İlk BAE lisansına sahip kurucular için
İlk BAE ticari lisansınız: ilk aydan itibaren muhasebe, VAT ve kurumlar vergisi
Kısa yanıt
Yeni bir BAE şirketi, ticaret yapmış olsun olmasın, kuruluşundan, tesisinden veya tanınmasından itibaren üç ay içinde Federal Tax Authority'ye (FTA) kurumlar vergisi başvurusunda bulunmalıdır. Vergiye tabi teslimat ve ithalat AED 375,000'u aştığında VAT kaydı zorunludur ve AED 187,500'ün üzerinde isteğe bağlıdır. İlk aydan itibaren tutulan defterler her ikisi için de kanıt sağlar.
Yeni bir şirketin ilk yılı dışarıdan, içeriden olduğundan daha kolay görülür. Kurumlar vergisi kaydı, FTA'nın 2024 tarihli 3 sayılı Kararı uyarınca kuruluştan, tesisten veya tanınmadan itibaren üç ay içinde yapılmalıdır. Başvuru EmaraTax üzerinden ücretsizdir ve FTA'nın belirttiği işlem süresi eksiksiz bir başvurudan itibaren 20 iş günüdür. İlk vergi dönemi, ilk satıştan değil, FTA'nın atadığı tarihten başlar. VAT kaydı rakamlarınızı izler. Vergiye tabi teslimat ve ithalat AED 375,000'u aştığında veya bunu önümüzdeki 30 gün içinde aşmayı beklediğinizde zorunludur. Vergiye tabi teslimat, ithalat veya vergiye tabi giderler AED 187,500'ün üzerinde olduğunda gönüllü olarak açıktır. Bu tarihlerin her biri, defterlerin kanıtlaması gereken olgulara bağlıdır.
Defterler bu aşamada basittir: faaliyete uygun bir hesap planı, aylık mutabakatı yapılan bir banka hesabı, yasanın gerektirdiği VAT bilgilerini taşıyan satış ve satın alma faturaları ve ardından gelen beyanların takvimi. Kayıt ayrıca tek bir klasörde saklamaya değer belgeleri de ister: ticari lisans, varsa Memorandum of Association veya ortaklık sözleşmesi, %25'in üzerinde paya sahip her sahibin ve yetkili imza sahiplerinin Emirates ID'si ve pasaportu ve imza yetkisinin kanıtı. Defterlere geç başlamak, ilk VAT beyannamesinin mutabakatı yapılmamış banka ekstrelerinden hazırlanması anlamına gelir.
Bir bakışta
- Gösterim bedeli
- FTA kurumlar vergisi kaydı için ücret almaz; bir denetçi görevlendirilmişse denetçinin ücreti ona aittir. Kayıt, defter tutma ve beyannameler için Velarozone hizmet bedeli, ilk aydan önce sözleşme mektubunuzda belirtilir.
- Zamanlama
- Kurumlar vergisi kaydı kuruluştan itibaren üç ay içinde yapılır; defterler aylık tutulur; VAT beyannameleri otoritenin döngüsüne göre verilir.
- Neler dahil
- Kurumlar vergisi kaydı ve rakamlarınıza ilişkin VAT kararı
- Bir hesap planı, faturalar ve mutabakatı yapılmış bir banka hesap hareketi
- Tek bir takvimde beyannameler ve yıl sonu hesapları
Bu sizin için uygunsa
- Ticari lisansınız yakın zamanda çıktı; bu nedenle üç aylık kurumlar vergisi kayıt süresi işliyor ve henüz defter tutulmuyor.
- Vergiye tabi teslimlerinizin AED 375,000 sınırına yakın olup olmadığından veya AED 187,500 üzerinde gönüllü kayıt yaptırmanın size uygun olup olmadığından emin değilsiniz.
- Kurumlar vergisi kaydının süresi içinde EmaraTax üzerinden yapılmasını ve ilk vergilendirme döneminin anlaşılmasını istiyorsunuz.
- Yıl sonu koşuşturmacası değil, işinizi üzerine kurabileceğiniz aylık bir düzen istiyorsunuz.
Bu yol doğru olmayabilir eğer
- Kendi ülkenizdeki vergi durumunuzla ilgili danışmanlık istiyorsunuz; bu, orada bir danışmanın işidir.
- Firmanın bir denetim görüşü imzalamasını bekliyorsunuz; denetimler kayıtlı bir denetçi tarafından imzalanır.
- Defterleri kendiniz tutmayı ve yalnızca beyanların yapılmasını tercih ediyorsunuz; bu, kapsamını belirleyebileceğimiz daha dar bir hizmettir.
Bir bakışta
- Gösterim bedeli
- FTA kurumlar vergisi kaydı için ücret almaz; bir denetçi görevlendirilmişse denetçinin ücreti ona aittir. Kayıt, defter tutma ve beyannameler için Velarozone hizmet bedeli, ilk aydan önce sözleşme mektubunuzda belirtilir.
- Zamanlama
- Kurumlar vergisi kaydı kuruluştan itibaren üç ay içinde yapılır; defterler aylık tutulur; VAT beyannameleri otoritenin döngüsüne göre verilir.
- Neler dahil
- Kurumlar vergisi kaydı ve rakamlarınıza ilişkin VAT kararı
- Bir hesap planı, faturalar ve mutabakatı yapılmış bir banka hesap hareketi
- Tek bir takvimde beyannameler ve yıl sonu hesapları
Bu hizmet neleri içerir
- Kurumlar vergisi kaydı, kuruluştan itibaren üç ay içinde hazırlanıp EmaraTax üzerinden yapılır; ilk vergilendirme dönemi teyit edilir.
- VAT durumu AED 375,000 ve AED 187,500 sınırlarına göre değerlendirilir; kayıt, zorunlu hale geldiğinde veya tercih edildiğinde yapılır.
- Faaliyete uygun bir hesap planı, fatura şablonları ve aylık banka mutabakatının kurulması.
- Aylık muhasebe kayıtları ve otoritenin döngüsüne göre VAT beyannameleri.
- Yıl sonu hesapları ve lisansın gerektirdiği durumlarda bir denetçi için hazırlanan dosya.
- Beyanlar için, lisans ve vize yenilemeleriyle birlikte tutulan tek bir takvim.
Neleri içermez
- Ministry of Economy nezdinde kayıtlı bir denetçi tarafından yapılan ve imzalanan yasal denetim.
- Kendi ülkenizdeki vergiyle ilgili danışmanlık.
- Bir otorite incelemesinin sonucuna dair herhangi bir taahhüt.
Süreç
Çalışmanın nasıl sıralandığı
Her aşamanın kendine ait bağımlılıkları vardır (faaliyet onayları, belgelerin yasallaştırılması, yetkili makam işlemleri ve banka incelemesi); ilerlemeyi tek bir genel tarihe göre değil, bunlara göre raporlarız.
- 01
Kaydolma
Kurumlar vergisi kaydının yapılması; VAT durumunun rakamlara göre karara bağlanması.
- 02
Kurulum
Faaliyete göre yapılandırılmış hesap planı, faturalar ve banka hesap hareketi.
- 03
Aylık
Muhasebe kayıtları ve mutabakat; otoritenin döngüsüne göre VAT beyannameleri.
free-zone oranına dayanıyorsanız, koşulları her vergilendirme döneminde sınanır ve bunları kanıtlayan şey kayıtlardır.
Yazılı olarak başlamak ister misiniz? Ayrıntıları iletişim formu aracılığıyla gönderin.
Bir yapı değerlendirmesi ile başlayın
İlk görüşme sırasında, açık bir dil ile hazırlanmış bir karar özeti, belge hazırlama listesi ve durumunuza yönelik sonraki eylemler alırsınız. Mevcut rakamlar danışmanınız tarafından gözden geçirilmiş yol karşılaştırmasında onaylanır.
İlk yıl
Ticari lisans verildiğinde neler başlar
Tarihler otoritenindir; kayıtlar ise onlar gelmeden önce sizin oluşturmanız gerekenlerdir.
İlk BAE lisansıyla birlikte başlayan yükümlülükler ve her birinin defterlerden ne beklediği.
Kurumsal vergi kaydı
- Neyin tetiklediği
- Kuruluş, tesis veya tanınma; üç ay içinde başvurun
- Defterlerin göstermesi gereken
- Ticari lisans, kuruluş belgeleri, %25'in üzerinde paya sahip ortakların ve imza yetkililerinin kimlik belgeleri
İlk vergi dönemi
- Neyin tetiklediği
- Otoritenin kayıttan itibaren atadığı dönem
- Defterlerin göstermesi gereken
- Kayıtlardan hesaplanabilen gelir, gider ve düzeltmeler
VAT kaydı
- Neyin tetiklediği
- AED 375,000 üzerindeki vergiye tabi teslimler ve ithalat veya AED 187,500 üzerinde gönüllü tercih
- Defterlerin göstermesi gereken
- AED 375,000 sınırının ne zaman aşıldığını veya 30 gün içinde aşılmasının beklendiğini gösteren aylık vergiye tabi teslimler
VAT beyannameleri
- Neyin tetiklediği
- Kayıt, otoritenin döngüsüne göre
- Defterlerin göstermesi gereken
- Banka ile mutabık kılınmış, fatura başına çıkış ve giriş VAT'ı
Yıl sonu hesapları
- Neyin tetiklediği
- Mali yıl sonu
- Defterlerin göstermesi gereken
- Destekleyici çizelgelerle birlikte kapanan bir mizan
Gerekli olduğu durumlarda denetim
- Neyin tetiklediği
- Free zone veya lisans türü
- Defterlerin göstermesi gereken
- Bir denetçinin test edebileceği kayıtlar
| Yükümlülük | Neyin tetiklediği | Defterlerin göstermesi gereken |
|---|---|---|
| Kurumsal vergi kaydı | Kuruluş, tesis veya tanınma; üç ay içinde başvurun | Ticari lisans, kuruluş belgeleri, %25'in üzerinde paya sahip ortakların ve imza yetkililerinin kimlik belgeleri |
| İlk vergi dönemi | Otoritenin kayıttan itibaren atadığı dönem | Kayıtlardan hesaplanabilen gelir, gider ve düzeltmeler |
| VAT kaydı | AED 375,000 üzerindeki vergiye tabi teslimler ve ithalat veya AED 187,500 üzerinde gönüllü tercih | AED 375,000 sınırının ne zaman aşıldığını veya 30 gün içinde aşılmasının beklendiğini gösteren aylık vergiye tabi teslimler |
| VAT beyannameleri | Kayıt, otoritenin döngüsüne göre | Banka ile mutabık kılınmış, fatura başına çıkış ve giriş VAT'ı |
| Yıl sonu hesapları | Mali yıl sonu | Destekleyici çizelgelerle birlikte kapanan bir mizan |
| Gerekli olduğu durumlarda denetim | Free zone veya lisans türü | Bir denetçinin test edebileceği kayıtlar |
Rehber
Yeni işletmeler için BAE kurumsal vergisi
Kayıt, ilk vergilendirme dönemi ve vergiye tabi gelir olmayan unsurlar ayrıntılı biçimde açıklanır.
Rehberi okuyun
Her yol, işin aslında BAE'de nasıl işleyeceğine göre planlanır.
Lisanstan sonra
İhtiyaç duyabileceğiniz diğer hizmetler
Bu durumdaki kurucuların çoğunun bir sonraki adımda sorduğu dört hizmet, her biri kendi sayfasında.
Vizeler ve PRO hizmetleri
Sahipler, personel ve aile için oturum vizeleri; ayrıca bir ticari lisansı ve çalışanlarını düzenli durumda tutan MOHRE çalışma dosyaları, sağlık testleri ve Emirates ID yenilemeleri. Sponsorlu bir vize 1, 2 veya 3 yıl geçerlidir; onay kurumda kalır.
→BAE banka hesabı açılışı
Mülkiyetiniz, faaliyetiniz ve beklenen işlemleriniz etrafında hazırlanan, risk iştahı profilinize uygun bankayla eşleştirilmiş bankaya hazır dosya. Onay ve zamanlamaya yalnızca banka karar verir.
→Muhasebe ve vergi
Aylık defter tutma, KDV ve kurumlar vergisi beyanları ile yıl sonu hesapları; kayıtlı bir denetçinin imzaladığı yasal denetimle birlikte.
→Hukuki hizmetler
BAE'de çalışma ruhsatı bulunan ve görevlendirme mektubunda adı geçen avukatların danışmanlık verdiği sözleşmeler, şirket belgeleri, uyuşmazlıklar ve düzenleyici konular.
→
Sonraki karar
İlgili okumalar
Sorular
Sıkça sorulanlar
- VAT için hemen kayıt yaptırmam gerekir mi?
- Vergiye tabi teslimler ve ithalat AED 375,000'i aşana kadar veya önümüzdeki 30 gün içinde aşmasını bekleyene kadar gerekmez. Bunun altında, vergiye tabi teslimler, ithalat veya vergiye tabi giderler önceki 12 ay içinde AED 187,500'i geçtiğinde ya da önümüzdeki 30 gün içinde geçmesi beklendiğinde gönüllü olarak kayıt yaptırabilirsiniz. Gönüllü kaydın size uygun olup olmadığı, müşterilerinizin kim olduğuna ve maliyetlerinizde VAT'a katlanıp katlanmadığınıza bağlıdır; bunu sizin rakamlarınız üzerinden ortaya koyarız.
- Kurumlar vergisi ne zaman başlar?
- Kayıt, 2024 tarihli ve 3 sayılı FTA Kararı uyarınca kuruluş, tesis veya tanınmadan itibaren üç ay içinde yapılmalıdır ve bu free zone şirketlerini de kapsar. İlk vergilendirme dönemi FTA'nın belirlediği dönemdir. Geç başvurular, 2023 tarihli ve 75 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı uyarınca idari cezalara tabidir. Oran ve sınırlar otoriteye aittir; defterlerin belirlediği şey, gelirinizin ne kadarının vergiye tabi olduğu ve nelerin düşülebileceğidir.
- Bir denetçiye ihtiyacım var mı?
- Bazı free zone'lar ve lisans türleri, yenileme sırasında denetlenmiş mali tabloları zorunlu kılar ve free-zone kurumlar vergisi oranının kendine özgü koşulları vardır. Denetim gerekli olduğunda bu, kendi ayrı görevlendirmesi kapsamında kayıtlı bir denetçi tarafından yapılır; denetimin test ettiği kayıtları biz hazırlarız.
- Muhasebe kayıtlarını kendim tutabilir miyim?
- Evet, hatta bazı kurucular bunu yapıyor. Yine de bizim isteyeceğimiz şey, hesap planının, fatura formatının ve mutabakatın en başından doğru şekilde kurulmasıdır; çünkü beyannameler her durumda bunlardan hazırlanır.
- Maliyeti nedir?
- Kapsam ilk aydan önce belirtilir: kayıt, aylık defter tutma, beyannameler ve yıl sonu. Velarozone hizmet bedeli sözleşme mektubunuzda kalem kalem gösterilir. FTA kurumlar vergisi kaydı ücretsizdir; bir denetçi görevlendirilmişse denetçinin ücreti ona aittir.
Kaynaklar
- Federal Tax Authority: kurumlar vergisi
- Federal Tax Authority: VAT kayıt eşikleri
- Federal Tax Authority: VAT mevzuatı ve kılavuzları
- Ministry of Finance: BAE'de kurumlar vergisi
Regülasyonlar, ücretler ve uygunluk değişebilir. Her düzenleyici beyan yayımlanmadan önce yeniden kontrol edilir ve yukarıda tarihlendirilmiştir.
Hukuki notlar ve kapsam
Velarozone kurulum ve operasyonel hazırlık koordinasyonu sağlar. Bu sayfa genel bilgi niteliğindedir, hukuki, vergi, göçmenlik veya bankacılık tavsiyesi değildir.
CBUAE Rulebook'tan alınan genel bilgiler; Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021) ve yayımlandığı şekliyle 2025 tarihli (134) sayılı Bakanlar Kurulu Kararı dahildir; hukuki veya vergi tavsiyesi değildir. Kurallar ve rehberler değişir; bu nedenle başvurmadan önce güncel metni ve her kurumun kendi gereksinimlerini doğrulayın.
BAE'de kurumlar vergisi ve VAT kaydının silinmesi, beyannamelerin ve yükümlülüklerin güncel olup olmadığı dahil olmak üzere kendi özel koşullarınıza bağlıdır. Ülkenizdeki yükümlülükler de geçerli olabilir. Vergi danışmanınızla koordinasyon sağlarız ve vergi görüşü vermeyiz.