BAE'de altın, değerli metaller veya elmas ticareti şirketi kurmak

Ministry of Economy, kara para aklama ve terörün finansmanıyla mücadele amacıyla, aralarında değerli metal ve taş tüccarlarının da bulunduğu DNFBP'leri denetlemektedir. Bakanlığın Anti-Money Laundering Department birimi, bu faaliyetlere ilişkin farkındalık, kontrol ve denetim işlerini yürütür. Bu denetim, devlet düzeyinde ve ticari serbest bölgeler içinde de geçerlidir; dolayısıyla bir free zone adresi, tüccarı bu denetimin dışına çıkarmaz.

Ministry ayrıca DNFBPs'nin lisans veren otoritelere kaydedilme koşullarına ilişkin Ministerial Decision No. 253 of 2025'i yayımlar. Lisans veren otoriteyi seçmeden önce okuyun, çünkü otoritenin ne görmek istediğini anlatır.

Tüccarlar goAML üzerinden bildirim yapar. Bakanlık; bir goAML kayıt bölümü, goAML bildirim gereklilikleri hakkında bir genelge (Circular No. 8 of 2021), değerli metal ve taş tüccarlarının rapor göndermesine ilişkin bir video, şüpheli işlem gösterge materyali ve tüccarlar için bir veri açıklama bildirimi (Circular No. 2 of 2023) yayımlamaktadır. Genelgeler güncellenmekte, Bakanlık tüccarlar için ek rehberlik yayımlamıştır; bu nedenle programınızı oluşturmadan önce hangi belgelerin güncel olduğunu teyit edin. Bildirim eşiği ve ceza tutarları Bakanlığın kendi rehberliği ve kararlarında yer almaktadır; nakit politikanızı belirlemeden önce her ikisini de orada teyit edin.

Altın için Circular No. 2 of 2024, sorumlu tedarik için gerekli özen yükümlülüğünü (due diligence) düzenler. Ministerial Decree No. 68 of 2024, altın rafinerilerinin buna nasıl uyduğunu ele alır. Rafinerilerden altın alan veya kendisi rafine eden herkes ikisini de okumalıdır.

Elmaslar, gümüş ve mücevher farklı tedarik zincirlerine sahiptir. Hangi tedarik belgelerinin bunlar için geçerli olduğunu Bakanlık ile teyit edin. Altın kurallarının bunlara da uygulanacağını veya bu belgelerin bulunmamasının vergi/harç yükümlülüğü olmadığı anlamına geldiğini varsaymayın.

Plan rafinaj veya işleme faaliyetini kapsıyorsa, Sanayi ve İleri Teknoloji Bakanlığı (MoIAT), şirketlerin bilgilerini her yıl kaydettiği bir Endüstriyel Sicil (Industrial Registry) yürütmektedir. Mekân tutmadan önce, süreciniz için sanayi lisanslamasının geçerli olup olmadığını MoIAT ile teyit edin.

Asıl taraf satın alır, mülkiyeti devralır, stok tutar ve satar. Komisyoncu tanıştırır ve mülkiyet olmaksızın komisyon kazanır. Broşürde birbirine benzerler. Defterde ve bankanın gözünde çok farklı görünürler.

Bunları ayrı tutun. Komisyonları asıl tarafın envanteriyle tek bir defter setinde karıştırmak, herhangi bir anda kimin neye sahip olduğunu bulanıklaştırır; uyum görevlisinin imzalayamayacağı şey tam olarak budur. Bir grup ikisini de yapıyorsa ayrı tüzel kişilikler kullanın. Bir holding veya hazine şirketi, gerçek bir rolü olduğu sürece yanında yer alabilir.

Ticaretin aşaması da önemlidir. Külçe toptan satışı, mücevher dağıtımı ve hurda; her birinin kaynak kanıtı ve nakit davranışı farklıdır. Plana uyan en dar modeli seçin ve sonraki adımları (perakende, rafinasyon, yeniden ihracat) ayrı kararlar olarak ekleyin.

Değerli madenler veya kıymetli taşlarla BAE'ye giren ya da BAE'den çıkan herkes, Federal Decree by Law No. (10) of 2025'in 10. maddesi uyarınca, Federal Authority for Identity, Citizenship, Customs and Port Security tarafından çıkarılan sistem aracılığıyla bildirimde bulunmalıdır. Sınırı geçen mallar gümrüğe beyan edilir. Dubai Customs, iDeclare uygulamasını hizmetleri arasında sayar; ithalatınızın ve ihracatınızın hangi belgelere ve kayıtlara ihtiyaç duyduğunu emirliğinizin gümrük otoritesine doğrulatın, çünkü yanıt metalin biçimine ve girdiği yere bağlıdır.

VAT için FTA, eServices üzerinden VAT kaydı sağlar ve VAT konularını, kılavuzları ve kamuya açık açıklamaları yayımlar. Değerli maden ve taşların işlem görmesi, bunlara özgü herhangi bir özel muhasebe dahil, için oraya bakın ve ilk faturanızdan önce kayıtlı bir vergi acentesiyle doğrulayın. Faturanın, gümrük kaydının ve defter kaydının her sevkiyatı aynı şekilde tanımladığından emin olun.

Banka işlem izini değerlendirir. Her sevkiyat için kaynak kanıtını, karşı tarafların kim olduğunu ve nasıl taranmış olduklarını, mülkiyetin ne zaman geçtiğini, ödemenin nasıl geldiğini ve nakit olup olmadığını görmek ister. Belgeler birbiriyle uyumlu olmalıdır. Tedarikçi dosyası bir şey söylüyor, gümrük kaydı başka bir şey, muhasebe kaydı da üçüncü bir şey söylüyorsa hesap açılmaz.

Bu sektörde hesap açılışı yavaştır ve ret kararları olur. Başvurmadan önce eksiksiz belgelendirilmiş bir örnek işlem ve yazılı bir nakit politikası hazırlayın. Kurumsal banka hesabı hazırlığı çalışması bunun etrafında kurulmuştur ve sahiplerin servet ve fon kaynağı kanıtları genellikle aynı dosyada yer alır. Maliyet, herhangi bir kayıt ücretinden çok rotaya bağlıdır. Velarozone'un çalışma biçimi önce izi sınamaktır; Velarozone hizmet bedeli ise sözleşme mektubunda kalem kalem gösterilir.

Tüccarların AML programının sahibi olacak birine ihtiyacı vardır: müşteri ve tedarikçi due diligence, tarama, red flag yükseltme ve goAML bildirimleri. Bankalar bu kişiyi erken aşamada arar. Stoku yöneten ve defterle mutabakat yapan personeli, ayrıca taşınan değerle orantılı kasa ve güvenli taşıma düzenlemelerini ekleyin. İş, ayrılabilecek kadar büyükse uyum sorumlusu ile işlemleri onaylayan kişi aynı birey olmamalıdır.