适用于资产负债表上持有虚拟资产的公司
持有虚拟资产的公司：银行业务、账务、审计与交易执行
简短的回答
持有虚拟资产的阿联酋公司，若要保住银行账户并通过审计，最有利的做法是用一份文件回答四类读者：银行、审计师、Federal Tax Authority，以及对于大额兑换，由 VARA（Virtual Assets Regulatory Authority）持牌的交易台。该文件显示资产来自何处、谁控制钱包或托管账户、每项持仓在资产负债表日如何估值，以及资金流动的用途。我们建立并保管该文件，并安排银行、账簿、审计文件以及通往持牌交易台的路径；各机构仍按各自的标准作出决定。
风险提示
虚拟资产波动性极高,可能损失全部价值。它们并非适合所有企业或投资者,过往表现并不能预示未来表现。
执行是在虚拟资产监管局（VARA）监管下的VARA经纪商-交易商服务许可证下进行的，按该机构自己的条款和对您作为客户的分类进行；保管由持牌保管人进行，或根据您自己的安排进行。Velarozone不提供虚拟资产服务或投资建议，页面上的内容不是价格或交易建议。
持有虚拟资产的公司是一家持有特殊资产的普通公司，其周围的每个机构都首先对这项资产作出反应。银行对与加密资产相关的资金流动适用强化尽职调查，有些银行直接拒绝。审计师会测试持仓是否存在、由谁拥有和控制，以及如何估值。Federal Tax Authority 对每笔收款、收益和损失适用企业税和 VAT。通过零售交易所而非持牌交易台进行大额出售，可能推动价格变动，并产生银行可能拒绝的结算款项。
一份文件以相同的事实回答全部四方：资产来自何处，谁持有密钥或托管账户，每项持仓如何估值和记录，资金流动是什么以及原因，以及哪家持牌交易对手负责兑换。拥有这份文件的公司可以依据同一份记录回答每个机构。没有这份文件的公司，则要用四种格式把同样的问题回答四遍。
概览
- 预计费用
- 银行、审计师及交易柜台各自收取的费用均由其自行收取,交易柜台的报价亦由交易柜台自行决定;Velarozone 就文件及协调工作收取的服务费已在您的业务约定书中逐项列明。
- 时间安排
- 该文件在联系任何机构之前一次性建成，只需数周；随后银行、审计师和交易台各按自己的时间表推进。
- 包括内容
- 一份说明资产来源、托管、控制权和估值的文件
- 一家风险偏好可接受该持仓的银行，或在其之外的一个国际账户
- 审计文件和通往持牌机构的路线
如果您符合这些条件，则适合您
- 贵公司将虚拟资产作为库存资金持有、作为收入收取,或代创始人或投资者持有。
- 贵公司的银行已就与加密货币相关的资金流动提出询问,或已因此拒绝开立账户。
- 您的审计师要求提供钱包或托管证据以及估值方法，或者税务机关需要按企业税和 VAT 规则处理每笔收款、收益和损失。
- 贵公司需要通过持牌交易对手方,将大额资产兑换为法定货币,或将法定货币兑换为虚拟资产。
如果这条路线不适合您
- 贵公司希望获得投资建议、价格走势判断或回报承诺;我们不提供上述任何一项。
- 您想将资产转移到非持牌机构或非持牌保管人的处置下；这不是我们将要构建的路线。
- 贵公司经营的是需要自有许可证的虚拟资产业务;那属于监管咨询页面的范畴。
概览
- 预计费用
- 银行、审计师及交易柜台各自收取的费用均由其自行收取,交易柜台的报价亦由交易柜台自行决定;Velarozone 就文件及协调工作收取的服务费已在您的业务约定书中逐项列明。
- 时间安排
- 该文件在联系任何机构之前一次性建成，只需数周；随后银行、审计师和交易台各按自己的时间表推进。
- 包括内容
- 一份说明资产来源、托管、控制权和估值的文件
- 一家风险偏好可接受该持仓的银行，或在其之外的一个国际账户
- 审计文件和通往持牌机构的路线
此服务包括的内容
- 一份说明持仓和资金流向的银行文件，以及一家风险偏好可接受这些持仓的银行的介绍；如有需要，在阿联酋账户之外再安排一个国际账户。
- 账簿记录依据公司适用的会计准则，将每项持仓归类为无形资产、存货或其他类别，并记录每笔收款、收益和损失及其企业税和 VAT 处理。
- 审计文件：钱包或托管证据、签署和访问控制、估值方法和日期，为注册审计师准备。
- 为大额兑换提供通往获 VARA 颁发 Broker-Dealer Services 牌照的交易台的渠道，交易台的开户材料根据同一份文件准备。
- 为董事会准备的持仓登记簿和管控政策。
不包括的内容
- 保管和执行由持牌保管人和持牌机构在其自己条款下进行。
- 投资建议、价格预测或任何回报承诺。
- 由注册审计师签署的法定审计；由持牌律师事务所出具的法律意见书。
过程
工作顺序
每个阶段都有各自的前置条件(业务活动审批、文件认证、主管部门处理以及银行审核),我们按这些环节汇报进展,而不是围绕单一的总体日期。
- 01
档案
资产来源、托管、控制权、估值和资金流向一次性记录完成。
- 02
银行与账务
将银行就绪文件提交给业务偏好涵盖这些持仓的银行；为这些持仓设立账户，并附其企业税和 VAT 处理。
- 03
审计
将托管证据、控制措施和估值日期交给注册审计师，由其形成独立意见。
以个人身份而非通过公司持有该头寸？那是另一个独立的页面和文件。
希望以书面形式开始吗？ 通过联系表单发送详细信息.
开始进行结构评估
在初始咨询中，您将收到一份易于理解的决策摘要、文件准备清单以及针对您情况的下一步行动。当前数据将在您的顾问审阅的途径比较中得到确认。
四个机构,一份文件
各机构对持有虚拟资产公司的要求
每个机构各问各的问题。答案都来自同一份关于来源、托管、控制、估值和资金流动的记录。
银行、审计师、税务机关与执行交易台向虚拟资产持有人提出的问题。
银行
- 要求
- 与加密货币相关的资金来自何处、流向何处；由谁负责兑换
- 文件显示的内容
- 资产来源、托管情况、持牌交易台、资金流向及其用途
审计师
- 要求
- 持仓的存在性、所有权、控制权和估值
- 文件显示的内容
- 钱包和托管证明、管控措施、估值方法及日期
税务机关
- 要求
- 收款、收益和损失在企业税和 VAT 方面如何处理
- 文件显示的内容
- 将企业所得税和VAT规则应用于每笔交易的记录
执行交易台
- 要求
- 客户身份以及资产和法币的来源
- 文件显示的内容
- 交易台自身的客户准入流程，依据同一份文件准备
董事会
- 要求
- 公司持有的资产、其价值以及谁可以转移它
- 文件显示的内容
- 持仓登记簿和管控政策
| 机构 | 要求 | 文件显示的内容 |
|---|---|---|
| 银行 | 与加密货币相关的资金来自何处、流向何处；由谁负责兑换 | 资产来源、托管情况、持牌交易台、资金流向及其用途 |
| 审计师 | 持仓的存在性、所有权、控制权和估值 | 钱包和托管证明、管控措施、估值方法及日期 |
| 税务机关 | 收款、收益和损失在企业税和 VAT 方面如何处理 | 将企业所得税和VAT规则应用于每笔交易的记录 |
| 执行交易台 | 客户身份以及资产和法币的来源 | 交易台自身的客户准入流程，依据同一份文件准备 |
| 董事会 | 公司持有的资产、其价值以及谁可以转移它 | 持仓登记簿和管控政策 |
每条路径都是根据企业在阿联酋实际运作的方式进行规划的。
许可证后
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处于这种情况下的创始人接下来最常咨询的四项服务，每项均有独立页面介绍。
下一个决定
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问题
常见问题
- 阿联酋的银行会为涉及加密货币资金流的账户保留账户吗？
- 有些银行会接受，但需要强化尽职调查并说明资金流动；有些银行无论文件如何都会拒绝与加密资产相关的资金流动。我们把文件提交给业务偏好涵盖您情况的银行，如果业务在此期间需要账户，我们会在阿联酋账户之外另行安排一个国际账户。没有银行有义务接受，每家银行都按自己的标准作出决定。
- 持仓在账目中如何记录？
- 依据公司适用的会计准则，这些准则决定持仓属于无形资产、存货还是其他类别，以及如何计量。在日常经营中交易持仓的公司，与将其作为资金储备持有的公司，处理方式不同。随后对每笔交易适用企业税和 VAT：VAT Executive Regulation 将虚拟资产的转让和兑换列为金融服务，通常免税，而明确收取的费用则另行处理。账簿同时记录两者，使数字相互吻合。
- 审计师需要查看哪些内容？
- 证明资产确实存在，公司拥有并控制这些资产，以及资产在资产负债表日的估值方式：钱包或托管人证明、签署与访问权限管控，以及有记录的估值方法。审计文件的编制正是为了展示这些内容。
- 为什么不通过交易所兑换？
- 在零售交易所下大额订单可能使价格对您不利,而且法币可能来自银行会质疑的交易所账户。持有 VARA 牌照的经纪交易商(broker-dealer)直接对该规模报价,并将法币结算到以公司名义开立的账户。银行仍会按自身标准审查这笔款项,而报价由该交易台负责。
- 资产在哪里持有，谁负责执行？
- 托管(custody)由您自己或持牌托管人负责。托管与经纪交易商服务是 VARA 下各自独立的持牌业务,因此执行交易的交易台不会保管您的资产,除非它同时持有托管牌照。交易执行依据 VARA 经纪交易商服务(Broker-Dealer Services)牌照,法币结算到公司自己的银行账户。我们负责安排银行、账簿、审计档案以及通往交易台的渠道,并保管该档案。
来源
- Virtual Assets Regulatory Authority (VARA)
- CBUAE关于客户尽职调查、资金来源和财富来源的指引
- Federal Tax Authority：企业所得税
- Federal Tax Authority：VAT法规和指南
法规、费用和资格可能会变化。每项监管声明在发布前都会重新核对，并在上方标注日期。
法律说明和范围
Velarozone 提供设置和运营准备协调。本页面是一般信息，而不是法律、税务、移民或银行建议。
一般信息取自CBUAE Rulebook，包括Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021)以及已公布的2025年第(134)号内阁决议，不构成法律或税务建议。规则和指引会变化，因此在提交前请确认现行文本以及各机构自身的要求。
阿联酋企业所得税和VAT的注销登记取决于您的具体情况，包括申报表和应缴税款是否已处理完毕。您所在母国的义务也可能适用。我们与您的税务顾问协调，不提供税务意见。
虚拟资产波动性极高，可能损失全部价值；并非适合每一家企业或每一位投资者。Velarozone不提供虚拟资产服务、托管、投资建议或交易执行。交易执行由VARA持牌经纪自营商按其自身条款和客户分类进行，银行则依据自身标准作出决定。