Für Unternehmen mit virtuellen Vermögenswerten in der Bilanz
Ein Unternehmen mit virtuellen Vermögenswerten: Banking, Buchhaltung, Audit und Ausführung
Die kurze Antwort
Eine Gesellschaft in den UAE, die virtuelle Vermögenswerte hält, hat die besten Aussichten, ihr Bankkonto zu behalten und ihre Prüfung zu bestehen, wenn sie vier Adressaten mit einer Akte bedient: der Bank, dem Abschlussprüfer, der Federal Tax Authority und, bei großen Umtauschvorgängen, einem von der VARA, der Virtual Assets Regulatory Authority, lizenzierten Desk. Die Akte zeigt, woher die Vermögenswerte stammen, wer die Wallets oder das Verwahrkonto kontrolliert, wie jeder Bestand zum Bilanzstichtag bewertet wird und wofür die Zahlungsflüsse dienen. Wir erstellen und führen diese Akte und organisieren die Bank, die Buchhaltung, die Prüfungsakte und den Weg zu einem lizenzierten Desk; jede Institution entscheidet weiterhin nach ihren eigenen Kriterien.
Risikohinweis
Virtuelle Vermögenswerte sind hochvolatil und können ihren gesamten Wert verlieren. Sie sind nicht für jedes Unternehmen und jeden Investor geeignet, und die bisherige Wertentwicklung ist kein Hinweis auf die künftige Wertentwicklung.
Die Ausführung erfolgt auf einer VARA-Broker-Dealer-Lizenz, unter der Aufsicht der Virtual Assets Regulatory Authority, zu den eigenen Bedingungen des Tisches und seiner Einstufung von Ihnen als Kunde; die Verwahrung erfolgt durch einen lizenzierten Verwahrer oder unter Ihren eigenen Vereinbarungen. Velarozone bietet keine Dienstleistungen für virtuelle Vermögenswerte oder Anlageberatung an, und nichts auf dieser Seite ist ein Preis oder eine Empfehlung zum Handel.
Eine Gesellschaft, die virtuelle Vermögenswerte hält, ist eine gewöhnliche Gesellschaft mit einem ungewöhnlichen Vermögenswert, und jede Institution in ihrem Umfeld reagiert zuerst auf diesen Vermögenswert. Banken wenden auf kryptobezogene Zahlungsflüsse verstärkte Sorgfaltspflichten (Enhanced Due Diligence) an, und manche lehnen sie ganz ab. Abschlussprüfer prüfen, ob die Bestände existieren, wem sie gehören, wer sie kontrolliert und wie sie bewertet werden. Die Federal Tax Authority wendet Körperschaftsteuer und VAT auf jeden Zufluss, Gewinn und Verlust an. Ein großer Verkauf über eine Retail-Börse statt über einen lizenzierten Desk kann den Preis bewegen und eine Abwicklung hervorbringen, die eine Bank möglicherweise ablehnt.
Ein Dossier beantwortet alle vier mit denselben Tatsachen: woher die Vermögenswerte stammen, wer die Schlüssel oder das Verwahrkonto hält, wie jeder Bestand bewertet und erfasst wird, welche Zahlungsflüsse es gibt und warum, und welche lizenzierte Gegenpartei sie umtauscht. Ein Unternehmen mit diesem Dossier beantwortet jede Stelle aus einer einzigen Aufzeichnung. Ein Unternehmen ohne sie beantwortet dieselben Fragen viermal, in vier Formaten.
Auf einen Blick
- Angegebene Kosten
- Die Gebühren der Bank, des Wirtschaftsprüfers und des Desks liegen bei ihnen, und das Angebot des Desks ist das des Desks; die Velarozone Servicegebühr für die Akte und die Koordination ist in Ihrer Mandatsvereinbarung aufgeschlüsselt.
- Zeitplanung
- Die Akte wird einmal aufgebaut, innerhalb von Wochen, bevor ein Institut angesprochen wird; Bank, Abschlussprüfer und Desk arbeiten danach jeweils nach ihrem eigenen Zeitplan.
- Was enthalten ist
- Eine Akte, die Herkunft, Verwahrung, Kontrolle und Bewertung erklärt
- Eine Bank, deren Risikobereitschaft die Bestände abdeckt, oder ein internationales Konto daneben
- Eine Prüfakte und ein Weg zu einem lizenzierten Schreibtisch
Dies ist für Sie, wenn
- Ihr Unternehmen hält virtuelle Vermögenswerte als Liquiditätsreserve, erhält sie als Erlös oder hält sie für einen Gründer oder Investor.
- Ihre Bank hat nach kryptobezogenen Zahlungsströmen gefragt oder das Konto deswegen abgelehnt.
- Ihr Abschlussprüfer hat Nachweise zu Wallet oder Verwahrstelle und eine Bewertungsmethode angefordert, oder die Steuerbehörde verlangt, dass jeder Zahlungseingang, Gewinn und Verlust nach den Vorschriften zu Körperschaftsteuer und VAT behandelt wird.
- Sie müssen einen größeren Betrag über einen lizenzierten Gegenpart in Fiatgeld umwechseln, oder umgekehrt Fiatgeld in virtuelle Vermögenswerte.
Dies ist möglicherweise nicht der richtige Weg, wenn
- Sie wünschen eine Anlageberatung, eine Preiseinschätzung oder ein Renditeversprechen; keines davon wird gegeben.
- Sie möchten, dass die Vermögenswerte außerhalb eines lizenzierten Tisches oder eines lizenzierten Verwahrers bewegt werden; das ist kein Weg, den wir strukturieren werden.
- Sie betreiben ein Unternehmen für virtuelle Vermögenswerte, das eine eigene Lizenz benötigt; dafür gibt es die Seite zur regulatorischen Beratung.
Auf einen Blick
- Angegebene Kosten
- Die Gebühren der Bank, des Wirtschaftsprüfers und des Desks liegen bei ihnen, und das Angebot des Desks ist das des Desks; die Velarozone Servicegebühr für die Akte und die Koordination ist in Ihrer Mandatsvereinbarung aufgeschlüsselt.
- Zeitplanung
- Die Akte wird einmal aufgebaut, innerhalb von Wochen, bevor ein Institut angesprochen wird; Bank, Abschlussprüfer und Desk arbeiten danach jeweils nach ihrem eigenen Zeitplan.
- Was enthalten ist
- Eine Akte, die Herkunft, Verwahrung, Kontrolle und Bewertung erklärt
- Eine Bank, deren Risikobereitschaft die Bestände abdeckt, oder ein internationales Konto daneben
- Eine Prüfakte und ein Weg zu einem lizenzierten Schreibtisch
Was diese Dienstleistung umfasst
- Eine Bankakte, die die Bestände und die Flüsse erklärt, sowie eine Vermittlung an eine Bank, deren Risikobereitschaft sie abdeckt; bei Bedarf ein internationales Konto neben dem VAE-Konto.
- Buchhaltung, die jeden Bestand nach den vom Unternehmen angewandten Rechnungslegungsstandards klassifiziert, als immaterieller Vermögenswert, Vorratsvermögen oder andere Kategorie, und jede Einnahme, jeden Gewinn und jeden Verlust mit ihrer körperschaftsteuerlichen und VAT-Behandlung erfasst.
- Eine Prüfungsakte: Nachweise zu Wallet oder Verwahrstelle, Signatur- und Zugriffskontrollen, Bewertungsmethode und -stichtage, aufbereitet für einen zugelassenen Abschlussprüfer.
- Zugang zu einem von der VARA für Broker-Dealer Services lizenzierten Desk für große Umtauschvorgänge, wobei das Onboarding des Desks aus derselben Akte vorbereitet wird.
- Ein Bestandsregister und eine Kontrollrichtlinie für den Vorstand.
Was es nicht umfasst
- Verwahrung und Ausführung, die bei einem lizenzierten Verwahrer und dem lizenzierten Tisch liegen, zu ihren eigenen Bedingungen.
- Anlageberatung, Kurseinschätzungen oder jedes Renditeversprechen.
- Gesetzliche Abschlussprüfung, unterzeichnet von einem zugelassenen Wirtschaftsprüfer; Rechtsgutachten, von einer lizenzierten Anwaltskanzlei.
Prozess
Wie die Arbeit sequenziert wird
Jede Phase hat ihre eigenen Abhängigkeiten (Tätigkeitsgenehmigungen, Legalisierung von Dokumenten, Bearbeitung durch die Behörden und Bankprüfung), und wir berichten über den Fortschritt anhand dieser Abhängigkeiten und nicht anhand eines einzigen Gesamttermins.
- 01
Akte
Herkunft, Verwahrung, Kontrolle, Bewertung und Flüsse einmal dokumentiert.
- 02
Bank und Buchhaltung
Die Bankakte, die einer Bank vorgelegt wird, deren Risikobereitschaft die Bestände einschließt; die dafür eingerichteten Konten samt ihrer körperschaftsteuerlichen und VAT-Behandlung.
- 03
Prüfung
Verwahrnachweise, Kontrollen und Bewertungsstichtage, die an den zugelassenen Abschlussprüfer übergeben werden, der sich ein unabhängiges Urteil bildet.
Halten Sie die Position persönlich statt über das Unternehmen? Das ist eine eigene Seite und eine eigene Akte.
Bevorzugen Sie einen schriftlichen Start? Versenden Sie die Details über das Kontaktformular.
Beginnen Sie mit einer Strukturbeurteilung
In einer ersten Beratung erhalten Sie eine Entscheidungshilfe in einfacher Sprache, eine Liste der Dokumentenvorbereitung und die nächsten Schritte für Ihre Situation. Aktuelle Zahlen werden innerhalb Ihres vom Berater überprüften Routenvergleichs bestätigt.
Vier Institutionen, eine Akte
Was jede Institution von einem Unternehmen mit virtuellen Vermögenswerten verlangt
Jedes Institut stellt seine eigene Frage. Die Antworten stammen alle aus einer einzigen Aufzeichnung zu Herkunft, Verwahrung, Kontrolle, Bewertung und Mittelflüssen.
Fragen, die eine Bank, ein Prüfer, die Steuerbehörde und ein Handelstisch einem Inhaber virtueller Vermögenswerte stellen.
Die Bank
- Was sie fragt
- Woher kryptobezogenes Geld kommt und wohin es fließt; wer es umwechselt
- Was die Akte zeigt
- Herkunft der Vermögenswerte, Verwahrung, die lizenzierte Handelsstelle, die Flüsse und ihr Zweck
Der Wirtschaftsprüfer
- Was sie fragt
- Existenz, Eigentum, Kontrolle und Bewertung der Bestände
- Was die Akte zeigt
- Wallet- und Verwahrungsnachweise, Kontrollen, Bewertungsmethode und Stichtage
Die Steuerbehörde
- Was sie fragt
- Wie Einnahmen, Gewinne und Verluste für Körperschaftsteuer und VAT behandelt werden
- Was die Akte zeigt
- Aufzeichnungen, die die Körperschaftsteuer- und VAT-Regeln auf jede Transaktion anwenden
Die Handelsstelle für die Ausführung
- Was sie fragt
- Wer der Kunde ist und woher die Vermögenswerte und die Fiat-Mittel stammen
- Was die Akte zeigt
- Das eigene Onboarding der Handelsstelle, vorbereitet aus derselben Akte
Der Vorstand
- Was sie fragt
- Was das Unternehmen hält, was es wert ist, wer darüber verfügen kann
- Was die Akte zeigt
- Ein Bestandsregister und eine Kontrollrichtlinie
| Institution | Was sie fragt | Was die Akte zeigt |
|---|---|---|
| Die Bank | Woher kryptobezogenes Geld kommt und wohin es fließt; wer es umwechselt | Herkunft der Vermögenswerte, Verwahrung, die lizenzierte Handelsstelle, die Flüsse und ihr Zweck |
| Der Wirtschaftsprüfer | Existenz, Eigentum, Kontrolle und Bewertung der Bestände | Wallet- und Verwahrungsnachweise, Kontrollen, Bewertungsmethode und Stichtage |
| Die Steuerbehörde | Wie Einnahmen, Gewinne und Verluste für Körperschaftsteuer und VAT behandelt werden | Aufzeichnungen, die die Körperschaftsteuer- und VAT-Regeln auf jede Transaktion anwenden |
| Die Handelsstelle für die Ausführung | Wer der Kunde ist und woher die Vermögenswerte und die Fiat-Mittel stammen | Das eigene Onboarding der Handelsstelle, vorbereitet aus derselben Akte |
| Der Vorstand | Was das Unternehmen hält, was es wert ist, wer darüber verfügen kann | Ein Bestandsregister und eine Kontrollrichtlinie |
Die Leistung
Krypto-OTC-Ausführung über eine lizenzierte Handelsstelle
Die Service-Seite legt dar, wie große Transaktionen an einem VARA-lizenzierten Schreibtisch ausgeführt werden, mit der Risiko-Warnung in vollem Umfang.
Zum Crypto-OTC-Service
Jeder Weg wird geplant, wie das Geschäft tatsächlich in den VAE betrieben wird.
Nach der Lizenz
Was Sie außerdem benötigen könnten
Die vier Dienstleistungen, nach denen Gründer in dieser Situation als Nächstes am häufigsten fragen, jeweils auf einer eigenen Seite.
Visa und PRO-Dienstleistungen
Aufenthaltsvisa für Inhaber, Mitarbeitende und Familie, dazu die MOHRE-Arbeitsakten, ärztlichen Untersuchungen und Emirates-ID-Verlängerungen, die eine Lizenz und ihre Beschäftigten in ordnungsgemäßem Status halten. Ein gesponsertes Visum gilt für 1, 2 oder 3 Jahre; die Genehmigung verbleibt bei der Behörde.
→Einrichtung eines VAE-Bankkontos
Eine bankfertige Akte rund um Eigentümerstruktur, Tätigkeit und erwartete Transaktionen, abgestimmt auf die Bank, deren Risikobereitschaft zu Ihrem Profil passt. Über Genehmigung und Zeitplan entscheidet allein die Bank.
→Buchhaltung & Steuern
Monatliche Buchhaltung, Umsatzsteuer- und Körperschaftsteuererklärungen und Jahresabschlüsse, mit gesetzlicher Prüfung durch einen zugelassenen Abschlussprüfer.
→Rechtsdienstleistungen
Verträge, Gesellschaftsdokumente, Streitigkeiten und regulatorische Fragen, beraten von in den VAE zugelassenen Anwälten, die im Mandatsschreiben genannt werden.
→
Nächste Entscheidung
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Fragen
Häufige Fragen
- Behält eine VAE-Bank ein Konto mit krypto-bezogenen Flüssen?
- Manche tun es, nach verschärfter Sorgfaltsprüfung und mit erläuterten Mittelflüssen; manche lehnen kryptobezogene Zahlungsströme ungeachtet der Akte ab. Wir legen die Akte Banken vor, deren Risikobereitschaft Ihr Profil einschließt, und wo das Unternehmen in der Zwischenzeit ein Konto benötigt, richten wir neben dem UAE-Konto ein internationales ein. Keine Bank ist zur Annahme verpflichtet, und jede entscheidet nach ihren eigenen Kriterien.
- Wie werden die Bestände in der Buchhaltung erfasst?
- Nach den vom Unternehmen angewandten Rechnungslegungsstandards, die darüber entscheiden, ob ein Bestand ein immaterieller Vermögenswert, Vorratsvermögen oder eine andere Kategorie ist und wie er bewertet wird. Ein Unternehmen, das Bestände im gewöhnlichen Geschäftsverlauf handelt, wird anders behandelt als eines, das sie als Treasury-Bestand hält. Körperschaftsteuer und VAT werden dann auf jede Transaktion angewandt: Die VAT Executive Regulation führt die Übertragung und den Umtausch virtueller Vermögenswerte als Finanzdienstleistungen auf, die grundsätzlich befreit sind, wobei ausdrücklich ausgewiesene Entgelte anders behandelt werden. Die Buchhaltung erfasst beides, damit die Zahlen übereinstimmen.
- Was muss der Wirtschaftsprüfer sehen?
- Dass die Vermögenswerte existieren, dass das Unternehmen sie besitzt und kontrolliert, und wie sie zum Bilanzstichtag bewertet wurden: Wallet- oder Verwahrernachweise, Zeichnungs- und Zugriffskontrollen sowie eine dokumentierte Bewertungsmethode. Die Prüfungsakte ist genau darauf ausgelegt, das zu zeigen.
- Warum nicht über eine Börse umtauschen?
- Ein großer Auftrag an einer Retail-Börse kann den Kurs gegen Sie bewegen, und das Fiat-Geld kann von einem Börsenkonto eingehen, das eine Bank hinterfragt. Ein von der VARA lizenzierter Broker-Dealer nennt den Kurs für die volle Größe direkt und wickelt das Fiat-Geld auf ein Konto auf den Namen des Unternehmens ab. Die Bank prüft den Eingang dennoch nach ihren eigenen Kriterien, und das Angebot stammt vom Desk.
- Wo werden die Vermögenswerte gehalten und wer führt die Ausführung durch?
- Die Verwahrung liegt bei Ihnen oder bei einem lizenzierten Verwahrer. Verwahrung und Broker-Dealer-Dienstleistungen sind getrennte, von der VARA lizenzierte Tätigkeiten; ein Desk, der Aufträge ausführt, verwahrt Ihre Vermögenswerte daher nicht, sofern er nicht auch eine Verwahrlizenz besitzt. Die Ausführung erfolgt auf Grundlage einer VARA-Lizenz für Broker-Dealer Services, wobei das Fiat-Geld auf das eigene Bankkonto des Unternehmens abgewickelt wird. Wir organisieren die Bank, die Buchhaltung, die Prüfungsakte und den Weg zum Desk und führen diese Akte.
Quellen
- Virtual Assets Regulatory Authority (VARA)
- CBUAE-Leitlinien zur Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden sowie zu Herkunft der Mittel und des Vermögens
- Federal Tax Authority: Körperschaftsteuer
- Federal Tax Authority: VAT-Gesetzgebung und Leitfäden
Regulierungen, Gebühren und Berechtigungen können sich ändern. Jede regulatorische Aussage wird vor der Veröffentlichung erneut überprüft und datiert.
Rechtliche Hinweise und Umfang
Velarozone bietet Einrichtung und Koordination der Betriebsbereitschaft. Diese Seite enthält allgemeine Informationen, keine rechtlichen, steuerlichen, einwanderungs- oder bankbezogenen Ratschläge.
Allgemeine Informationen aus dem CBUAE Rulebook, darunter die Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021), und aus dem Cabinet Resolution No. (134) of 2025 in der veröffentlichten Fassung; keine Rechts- oder Steuerberatung. Regeln und Leitlinien ändern sich. Prüfen Sie daher vor der Einreichung den aktuellen Wortlaut und die eigenen Anforderungen jedes Instituts.
Die Abmeldung von der Körperschaftsteuer und der VAT in den VAE hängt von Ihren konkreten Umständen ab, auch davon, ob Steuererklärungen und Verbindlichkeiten auf dem neuesten Stand sind. Es können zudem Pflichten in Ihrem Heimatland gelten. Wir stimmen uns mit Ihrem Steuerberater ab und geben keine steuerrechtliche Beurteilung ab.
Virtuelle Vermögenswerte sind hochvolatil und können ihren gesamten Wert verlieren; sie eignen sich nicht für jedes Unternehmen und jeden Anleger. Velarozone erbringt keine Dienstleistungen für virtuelle Vermögenswerte, keine Verwahrung, keine Anlageberatung und keine Ausführung. Die Ausführung erfolgt durch einen VARA-lizenzierten Broker-Dealer nach dessen eigenen Bedingungen und Kundenklassifizierung, und Banken entscheiden nach ihren eigenen Kriterien.