DMCC: Dubajská zóna se pravidly a auditem

DMCC se organizuje do pojmenovaných ekosystémů, spíše než do plochého seznamu činností: zlato a drahé kovy, diamanty, lab-grown diamanty a barevné drahokamy, zemědělské komodity včetně čaje, kávy a kakaa, energie a vody, námořnictví, technologie, AI, hry, kryptoměny a blockchain, e-commerce a finanční a majetkové služby.

Klastry nejsou pouze branding. Dubai Tea Trading Centre funguje jako vlastní kategorie obchodní jednotky v rámci zóny a komoditní ekosystémy přicházejí s fyzickou infrastrukturou a protistranami ve stejném okrese. Pro obchodníka je tato blízkost argumentem pro DMCC; pro softwarovou konzultaci je to do značné míry irelevantní.

DMCC licencuje společnost z obchodního hlediska. Jeho krypto licence pokrývají neregulovanou činnost, jako je blockchainový software, poradenství a obchodování na vlastní účet, a balíček Crypto Centre pro tuto činnost začíná na částce AED 31,000. Regulovaná činnost s virtuálními aktivy vyžaduje kromě licence DMCC také licenci VARA. VARA reguluje osm činností, včetně burzy, úschovy a služeb broker-dealer, v celém Dubaji mimo DIFC.

Neregulovaná licence je žádost u DMCC. VARA stále vyžaduje No Objection Certificate pro obchodování na vlastní účet a jednorázový certifikát pro poskytovatele DLT mimo její perimetr. Regulovaná společnost prochází dvěma fázemi VARA. Initial Disclosure Questionnaire se podává prostřednictvím DMCC, VARA vydá Approval to Incorporate a regulovaná činnost může začít teprve po vydání úplné licence VASP. Poplatky VARA jsou oddělené: AED 40,000 až AED 100,000 za podání žádosti o jednu činnost, poté AED 80,000 až AED 200,000 ročně za dohled. Před výběrem zóny si rozsah ujasněte s regulatorním poradcem.

Každá společnost v DMCC musí mít registrovanou kancelářskou adresu v DMCC. To, co splňuje tuto požadavek, je definováno jako seznam typů obchodních jednotek, nikoli ponecháno otevřené: fyzické kancelářské jednotky, maloobchodní jednotky, parcely, sdílené jednotky, průmyslové licence, které nejsou na parcelách, společné prostory, jednotky Dubai Tea Trading Centre, schválená ne-DMCC obchodní centra a vlastní obchodní centrum DMCC nabízející flexi-desk a co-workingové jednotky.

Typ vaší jednotky určuje, kolik víz vám připadá. Flexi desk v business centru DMCC obvykle zahrnuje 1 až 3 víza. V soukromé kanceláři v JLT máte obecně nárok na jedno vízum na každých 9 metrů čtverečních. Chcete-li navýšit počet zaměstnanců, požádejte na Member Portal o Increase Visa Quota nebo si pronajměte větší kancelář. Dokumenty k obnovení se řídí rovněž jednotkou: číslo Ejari u pronajatých kanceláří, vlastnické listiny (title deeds) u vlastních jednotek. Změna adresy je změna licence, kterou musí schválit Registrar, a to za poplatek.

Každá společnost v DMCC, včetně dceřiných společností a poboček, nahrává na Member Portal svou auditovanou účetní závěrku a Summary Sheet podepsaný auditorem do šesti měsíců po konci každého finančního roku. Auditor musí být uveden na DMCC Approved Auditors List podle Approved Auditor Rules. Pobočka, jejíž účetnictví je součástí skupinového auditu mateřské společnosti, je mimo působnost těchto pravidel. Pokud auditor na seznamu uveden není, může DMCC podání odmítnout a uložit sankce. Evidence skutečných majitelů se vede podle rámce UBO v SAE a DMCC zveřejňuje samostatné pokyny proti praní peněz pro určené nefinanční podniky a profese (DNFBP): auditory, obchodníky s drahými kovy a kameny, realitní společnosti a poskytovatele podnikových služeb.

Obnovení se řídí daty. Licensing Rules DMCC vyžadují obnovení v den konce platnosti nebo před ním (datum konce platnosti) a žádný podnik nesmí působit bez platné licence. Pozdní obnovení vede k uložení sankce na účet člena. Revidovaná FAQ DMCC k pokutám stanoví poplatek ve výši AED 0 za prvních 30 dní po konci platnosti, AED 2,500 za dny 31 až 60 a AED 5,000 za dny 61 až 90. Po 90 dnech úřad licenci ukončí.

Než se zavážete, zjistěte cenu auditu. První podání připadá na dobu šest měsíců po skončení prvního finančního roku, takže poplatek dopadne do prvního nebo druhého roku podle konce vašeho finančního roku. Jde o roční profesní poplatek, který několik dalších zón neukládá.

Všechny tři udělí licenci dubajské poradenské společnosti na jednom pracovním stole. Rozdíl je v tom, co následuje. DMCC přidává povinný roční audit provedený schváleným auditorem, splatný šest měsíců po konci finančního roku, a režim obchodních jednotek, který určuje, kolik víz vám připadá. Další dvě takový audit neukládají.

Rozhodující je, zda adresa v DMCC audit vynahradí. U obchodníka s komoditami, jehož protistrany i banka si z ní berou jistotu, obvykle ano. U vzdáleného poradenství fakturujícího třem klientům v zahraničí obvykle ne.