Guide
Créer une entreprise de négoce d’or, de métaux précieux ou de diamants dans les Émirats Arabes Unis
La réponse courte
Un négociant en or ou en diamants est supervisé en matière de lutte contre le blanchiment de capitaux par le Ministry of Economy des Émirats arabes unis, qui considère les négociants en métaux précieux et en pierres précieuses comme des entreprises et professions non financières désignées (DNFBPs). La licence est délivrée par l'autorité de mainland ou de free zone que vous choisissez ; les obligations AML découlent de l'activité. Ce qui détermine le plus souvent le parcours est le côté du commerce où vous vous situez : acquérir la propriété de métaux ou de pierres en tant que principal (pour compte propre), ou intervenir comme courtier sans acquérir la propriété. Ce choix détermine le profil AML, la tenue des livres, ce qu'une banque acceptera et si les règles de raffinage s'appliquent.
Qui supervise le négociant
Le Ministry of Economy supervise les DNFBP, parmi lesquelles les négociants en métaux précieux et en pierres précieuses, afin de lutter contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme. Son Anti-Money Laundering Department s'occupe de la sensibilisation, du contrôle et de l'inspection de ces activités. Cette supervision s'exerce au niveau de l'État et dans les free zones commerciales, de sorte qu'une adresse en free zone ne place pas un négociant en dehors de son champ.
Le ministère publie également la Ministerial Decision No. 253 of 2025 relative aux conditions d'enregistrement des DNFBPs auprès des autorités chargées de la délivrance des licences. Lisez-la avant de choisir l'autorité, car elle décrit ce que celle-ci s'attend à voir.
Les négociants déclarent via goAML. Le Ministry publie une rubrique d'enregistrement goAML, une circulaire sur les exigences de déclaration goAML (Circular No. 8 of 2021), une vidéo sur le dépôt des déclarations des négociants en métaux précieux et en pierres précieuses, des documents sur les indicateurs d'alerte, et un avis de divulgation de données destiné aux négociants (Circular No. 2 of 2023). Les circulaires sont mises à jour, et le Ministry a publié des orientations complémentaires à l'intention des négociants ; confirmez donc quels documents sont en vigueur avant de construire votre programme. Le seuil de déclaration et le montant des sanctions figurent dans les orientations et décisions du Ministry lui-même ; confirmez les deux à cette source avant de fixer votre politique en matière d'espèces.
Approvisionnement en or et affinage
Pour l'or, la Circular No. 2 of 2024 énonce la diligence raisonnable applicable à l'approvisionnement responsable. Le Ministerial Decree No. 68 of 2024 traite de la manière dont les raffineries d'or s'y conforment. Quiconque achète de l'or auprès de raffineurs, ou raffine lui-même, doit lire les deux textes.
Diamants, argent et bijoux relèvent de chaînes d'approvisionnement différentes. Vérifiez auprès du Ministry quels documents d'approvisionnement leur sont applicables. Ne présumez pas que les règles applicables à l'or leur sont transposables, ni que leur absence signifie qu'aucune obligation ne s'applique.
Si le projet comprend le raffinage ou la transformation, le Ministry of Industry and Advanced Technology (MoIAT) tient un Industrial Registry dans lequel les sociétés enregistrent leurs informations chaque année. Vérifiez auprès du MoIAT si une licence industrielle s'applique à votre procédé avant de prendre des locaux.
Principal, courtier ou les deux
Un principal achète, acquiert la propriété, détient du stock et vend. Un courtier met en relation et perçoit une commission, sans acquérir la propriété. Sur une brochure, ils se ressemblent. Dans un grand livre comptable et aux yeux d'une banque, ils sont très différents.
Maintenez-les séparés. Mélanger commissions et stocks du principal dans une même comptabilité brouille la question de savoir qui détient quoi à chaque instant, ce qu'un responsable de la conformité ne peut précisément pas valider. Si un groupe exerce les deux, utilisez des entités distinctes. Une société holding ou de trésorerie peut exister en parallèle, tant qu'elle a un rôle réel.
L'étape du commerce compte aussi. Le négoce de gros de lingots, la distribution de bijoux et la ferraille impliquent chacun des preuves d'origine et des comportements en espèces différents. Choisissez le modèle le plus étroit correspondant au projet et ajoutez les étapes ultérieures (détail, raffinage, réexportation) comme des décisions distinctes.
Douane et VAT
Toute personne qui entre aux EAU ou en sort avec des métaux précieux ou des pierres de valeur doit faire une déclaration en vertu de l'article 10 du Federal Decree by Law No. (10) of 2025, par le système mis en place par la Federal Authority for Identity, Citizenship, Customs and Port Security. Les marchandises qui franchissent la frontière sont déclarées à la douane. Dubai Customs cite l'application iDeclare parmi ses services ; confirmez auprès de l'autorité douanière de votre émirat quels documents et quels enregistrements vos importations et exportations exigent, car la réponse dépend de la forme du métal et du lieu d'entrée.
Pour la VAT, la FTA propose l'enregistrement à la VAT via ses eServices, et publie des rubriques, des guides et des clarifications publiques sur la VAT. Cherchez-y le traitement des métaux précieux et des pierres précieuses, y compris toute comptabilisation particulière, et confirmez-le auprès d'un agent fiscal enregistré avant votre première facture. Veillez à ce que la facture, le document douanier et l'écriture comptable décrivent chaque expédition de la même manière.
Ce qu'examine une banque
Une banque évalue le cheminement des transactions. Pour chaque expédition, elle veut voir les preuves d'origine, l'identité des contreparties et la manière dont elles ont été contrôlées, le moment du transfert de propriété, le mode d'arrivée du paiement et la présence éventuelle d'espèces. Les documents doivent concorder entre eux. Si les pièces du fournisseur disent une chose, le document douanier une autre et l'écriture comptable une troisième, le compte ne sera pas ouvert.
L'onboarding dans ce secteur est lent et des refus surviennent. Préparez une transaction type entièrement documentée avant de déposer la demande, ainsi qu'une politique écrite en matière d'espèces. Les travaux de préparation du compte bancaire d'entreprise s'articulent autour de ce socle, et les justificatifs d'origine du patrimoine et des fonds des propriétaires figurent généralement dans le même dossier. Le coût dépend davantage de la voie retenue que d'éventuels frais d'enregistrement. Velarozone procède en testant d'abord la traçabilité, et les honoraires propres de Velarozone sont détaillés dans la lettre de mission.
Personnes et rôles
Les négociants doivent désigner une personne responsable du programme AML : diligence raisonnable sur les clients et les fournisseurs, filtrage, remontée des signaux d'alerte et déclarations goAML. Les banques recherchent cette personne dès le début. Ajoutez du personnel qui gère le stock et le rapproche du grand livre, ainsi que des dispositions de mise en coffre et de transport sécurisé adaptées à la valeur transportée. Le responsable de la conformité et la personne qui approuve les transactions ne devraient pas être la même personne lorsque l'entreprise est assez grande pour les séparer.
Où les entreprises de métaux précieux se trompent
- Utiliser une licence de commerce général pour des métaux. Les obligations AML suivent l'activité, quel que soit le libellé.
- Accepter des documents de provenance sans vérifier le fournisseur. Les documents seuls ne satisfont pas à la circulaire sur l'approvisionnement.
- Mélanger dans la comptabilité les opérations de courtage et les opérations pour compte propre. Les banques y voient un signe de contrôle insuffisant.
- Considérer la banque comme un détail. L'enregistrement est rapide ; une banque qui acceptera l'activité de négoce est le véritable point de passage.
