification
- L'enregistrement est obligatoire dès lors que les opérations imposables et les importations dépassent AED 375,000 sur les 12 derniers mois, ou devraient les dépasser dans les 30 prochains jours
- Ce qu'il faut vérifier
- Si vos 12 derniers mois, ou vos prévisions à 30 jours, dépassent ce seuil. Le seuil ne s'applique pas aux entreprises étrangères
Seuil volontaire
- Signification
- L'enregistrement est possible en dessous du seuil obligatoire dès lors que les opérations, les importations ou les dépenses imposables dépassent AED 187,500 sur 12 mois, ou devraient les dépasser dans les 30 prochains jours
- Ce qu'il faut vérifier
- Si vos seules dépenses imposables dépassent déjà AED 187,500, puisqu'elles sont prises en compte pour ce test
Fournitures à taux standard
- Signification
- Taxées au taux de TVA standard des Émirats Arabes Unis
- Ce qu'il faut vérifier
- La plupart des biens et services relèvent par défaut de cette catégorie.
Fournitures à taux zéro
- Signification
- Taxées à 0%, mais comptent toujours pour l'enregistrement et nécessitent une déclaration.
- Ce qu'il faut vérifier
- Certaines exportations, le transport international et des catégories spécifiées.
Fournitures exonérées
- Signification
- Aucune TVA facturée, et la TVA en amont sur les coûts associés n'est généralement pas récupérable.
- Ce qu'il faut vérifier
- Certains services financiers, la location résidentielle et des catégories spécifiées.
Coûts refacturés à un client
- Signification
- Un coût que vous payez en qualité de mandataire de votre client, facturé par le fournisseur au nom de votre client et récupéré exactement au montant que vous avez payé, est un débours et se situe en dehors du champ de la VAT. Un coût que vous achetez en votre propre nom et que vous refacturez est un remboursement de frais : il fait partie de votre propre prestation, avec son propre traitement au regard de la VAT
- Ce qu'il faut vérifier
- Le nom qui figure sur la facture du fournisseur, et le fait que vous récupériez le coût sans majoration
Radiation (Deregistration)
- Signification
- Obligatoire ou facultative une fois que les fournitures tombent en dessous des seuils pertinents ou que l'entreprise cesse son activité.
- Ce qu'il faut vérifier
- Une radiation opportune évite les obligations de déclaration continues et les pénalités.
| Concept | Signification | Ce qu'il faut vérifier |
|---|---|---|
| Seuil obligatoire | L'enregistrement est obligatoire dès lors que les opérations imposables et les importations dépassent AED 375,000 sur les 12 derniers mois, ou devraient les dépasser dans les 30 prochains jours | Si vos 12 derniers mois, ou vos prévisions à 30 jours, dépassent ce seuil. Le seuil ne s'applique pas aux entreprises étrangères |
| Seuil volontaire | L'enregistrement est possible en dessous du seuil obligatoire dès lors que les opérations, les importations ou les dépenses imposables dépassent AED 187,500 sur 12 mois, ou devraient les dépasser dans les 30 prochains jours | Si vos seules dépenses imposables dépassent déjà AED 187,500, puisqu'elles sont prises en compte pour ce test |
| Fournitures à taux standard | Taxées au taux de TVA standard des Émirats Arabes Unis | La plupart des biens et services relèvent par défaut de cette catégorie. |
| Fournitures à taux zéro | Taxées à 0%, mais comptent toujours pour l'enregistrement et nécessitent une déclaration. | Certaines exportations, le transport international et des catégories spécifiées. |
| Fournitures exonérées | Aucune TVA facturée, et la TVA en amont sur les coûts associés n'est généralement pas récupérable. | Certains services financiers, la location résidentielle et des catégories spécifiées. |
| Coûts refacturés à un client | Un coût que vous payez en qualité de mandataire de votre client, facturé par le fournisseur au nom de votre client et récupéré exactement au montant que vous avez payé, est un débours et se situe en dehors du champ de la VAT. Un coût que vous achetez en votre propre nom et que vous refacturez est un remboursement de frais : il fait partie de votre propre prestation, avec son propre traitement au regard de la VAT | Le nom qui figure sur la facture du fournisseur, et le fait que vous récupériez le coût sans majoration |
| Radiation (Deregistration) | Obligatoire ou facultative une fois que les fournitures tombent en dessous des seuils pertinents ou que l'entreprise cesse son activité. | Une radiation opportune évite les obligations de déclaration continues et les pénalités. |
Directions possibles
Catégories de structure qu'un conseiller évaluera
Ce sont des sujets d'évaluation, pas des recommandations. La bonne réponse dépend de votre activité, de vos clients, de votre propriété, de votre équipe, de vos besoins en espace de travail et des exigences de votre régulateur ou de votre banque.
Enregistrement obligatoire (Mandatory registration)
Enregistrement effectué car les opérations imposables et les importations ont dépassé AED 375,000 sur 12 mois.
Enregistrement volontaire (Voluntary registration)
Enregistrement en dessous de AED 375,000 dès lors que les opérations, les importations ou les dépenses dépassent AED 187,500, généralement pour récupérer la VAT en amont en phase de démarrage.
Enregistrement de groupe de TVA (Tax group registration)
Plusieurs entités liées s'enregistrant comme une seule personne imposable, lorsque les conditions sont remplies.
Bilan de santé TVA (VAT health check)
Un examen d'un enregistrement existant pour détecter les erreurs de classification avant qu'elles ne deviennent une responsabilité.
Radiation (Deregistration)
Radiation formelle une fois que l'entreprise cesse son activité, ou que les fournitures tombent en dessous du seuil pertinent.
Chaque chemin est planifié en fonction de la manière dont l'entreprise fonctionnera réellement aux Émirats arabes unis.
Décision suivante
Lectures connexes
Questions
Foire aux questions
- Quel est le seuil d'enregistrement à la TVA aux UAE ?
- Deux seuils, tous deux fixés par la Federal Tax Authority : AED 375,000 pour l'enregistrement obligatoire et AED 187,500 pour l'enregistrement volontaire. Les deux portent sur les 12 mois précédents ou sur les 30 prochains jours, et le test volontaire prend également en compte les dépenses imposables. Le seuil obligatoire ne s'applique pas aux entreprises étrangères.
- Dois-je m'enregistrer volontairement à la TVA ?
- Vous pouvez faire votre demande dès lors que vos opérations imposables, vos importations ou vos dépenses imposables dépassent AED 187,500 et que vous êtes en dessous de AED 375,000. L'enregistrement vous permet de récupérer la VAT en amont sur les coûts éligibles, mais il ajoute une déclaration exigible dans les 28 jours suivant chaque période fiscale ; mettez donc en balance la VAT que vous récupéreriez et cette charge de travail.
- Quelle est la différence entre les fournitures à taux zéro et les fournitures exonérées ?
- Les opérations soumises au taux zéro sont imposables à 0 %. Elles comptent pour les seuils de AED 375,000 et de AED 187,500, figurent dans votre déclaration et permettent la récupération de la VAT en amont. Les opérations exonérées ne sont pas des opérations imposables : elles ne comptent donc pas pour les seuils, et la VAT en amont sur les coûts correspondants n'est en général pas récupérable.
- À quelle fréquence dois-je déposer mes déclarations de TVA ?
- La FTA attribue votre période fiscale lors de votre enregistrement. La déclaration et le paiement sont exigibles dans les 28 jours suivant la fin de cette période. Nous construisons votre calendrier de déclarations une fois la période confirmée.
- Quand dois-je me désenregistrer de la TVA ?
- Lorsque vos fournitures imposables tombent en dessous du seuil pertinent, ou que l'entreprise cesse son activité, la demande de désenregistrement doit être déposée dans les délais requis par la FTA pour éviter les pénalités.
Sources
- Federal Tax Authority : législation et guides sur la VATOriginal arabe
- Federal Tax Authority : services d'enregistrement à la VATOriginal arabe
- Portail du gouvernement des UAE : VAT
Les réglementations, les frais et les critères d'éligibilité peuvent changer. Chaque déclaration réglementaire est revérifiée avant publication et datée ci-dessus.
Notes légales et portée
Velarozone coordonne la mise en place et la préparation opérationnelle. Cette page contient des informations générales, non des conseils juridiques, fiscaux, d'immigration ou bancaires.
Informations générales tirées du CBUAE Rulebook, notamment la Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021), et de la Cabinet Resolution No. (134) of 2025 telle que publiée, et ne constituant pas un conseil juridique ou fiscal. Les règles et les orientations évoluent ; vérifiez donc le texte en vigueur et les exigences propres à chaque établissement avant de soumettre votre demande.
La désinscription en matière d'impôt sur les sociétés et de VAT des UAE dépend de votre situation précise, notamment du fait que les déclarations et les sommes dues soient à jour. Des obligations dans votre pays d'origine peuvent également s'appliquer. Nous coordonnons avec votre conseiller fiscal et ne donnons pas d'avis fiscal.