Wie man eine Private Trust Company in den VAE einrichtet

ADGM und DIFC sind getrennte free zones nach Common Law mit eigenen Gerichten, und jede verwaltet ihr eigenes Regime für Foundations und Trusts, unabhängig von der mainland und voneinander. Die ADGM Registration Authority verwaltet die Registrierung von Foundations in Abu Dhabi; die DIFC betreibt in Dubai einen parallelen Rahmen. Welcher davon anwendbar ist, ist eine Frage der Trust- oder Foundation-Dokumente, nicht des Gründungsagenten: Gründen Sie die Treuhandgesellschaft dort, wo die Berater der Familie bereits das anwendbare Recht und die Gerichte gewählt haben, denn der nachträgliche Wechsel eines wirksam errichteten Vehikels von einem Regime in das andere ist eine Neuregistrierung, keine Formalität.

Betreibt die Familie bereits ein Family Office, entscheiden Sie frühzeitig, ob es in derselben free zone wie die Treuhandgesellschaft oder in einer anderen angesiedelt ist: Beide erfüllen unterschiedliche Funktionen, wie der Leitfaden zum Single oder Multi-Family Office darlegt.

Eine private Treuhandgesellschaft ist bei der Registrierung ein Unternehmen wie jedes andere in ihrer Free Zone: Sie braucht einen eingetragenen Sitz oder Bevollmächtigten, eine Satzung, die festlegt, dass ihr alleiniger Zweck darin besteht, als Treuhänder oder Mitglied des Stiftungsrats für die eigenen Strukturen der Familie zu handeln, sowie namentlich benannte Direktoren, die den Fit-and-Proper-Anforderungen des Registers entsprechen. Das Register wird außerdem ausreichende Teile der Trusturkunde oder Stiftungsurkunde verlangen, um die Rolle der Treuhandgesellschaft, die Begünstigtenklasse und die Frage, wer den Treuhänder abberufen kann, zu bestätigen. Nichts davon lässt sich auf eine Zahl oder einen festen Zeitrahmen reduzieren; die aktuelle Anforderung sollte unmittelbar vor der Antragstellung direkt von der Seite des Registers abgelesen werden.

Sowohl die ADGM als auch die DIFC lizenzieren fiduziarische Geschäfte und Trust-Verwaltungen, die für nicht verbundene Mandanten tätig sind. Eine Treuhandgesellschaft, die nur die eigenen Trusts oder die Foundation einer einzigen Familie betreut (und keine Treuhanddienste an die Öffentlichkeit verkauft), ist etwas anderes, und in vergleichbaren Trust-Jurisdiktionen des Common Law bewirkt gerade diese Unterscheidung, dass ein eigens für eine Familie bestehender Treuhänder außerhalb des lizenzpflichtigen Regimes für fiduziarische Geschäfte bleibt.

Die Trennlinie verläuft entlang der Tätigkeit, nicht der Bezeichnung. Eine Treuhandgesellschaft bleibt nur so lange in der familieninternen Position, wie sie ausschließlich die eigenen, verbundenen Trusts der Familie verwaltet und von niemandem außerhalb dieser Familie Anweisungen, Gebühren oder Mandate entgegennimmt. Sobald sie für einen nicht verbundenen Errichter tätig wird, übt sie genau das Geschäft aus, das die Lizenz kontrollieren soll. Die aktuelle Position sollte direkt mit der Aufsichtsbehörde der gewählten Free Zone bestätigt werden, denn der Test stellt auf die Tatsachen ab, nicht darauf, wie das Unternehmen sich selbst bezeichnet.

Die Eigentümerschaft an der Treuhandgesellschaft ist die Frage, die Familien am häufigsten offenlassen. Jemand muss ihre Anteile halten, und dieser Anteilsbesitz sollte nicht stillschweigend bei einem Familienzweig, einer Generation oder wem auch immer die Gründungsunterlagen unterschrieben hat, verbleiben, denn wer die Treuhandgesellschaft besitzt, kann im Ergebnis jeden Trust oder jede Stiftung beeinflussen, die sie verwaltet. Es sollte von Anfang an entschieden werden, ob die Anteile bei einem Purpose Trust, einer Stiftung, einer Holdinggesellschaft oder namentlich benannten Familienmitgliedern liegen, und es sollte festgehalten werden, was im Falle von Tod, Scheidung oder Streit mit diesem Eigentum geschieht.

Eine Holdinggesellschaft unterhalb der Struktur, die operative Vermögenswerte hält, ist eine andere Frage als die, wer die Treuhandgesellschaft selbst besitzt. Der Vorstand oder Rat braucht Personen, die Treuhänderpflichten wahrnehmen und Interessenkonflikte steuern können, nicht nur Familienmitglieder mit einem Interesse am Ergebnis. Ist die Struktur mehrstufig aufgebaut, sollte sie als reguliertes und komplexes Eigentumsstruktur-Setup geplant werden und nicht als einzelne Gründung.

Eine Bank oder ein Private-Wealth-Administrator, der ein Konto für eine Trust-Struktur eröffnet, verlangt eine klare Vermögensherkunftshistorie, ein Diagramm sämtlicher Trusts und ihrer Begünstigten sowie eine eindeutige Antwort darauf, wer jedes Konto anweisen darf. Diese Nachweise müssen bereit sein, bevor das erste Onboarding-Formular versendet wird.

Die Nachweise zu Vermögens- und Mittelherkunft sollten für jeden Errichter und jeden Begünstigten mit Zeichnungsrecht aktuell gehalten werden, und die Kontoeröffnungsbereitschaft bei der Bank für die Treuhandgesellschaft sollte als eigener Arbeitsstrang parallel zur Registrierung geführt werden. Namen, Eigentumsanteile und das Trust-Diagramm sollten in der Registeranmeldung, den Formularen der Bank und den Unterlagen jedes Administrators exakt übereinstimmen.

Überprüfen Sie die Struktur erneut, sobald eine Generation wechselt, ein neuer Trust hinzukommt oder sich die Verhältnisse eines Begünstigten wesentlich ändern. Eine Treuhandgesellschaft kann wirksam registriert bleiben, während die Governance und die Bankdarstellung um sie herum veralten. Die Kosten setzen sich hier in Schichten zusammen und nicht aus einer einzigen Zahl, und die eigene Gebühr von Velarozone wird in der Mandatsvereinbarung aufgeschlüsselt; siehe so arbeitet Velarozone.