Operasyonel hazırlık
VAT kaydı
Kısa yanıt
UAE VAT kaydı, vergiye tabi teslimleriniz ve ithalatınız önceki 12 ayda AED 375,000 tutarını aştığında veya önümüzdeki 30 gün içinde aşmayı beklediğinizde zorunludur. Federal Tax Authority (FTA), satışların yanı sıra vergiye tabi giderleri de sayarak AED 187,500 üzerinde isteğe bağlı kayda izin verir. Kayıttan sonra her beyannameyi verir ve ödemeyi vergi döneminin bitiminden itibaren 28 gün içinde yaparsınız.
Kayıt, her vergi dönemi için bir beyanname ile başlayan bir yükümlülükler dizisini başlatır. Kayıt yaptırmak zorunda olup olmadığınız, isteğe bağlı kayıt yaptırıp yaptıramayacağınız veya kayıt dışı kalıp kalamayacağınız; son 12 aylık vergiye tabi teslimlerinize, ithalatınıza ve giderlerinize, ayrıca önümüzdeki 30 günde beklediklerinize bağlıdır.
Geç kayıt FTA tarafından cezalandırılır. Standart oranlı bir teslimi sıfır oranlı veya muaf olarak ele almak, hiç tahsil etmediğiniz VAT'ı borçlu kalmanıza yol açar. Lisanslı ticari faaliyetler ne sattığınızı gösterir, ancak VAT uygulaması yine de her teslime bağlıdır.
VAT durumunuz 12 aylık ciro testine, 30 günlük ileriye dönük teste, her teslimin nasıl sınıflandırıldığına ve 28 günlük beyanname süresine bağlıdır. Bu son tarihi UAE lisans yenileme süreci ile aynı takvime koyun.
Bir bakışta
- Gösterim bedeli
- Kuruluş planınız kapsamında fiyatlandırılır: her kalem ayrı ayrı gösterilir.
- Neler dahil
- Son 12 ayınız ve 30 günlük öngörünüz kullanılarak AED 375,000 zorunlu ve AED 187,500 isteğe bağlı testlerine göre yapılan değerlendirme.
- FTA'ya EmaraTax portalı üzerinden hazırlanan ve sunulan kayıt başvurusu; portal bir UAE Pass girişi gerektirir.
- Teslimatlarınızın standart oranlı, sıfır oranlı veya muaf olarak sınıflandırma gözden geçirmesi.
Bu sizin için uygunsa
- Vergiye tabi teslimleriniz ve ithalatınız son 12 ayda AED 375,000 tutarını aştı veya önümüzdeki 30 gün içinde aşmasını bekliyorsunuz.
- AED 375,000 tutarının altındasınız, ancak vergiye tabi teslimleriniz, ithalatınız veya vergiye tabi giderleriniz AED 187,500 tutarını aşıyor; bu nedenle başlangıç maliyetleri üzerindeki girdi VAT'ını geri almak için isteğe bağlı olarak kayıt yaptırabilirsiniz.
- Satışlarınızın sıfır oranlı, muaf veya standart oranlı olup olmadığından emin değilsiniz.
- İlk beyannamenizin vergi döneminizin bitiminden itibaren 28 gün içinde verilmesine ve sonraki beyannameler için bir takvime ihtiyacınız var.
Bu yol doğru olmayabilir eğer
- Yeterli analiz olmadan belirli bir işlem için garantili VAT muamelesi istiyorsunuz.
- Vergiye tabi teslimleriniz ve ithalatınız 12 ayda AED 375,000 tutarını aştıktan sonra kayıt dışı kalmak istiyorsunuz.
- FTA'dan resmî bir vergi görüşü almanız gerekiyor. Bu, ayrı bir başvuru sürecidir.
- VAT pozisyonunuz zaten profesyonel bir şekilde yönetiliyor ve yalnızca bir konu hakkında ikinci bir görüşe ihtiyacınız var.
Bir bakışta
- Gösterim bedeli
- Kuruluş planınız kapsamında fiyatlandırılır: her kalem ayrı ayrı gösterilir.
- Neler dahil
- Son 12 ayınız ve 30 günlük öngörünüz kullanılarak AED 375,000 zorunlu ve AED 187,500 isteğe bağlı testlerine göre yapılan değerlendirme.
- FTA'ya EmaraTax portalı üzerinden hazırlanan ve sunulan kayıt başvurusu; portal bir UAE Pass girişi gerektirir.
- Teslimatlarınızın standart oranlı, sıfır oranlı veya muaf olarak sınıflandırma gözden geçirmesi.
Bu hizmet neleri içerir
- Son 12 ayınız ve 30 günlük öngörünüz kullanılarak AED 375,000 zorunlu ve AED 187,500 isteğe bağlı testlerine göre yapılan değerlendirme.
- FTA'ya EmaraTax portalı üzerinden hazırlanan ve sunulan kayıt başvurusu; portal bir UAE Pass girişi gerektirir.
- Teslimatlarınızın standart oranlı, sıfır oranlı veya muaf olarak sınıflandırma gözden geçirmesi.
- İş maliyetleri üzerindeki girdi VAT'sinin geri alınması konusunda rehberlik.
- Her vergi döneminden sonraki 28 günlük süre esas alınarak hazırlanan bir beyan takvimi.
- Uygun hale geldiğinde kaydın silinmesi desteği.
Neleri içermez
- Tam bilgilere sahip olmadan belirli bir işlem için garantili sınıflandırma.
- Resmi FTA vergi kararları, ayrı ve doğrudan kayıtlı bir süreçtir.
- Sizinle üzerinde anlaşılan kapsamın ötesinde beyannamelerin dosyalanması.
- BAE dışındaki yargı bölgelerinde VAT muamelesi hakkında danışmanlık.
Süreç
Çalışmanın nasıl sıralandığı
Her aşamanın kendine ait bağımlılıkları vardır (faaliyet onayları, belgelerin yasallaştırılması, yetkili makam işlemleri ve banka incelemesi); ilerlemeyi tek bir genel tarihe göre değil, bunlara göre raporlarız.
- 01
Eşik değerlendirmesi
Vergiye tabi teslimleriniz ve ithalatınızın, 12 ay ve önümüzdeki 30 gün için AED 375,000 ve AED 187,500 tutarlarına göre kontrol edilmesi.
- 02
Tedarik sınıflandırması
Gelir hatlarınızın standart oranlı, sıfır oranlı veya muaf muamelesi için gözden geçirilmesi.
- 03
Kaydolma
Başvuru, FTA'ya (Federal Vergi İdaresi) hazırlanıp gönderilmiştir.
Yazılı olarak başlamak ister misiniz? Ayrıntıları iletişim formu aracılığıyla gönderin.
Bir yapı değerlendirmesi ile başlayın
İlk görüşme sırasında, açık bir dil ile hazırlanmış bir karar özeti, belge hazırlama listesi ve durumunuza yönelik sonraki eylemler alırsınız. Mevcut rakamlar danışmanınız tarafından gözden geçirilmiş yol karşılaştırmasında onaylanır.
Karar faktörleri
Gerçekten yolunuzu ne belirler
Bir danışman, önerilen herhangi bir yapıdan önce bu faktörleri sizinle birlikte değerlendirir. Her biri lisansı, emirliği veya free zone'u, vize tahsisini ve bankacılık konuşmasını değiştirebilir.
AED cinsinden kayıt eşikleri, tedarik işlemleri, yeniden faturalanan maliyetler ve kayıt silme, her birine uygulanan kontrolle birlikte.
Zorunlu eşik
- Ne anlama geliyor
- Vergiye tabi teslimler ve ithalat önceki 12 ayda AED 375,000 tutarını aştığında veya önümüzdeki 30 gün içinde aşılması beklendiğinde kayıt zorunludur
- Kontrol edilmesi gerekenler
- Son 12 ayınızın veya 30 günlük öngörünüzün eşiği aşıp aşmadığı. Eşik yabancı işletmelere uygulanmaz
Gönüllü eşik
- Ne anlama geliyor
- Teslimler, ithalat veya vergiye tabi giderler 12 ayda AED 187,500 tutarını aştığında veya önümüzdeki 30 gün içinde aşılması beklendiğinde, zorunlu düzeyin altında da kayıt yaptırılabilir
- Kontrol edilmesi gerekenler
- Yalnızca vergiye tabi giderlerinizin zaten AED 187,500 tutarını aşıp aşmadığı; çünkü bu testte giderler de sayılır
Standart oranlı satışlar
- Ne anlama geliyor
- Standart UAE VAT oranında vergilendirilir.
- Kontrol edilmesi gerekenler
- Çoğu mal ve hizmet otomatik olarak buraya girer.
Sıfır oranlı teslimatlar
- Ne anlama geliyor
- 0% vergi, ancak yine de kayıt için sayılır ve raporlama gerektirir
- Kontrol edilmesi gerekenler
- Belirli ihracatlar, uluslararası taşımacılık ve belirtilen kategoriler
Muaf teslimatlar
- Ne anlama geliyor
- Hiçbir VAT alınmaz ve ilgili maliyetler üzerindeki girdi VAT'si genellikle geri alınamaz
- Kontrol edilmesi gerekenler
- Belirli finansal hizmetler, konut kiralama ve belirtilen kategoriler
Bir müşteriye yeniden faturalanan maliyetler
- Ne anlama geliyor
- Müşterinizin temsilcisi olarak ödediğiniz, tedarikçi tarafından müşterinizin adına faturalandırılan ve tam olarak ödediğiniz tutarla geri aldığınız bir maliyet, müşteri adına ve hesabına yapılan ödemeler kapsamındadır ve VAT dışında kalır. Kendi adınıza satın alıp yeniden faturaladığınız bir maliyet ise masraf iadesidir: kendi tedarikinizin bir parçasıdır ve kendi VAT uygulaması vardır
- Kontrol edilmesi gerekenler
- Tedarikçi faturasında kimin adının yazılı olduğu ve maliyeti ek bir pay almadan geri alıp almadığınız
Kayıt silme
- Ne anlama geliyor
- İlgili eşiklerin altına düşüldüğünde zorunlu veya isteğe bağlı
- Kontrol edilmesi gerekenler
- Zamanında kaydın silinmesi, devam eden dosyalama yükümlülüklerini ve cezaları önler
| Kavram | Ne anlama geliyor | Kontrol edilmesi gerekenler |
|---|---|---|
| Zorunlu eşik | Vergiye tabi teslimler ve ithalat önceki 12 ayda AED 375,000 tutarını aştığında veya önümüzdeki 30 gün içinde aşılması beklendiğinde kayıt zorunludur | Son 12 ayınızın veya 30 günlük öngörünüzün eşiği aşıp aşmadığı. Eşik yabancı işletmelere uygulanmaz |
| Gönüllü eşik | Teslimler, ithalat veya vergiye tabi giderler 12 ayda AED 187,500 tutarını aştığında veya önümüzdeki 30 gün içinde aşılması beklendiğinde, zorunlu düzeyin altında da kayıt yaptırılabilir | Yalnızca vergiye tabi giderlerinizin zaten AED 187,500 tutarını aşıp aşmadığı; çünkü bu testte giderler de sayılır |
| Standart oranlı satışlar | Standart UAE VAT oranında vergilendirilir. | Çoğu mal ve hizmet otomatik olarak buraya girer. |
| Sıfır oranlı teslimatlar | 0% vergi, ancak yine de kayıt için sayılır ve raporlama gerektirir | Belirli ihracatlar, uluslararası taşımacılık ve belirtilen kategoriler |
| Muaf teslimatlar | Hiçbir VAT alınmaz ve ilgili maliyetler üzerindeki girdi VAT'si genellikle geri alınamaz | Belirli finansal hizmetler, konut kiralama ve belirtilen kategoriler |
| Bir müşteriye yeniden faturalanan maliyetler | Müşterinizin temsilcisi olarak ödediğiniz, tedarikçi tarafından müşterinizin adına faturalandırılan ve tam olarak ödediğiniz tutarla geri aldığınız bir maliyet, müşteri adına ve hesabına yapılan ödemeler kapsamındadır ve VAT dışında kalır. Kendi adınıza satın alıp yeniden faturaladığınız bir maliyet ise masraf iadesidir: kendi tedarikinizin bir parçasıdır ve kendi VAT uygulaması vardır | Tedarikçi faturasında kimin adının yazılı olduğu ve maliyeti ek bir pay almadan geri alıp almadığınız |
| Kayıt silme | İlgili eşiklerin altına düşüldüğünde zorunlu veya isteğe bağlı | Zamanında kaydın silinmesi, devam eden dosyalama yükümlülüklerini ve cezaları önler |
Olası yönlendirmeler
Bir danışmanın değerlendireceği yapı kategorileri
Bunlar değerlendirme konularıdır, öneri değildir. Doğru cevap, etkinliğinize, müşterilerinize, mülkiyetinize, ekibinize, çalışma alanı ihtiyaçlarınıza ve düzenleyici veya banka gereksinimlerinize bağlıdır.
Zorunlu kayıt
Vergiye tabi teslimler ve ithalat 12 ayda AED 375,000 tutarını aştığı için işleme alınan kayıt.
İsteğe bağlı kayıt
Teslimler, ithalat veya giderler AED 187,500 tutarını aştığında, genellikle başlangıç aşamasında girdi VAT'ını geri almak için yapılan, AED 375,000 tutarının altındaki kayıt.
Vergi grubu kaydı
Koşullar karşılandığında tek bir vergi mükellefi olarak kayıt olan birden fazla ilişkili tüzel kişi.
VAT sağlık kontrolü
Mevcut bir kaydın, sorumluluk haline gelmeden önce sınıflandırma hataları için gözden geçirilmesi.
Kayıt silme
İşin sona ermesi veya teslimatların ilgili eşiklerin altına düşmesi durumunda resmi kaydın silinmesi.
Her yol, işin aslında BAE'de nasıl işleyeceğine göre planlanır.
Sonraki karar
İlgili okumalar
Sorular
Sıkça sorulanlar
- BAE'de VAT kaydı eşiği nedir?
- İkisi de Federal Tax Authority tarafından belirlenen iki eşik vardır: zorunlu kayıt için AED 375,000 ve isteğe bağlı kayıt için AED 187,500. İkisi de önceki 12 aya veya önümüzdeki 30 güne bakar; isteğe bağlı testte ayrıca vergiye tabi giderler de sayılır. Zorunlu eşik yabancı işletmelere uygulanmaz.
- İsteğe bağlı olarak VAT kaydı yaptırmalı mıyım?
- Vergiye tabi teslimleriniz, ithalatınız veya vergiye tabi giderleriniz AED 187,500 tutarını aştığında ve AED 375,000 tutarının altında olduğunuzda başvurabilirsiniz. Kayıt, uygun maliyetler üzerindeki girdi VAT'ını geri almanıza olanak tanır, ancak her vergi dönemi için 28 gün içinde verilmesi gereken bir beyanname getirir; bu nedenle geri alacağınız VAT'ı bu iş yüküyle tartın.
- Sıfır oranlı tedarikler ile muaf tedarikler arasındaki fark nedir?
- Sıfır oranlı teslimler %0 oranında vergiye tabidir. AED 375,000 ve AED 187,500 eşiklerine sayılırlar, beyannamenizde yer alırlar ve girdi VAT'ının geri alınmasına izin verirler. Muaf teslimler vergiye tabi teslim değildir; bu nedenle eşiklere sayılmazlar ve ilgili maliyetler üzerindeki girdi VAT'ı genellikle geri alınamaz.
- VAT beyannamelerini ne sıklıkla dosyalamalıyım?
- FTA, kayıt olduğunuzda vergi döneminizi belirler. Beyanname ve ödeme, bu dönemin bitiminden itibaren 28 gün içinde yapılmalıdır. Dönem onaylandığında beyan takviminizi oluştururuz.
- VAT'den ne zaman çıkmalıyım?
- Vergilendirilebilir tedarikleriniz ilgili eşik altına düştüğünde veya iş faaliyeti sona erdiğinde, geçerlilik bitiş tarihi öncesinde FTA'nın belirlediği süre zarfında çıkış işlemi yapılmalıdır, aksi takdirde ceza uygulanabilir.
Kaynaklar
- Federal Tax Authority: VAT mevzuatı ve kılavuzlarıArapça orijinal
- Federal Tax Authority: VAT kayıt hizmetleriArapça orijinal
- BAE Hükümeti portalı: VAT
Regülasyonlar, ücretler ve uygunluk değişebilir. Her düzenleyici beyan yayımlanmadan önce yeniden kontrol edilir ve yukarıda tarihlendirilmiştir.
Hukuki notlar ve kapsam
Velarozone kurulum ve operasyonel hazırlık koordinasyonu sağlar. Bu sayfa genel bilgi niteliğindedir, hukuki, vergi, göçmenlik veya bankacılık tavsiyesi değildir.
CBUAE Rulebook'tan alınan genel bilgiler; Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021) ve yayımlandığı şekliyle 2025 tarihli (134) sayılı Bakanlar Kurulu Kararı dahildir; hukuki veya vergi tavsiyesi değildir. Kurallar ve rehberler değişir; bu nedenle başvurmadan önce güncel metni ve her kurumun kendi gereksinimlerini doğrulayın.
BAE'de kurumlar vergisi ve VAT kaydının silinmesi, beyannamelerin ve yükümlülüklerin güncel olup olmadığı dahil olmak üzere kendi özel koşullarınıza bağlıdır. Ülkenizdeki yükümlülükler de geçerli olabilir. Vergi danışmanınızla koordinasyon sağlarız ve vergi görüşü vermeyiz.