阿联酋增值税注册门槛是多少？

两个门槛，均由 Federal Tax Authority 设定：强制登记为 AED 375,000，自愿登记为 AED 187,500。两者都看过去12个月或未来30天，自愿测试还会计入应税支出。强制性门槛不适用于外国企业。

我应该自愿注册增值税吗？

当您的应税供应、进口或应税支出超过 AED 187,500 且您低于 AED 375,000 时，可以申请登记。登记可让您追回合格成本上的进项 VAT，但会增加每个纳税期后28天内到期的申报表，因此请权衡您能追回的 VAT 与这项工作量。

零税率和免税供应有什么区别？

零税率供应按0%征税。它们计入 AED 375,000 和 AED 187,500 的门槛，出现在您的申报表中，并允许追回进项 VAT。免税供应不属于应税供应，因此不计入门槛，相关成本上的进项 VAT 一般不可追回。

我多久申报一次增值税？

FTA 会在您登记时指定您的纳税期。申报表和缴款在该期间结束后28天内到期。纳税期确认后，我们会编制您的申报日历。

我什么时候应注销增值税？

当您的应税供应低于相关门槛或业务停止交易时，应在联邦税务局要求的时间框架内提交注销，以避免罚款。

运营准备

增值税注册

简短的回答

当您的应税供应和进口额在过去12个月内超过 AED 375,000，或预计在未来30天内超过该数额时，必须办理阿联酋 VAT 登记。Federal Tax Authority（FTA）允许在 AED 187,500 以上自愿登记，除销售额外，应税支出也计入。登记之后，您须在纳税期结束后28天内提交每期申报表并缴税。

登记会带来一连串义务，首先是每个纳税期的申报表。您是必须登记、可以自愿登记还是可以不登记，取决于您过去12个月的应税供应、进口和支出，以及您对未来30天的预期。

FTA 会对逾期登记处以处罚。把应适用标准税率的供应当作零税率或免税处理，会让您欠下从未收取的 VAT。您获许可的经营活动显示了您销售的内容，但 VAT 的处理仍取决于每一笔供应。

您的 VAT 状况取决于12个月营业额测试、30天前瞻测试、每笔供应如何归类以及28天的申报期限。请把该期限与阿联酋许可证续期流程排在同一份日历上。

概览

预计费用: 已包含在您的设立方案报价内:每一项组成部分均逐项列明。
包括内容: 依据 AED 375,000 的强制性测试和 AED 187,500 的自愿性测试，使用您过去12个月的数据和30天预测进行评估。
登记申请已编制并通过 FTA 的 EmaraTax 门户提交，该门户需要使用 UAE Pass 登录。
对您供应的分类审核，确定为标准税率、零税率或豁免。

如果您符合这些条件，则适合您

您的应税供应和进口额在过去12个月内超过了 AED 375,000，或预计在未来30天内会超过。
您低于 AED 375,000，但应税供应、进口或应税支出超过 AED 187,500，因此可以自愿登记，以追回创业期成本上的进项 VAT。
您不确定您的供应是零税率、免税还是标准税率。
您需要在纳税期结束后28天内提交首份申报表，并需要一份后续申报表的日历。

如果这条路线不适合您

您希望为特定交易获得有保障的增值税处理，而没有进行适当分析。
在应税供应和进口额于12个月内超过 AED 375,000 之后，您仍想保持未登记状态。
您需要 FTA 出具正式的税务裁定。这是一项单独的申请程序。
您的增值税状况已经由专业人士管理，您只需就某一问题寻求第二意见。

概览

预计费用: 已包含在您的设立方案报价内:每一项组成部分均逐项列明。
包括内容: 依据 AED 375,000 的强制性测试和 AED 187,500 的自愿性测试，使用您过去12个月的数据和30天预测进行评估。
登记申请已编制并通过 FTA 的 EmaraTax 门户提交，该门户需要使用 UAE Pass 登录。
对您供应的分类审核，确定为标准税率、零税率或豁免。

此服务包括的内容

依据 AED 375,000 的强制性测试和 AED 187,500 的自愿性测试，使用您过去12个月的数据和30天预测进行评估。
登记申请已编制并通过 FTA 的 EmaraTax 门户提交，该门户需要使用 UAE Pass 登录。
对您供应的分类审核，确定为标准税率、零税率或豁免。
关于商业成本的进项增值税回收的指导。
基于每个纳税期后28天期限编制的申报日历。
在合适的时候提供注销支持。

不包括的内容

在没有完整事实的情况下对特定交易的保证分类。
正式的财政局税务裁定，这是一种单独的直接提交过程。
超出与您达成的范围提交的申报。
关于阿联酋以外的司法管辖区内增值税处理的建议。

过程

工作顺序

每个阶段都有各自的前置条件(业务活动审批、文件认证、主管部门处理以及银行审核),我们按这些环节汇报进展,而不是围绕单一的总体日期。

01
阈值评估
对照 AED 375,000 和 AED 187,500，核查您12个月以及未来30天的应税供应和进口额。
02
供应分类
对您的收入分类进行审核，以确定为标准税率、零税率或豁免处理。
03
注册
申请准备并提交给财政局（FTA）。

完整流程，逐步进行

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在初始咨询中，您将收到一份易于理解的决策摘要、文件准备清单以及针对您情况的下一步行动。当前数据将在您的顾问审阅的途径比较中得到确认。

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决策因素

实际决定您路径的因素

顾问会在推荐任何结构之前与您一起考虑这些因素。每一个因素都可能改变许可证、酋长国或自由区、签证分配以及银行对话。

以 AED 计的登记门槛、供应的税务处理、转收费用和注销登记，以及适用于每一项的核查。

强制性门槛
这意味着什么
一旦应税供应和进口额在过去12个月内超过 AED 375,000，或预计在未来30天内超过，登记即为强制性
需检查事项
您过去12个月或30天预测是否超过该门槛。该门槛不适用于外国企业
自愿门槛
这意味着什么
一旦供应、进口或应税支出在12个月内超过 AED 187,500，或预计在未来30天内超过，即允许在强制性水平以下登记
需检查事项
仅您的应税支出是否已超过 AED 187,500，因为这些支出计入本项测试
标准税率供应
这意味着什么
按阿联酋标准增值税税率征税
需检查事项
大多数商品和服务默认情况下都在此类中
零税率供应
这意味着什么
按0%征税，但仍计入注册并需要报告
需检查事项
某些出口、国际运输和特定类别
免税供应
这意味着什么
不收增值税，并且相关费用的进项增值税通常不可回收
需检查事项
某些金融服务、住宅租赁和特定类别
向客户转收的费用
这意味着什么
如果您是以客户代理人的身份支付某项费用，由供应商以客户的名义开具发票，并按您所付的确切金额收回，则该项费用属于代垫款项，不在增值税范围之内。如果某项费用是您以自己的名义购买后再转收，则属于费用报销：它是您自身供应的一部分，适用相应的增值税处理
需检查事项
供应商发票上开具的是谁的名称，以及您收回该费用时是否不加价
注销
这意味着什么
一旦供应低于相关门槛或业务终止，注销是强制或自愿的
需检查事项
及时注销可避免持续的申报义务和罚款

以 AED 计的登记门槛、供应的税务处理、转收费用和注销登记，以及适用于每一项的核查。
概念	这意味着什么	需检查事项
强制性门槛	一旦应税供应和进口额在过去12个月内超过 AED 375,000，或预计在未来30天内超过，登记即为强制性	您过去12个月或30天预测是否超过该门槛。该门槛不适用于外国企业
自愿门槛	一旦供应、进口或应税支出在12个月内超过 AED 187,500，或预计在未来30天内超过，即允许在强制性水平以下登记	仅您的应税支出是否已超过 AED 187,500，因为这些支出计入本项测试
标准税率供应	按阿联酋标准增值税税率征税	大多数商品和服务默认情况下都在此类中
零税率供应	按0%征税，但仍计入注册并需要报告	某些出口、国际运输和特定类别
免税供应	不收增值税，并且相关费用的进项增值税通常不可回收	某些金融服务、住宅租赁和特定类别
向客户转收的费用	如果您是以客户代理人的身份支付某项费用，由供应商以客户的名义开具发票，并按您所付的确切金额收回，则该项费用属于代垫款项，不在增值税范围之内。如果某项费用是您以自己的名义购买后再转收，则属于费用报销：它是您自身供应的一部分，适用相应的增值税处理	供应商发票上开具的是谁的名称，以及您收回该费用时是否不加价
注销	一旦供应低于相关门槛或业务终止，注销是强制或自愿的	及时注销可避免持续的申报义务和罚款

可能的方向

顾问将评估的结构类别

这些是评估的主题，而不是推荐。正确的答案取决于您的活动、客户、所有权、团队、工作空间需求以及监管机构或银行的要求。

强制注册

因应税供应和进口额在12个月内已超过 AED 375,000 而办理登记。

自愿注册

一旦供应、进口或支出超过 AED 187,500，即在 AED 375,000 以下登记，通常是为了在创业阶段追回进项 VAT。

税务集团注册

多个相关实体注册为单一应税人，前提是满足条件。

增值税健康检查

对现有注册的审核，以识别分类错误，避免其成为负担。

注销

一旦企业停止运营或供应低于相关阈值，进行正式注销。

下一个决定

常见问题

阿联酋增值税注册门槛是多少？: 两个门槛，均由 Federal Tax Authority 设定：强制登记为 AED 375,000，自愿登记为 AED 187,500。两者都看过去12个月或未来30天，自愿测试还会计入应税支出。强制性门槛不适用于外国企业。
我应该自愿注册增值税吗？: 当您的应税供应、进口或应税支出超过 AED 187,500 且您低于 AED 375,000 时，可以申请登记。登记可让您追回合格成本上的进项 VAT，但会增加每个纳税期后28天内到期的申报表，因此请权衡您能追回的 VAT 与这项工作量。
零税率和免税供应有什么区别？: 零税率供应按0%征税。它们计入 AED 375,000 和 AED 187,500 的门槛，出现在您的申报表中，并允许追回进项 VAT。免税供应不属于应税供应，因此不计入门槛，相关成本上的进项 VAT 一般不可追回。
我多久申报一次增值税？: FTA 会在您登记时指定您的纳税期。申报表和缴款在该期间结束后28天内到期。纳税期确认后，我们会编制您的申报日历。
我什么时候应注销增值税？: 当您的应税供应低于相关门槛或业务停止交易时，应在联邦税务局要求的时间框架内提交注销，以避免罚款。

来源

法规、费用和资格可能会变化。每项监管声明在发布前都会重新核对，并在上方标注日期。

法律说明和范围

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一般信息取自CBUAE Rulebook，包括Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021)以及已公布的2025年第(134)号内阁决议，不构成法律或税务建议。规则和指引会变化，因此在提交前请确认现行文本以及各机构自身的要求。

阿联酋企业所得税和VAT的注销登记取决于您的具体情况，包括申报表和应缴税款是否已处理完毕。您所在母国的义务也可能适用。我们与您的税务顾问协调，不提供税务意见。