Sari la conținut
Velarozone

Pentru echipele financiare care raportează unui sediu central din străinătate

O filială din EAU a unui grup străin: declarații, raportare și relația cu banca

Răspunsul scurt

O filială din UAE a unui grup străin trebuie să depună declarația de impozit pe profit și să plătească orice impozit datorat în termen de nouă luni de la sfârșitul perioadei fiscale și să își păstreze evidențele cel puțin șapte ani. Federal Tax Authority (FTA) stabilește ambele reguli. Ținem un singur registru care produce aceste declarații, pachetul de raportare al grupului pentru sediul central și dovezile băncii pentru fiecare flux intragrup și păstrăm calendarul entității alături de cel al societății-mamă.

O filială înseamnă două probleme de contabilitate unite la nivelul registrului. La nivel local, este o persoană impozabilă din UAE, cu propriile înregistrări, declarații și obligații de păstrare a evidențelor: o declarație de impozit pe profit în termen de nouă luni de la sfârșitul perioadei fiscale, declarații de TVA de regulă în termen de 28 de zile de la fiecare perioadă fiscală și evidențe de impozit pe profit păstrate cel puțin șapte ani. Trebuie, de asemenea, să întocmească situații financiare auditate dacă veniturile sale depășesc 50.000.000 AED într-o perioadă fiscală sau dacă este Qualifying Free Zone Person, iar autoritatea care îi emite licența poate solicita și ea un audit. Pentru grup, este o unitate de raportare ale cărei cifre trebuie să sosească corelate cu planul de conturi al grupului, convertite în moneda grupului și închise până la termenul grupului, de regulă mai devreme decât cel local.

Banca se află între cele două părți. Finanțarea intragrup, taxele de management, costurile comune și dividendele sunt fluxurile pe care banca le vede cel mai des, dar le înțelege cel mai puțin, iar o filială a cărei contabilitate poate demonstra acordul din spatele fiecărui flux trece de verificările băncii; una care nu poate este pusă să le explice, transfer cu transfer. Prețurile de transfer și tratamentul fiscal al acelorași fluxuri sunt o preocupare a consultantului societății-mamă și a declarației din UAE, iar contabilitatea trebuie să deservească pe amândouă.

Acesta este pentru dumneavoastră dacă

  • Entitatea dumneavoastră din UAE este deținută de un grup cu sediul central în altă parte și raportează acestuia.
  • Aveți nevoie de un pachet lunar sau trimestrial pentru grup, în formatul și moneda grupului.
  • Taxele intragrup, finanțarea sau dividendele trec prin entitatea din UAE.
  • Declarațiile din UAE și calendarul grupului au început să se suprapună, închiderea grupului căzând înainte de o declarație de TVA scadentă de regulă în termen de 28 de zile de la sfârșitul perioadei.

Aceasta poate să nu fie calea potrivită dacă

  • Aveți nevoie de consultanță privind chiar structura grupului sau politica prețurilor de transfer; aceasta revine consultantului fiscal al grupului și, acolo unde este necesară o poziție pentru UAE, unui specialist licențiat cu care coordonăm colaborarea.
  • Doriți ca opinia auditorului grupului să fie semnată de noi.
  • Entitatea nu are activitate și nici fluxuri, iar dumneavoastră aveți nevoie doar ca aceasta să fie menținută în conformitate; acesta este un angajament mai restrâns.

Pe scurt

Cost estimativ
Onorariul auditorului din Emiratele Arabe Unite și cel al consultantului grupului le aparțin; onorariul de serviciu Velarozone pentru depunerile locale și pachetul de grup este detaliat în scrisoarea dumneavoastră de misiune.
Timing
Mai întâi se convine maparea cu sediul central; apoi, lunar, închiderea se face la data mai apropiată dintre cele două calendare.
Ce este inclus
  • Planul de conturi local mapat la cel al grupului
  • Fluxuri intragrup documentate pentru bancă și auditori
  • Declarații locale și pachetul pentru grup dintr-un singur registru contabil

Ce include acest serviciu

  • Contabilitate locală, declarații de TVA și declarația de impozit pe profit conform calendarului din UAE: nouă luni de la sfârșitul anului pentru impozitul pe profit, de regulă 28 de zile de la fiecare perioadă pentru TVA.
  • Un pachet de raportare pentru grup, în formatul și moneda grupului, închis la termenul grupului.
  • Acorduri, taxe și decontări intragrup înregistrate astfel încât banca și auditorii să le poată urmări.
  • Dosarul de audit pentru auditorul din UAE și anexele de componentă pentru auditorul grupului.
  • Un singur calendar care conține, unul lângă altul, declarațiile locale și închiderea grupului.

Ce nu include

  • Politica prețurilor de transfer și consultanța fiscală pentru grup.
  • Audit statutar, semnat de un auditor înregistrat.
  • Redactarea juridică a acordurilor intragrup, care este asigurată de o societate de avocatură licențiată.

Proces

Modul în care munca este secvențiată

Fiecare etapă are propriile dependențe (aprobări pentru activități, legalizarea documentelor, procesarea de către autorități și analiza bancară), iar noi raportăm progresul în raport cu acestea, nu în raport cu o singură dată generală.

  1. 01

    Mapare

    Planul de conturi local mapat la cel al grupului; valutele, cursurile și calendarul de închidere convenite cu sediul central.

  2. 02

    Intercompanii

    Fiecare flux dintre entitate și grup documentat și codificat.

  3. 03

    Lunar

    Contabilitate locală și pachetul grupului din același registru; declarațiile de TVA scadente de regulă în termen de 28 de zile de la fiecare perioadă fiscală.

Secvența completă, pas cu pas

Încă mai alegeți între o sucursală și o filială? Pagina despre extindere trebuie citită înaintea acesteia.

Preferi să începi în scris? Trimiteți detaliile prin formularul de contact.

Începeți cu o evaluare a structurii

În cadrul unei consultații inițiale, veți primi un rezumat al deciziilor într-un limbaj accesibil, o listă de documente necesare și acțiunile următoare pentru situația dumneavoastră. Sumele actuale sunt confirmate în cadrul comparației de rute revizuite de consultantul dumneavoastră.

Mesaj pe WhatsApp

Local, grup și bancă

Un singur registru contabil, trei cititori

Aceleași tranzacții sunt citite în trei moduri; contabilitatea este concepută astfel încât fiecare destinatar să primească propriul răspuns.

Ce au nevoie autoritățile din UAE, grupul și banca, fiecare în parte, din contabilitatea unei filiale.

  • Autoritatea Federală a Impozitelor

    Ce are nevoie
    Declarația de impozit pe profit și plata în termen de nouă luni de la sfârșitul perioadei fiscale, declarații de TVA de regulă în termen de 28 de zile, evidențe de impozit pe profit păstrate cel puțin șapte ani
    Cum răspunde contabilitatea acestei nevoi
    Registru contabil statutar local, termene de depunere trecute în calendar

  • Autoritatea de licențiere

    Ce are nevoie
    Situații auditate acolo unde regulile entității le impun; legea fiscală le impune peste venituri de 50.000.000 AED sau pentru un Qualifying Free Zone Person
    Cum răspunde contabilitatea acestei nevoi
    Un dosar de audit pe care un auditor înregistrat îl poate verifica

  • Sediul central

    Ce are nevoie
    Un pachet în planul de conturi, moneda și calendarul grupului
    Cum răspunde contabilitatea acestei nevoi
    Maparea din planul de conturi local; conversia la cursurile grupului; o închidere mai devreme

  • Auditorul grupului

    Ce are nevoie
    Raportare de componentă conform instrucțiunilor acestuia
    Cum răspunde contabilitatea acestei nevoi
    Același dosar, completat cu anexele grupului

  • Banca

    Ce are nevoie
    O explicație pentru fiecare flux intragrup
    Cum răspunde contabilitatea acestei nevoi
    Acorduri și facturi care stau la baza finanțării, taxelor și dividendelor

  • Consultantul fiscal al societății-mamă

    Ce are nevoie
    Tranzacții intragrup documentate
    Cum răspunde contabilitatea acestei nevoi
    Contracte și dovezi de preț păstrate împreună cu registrul, pregătite pentru un dosar local acolo unde se aplică pragurile

Situația

Intrarea în EAU pentru companii internaționale și grupuri în expansiune

Pagina despre extindere prezintă structurile de sucursală, filială și sediu regional pentru un grup care intră pe piața din UAE.

Consultați pagina despre extindere
Turnuri de birouri și clădirea Gate în Dubai International Financial Centre

Fiecare rută este planificată în funcție de modul în care afacerea va funcționa, de fapt, în UAE.

După licență

De ce s-ar putea să mai aveți nevoie

Cele patru servicii despre care majoritatea fondatorilor aflați în această situație întreabă în continuare, fiecare pe propria pagină.

Următoarea decizie

Lectură adiacente

Contabilitate și evidență contabilă

Intrarea în EAU pentru companii internaționale și grupuri în expansiune

Servicii bancare internaționale și carduri corporative

Întrebări

Întrebări frecvente

Are entitatea din UAE nevoie de propriul audit dacă grupul este auditat?
Auditul grupului nu înlocuiește o cerință din UAE. Potrivit Ministerial Decision No. 84 of 2025 (Decizia ministerială nr. 84 din 2025), o persoană impozabilă cu venituri peste 50.000.000 AED într-o perioadă fiscală și fiecare Qualifying Free Zone Person trebuie să întocmească și să păstreze situații financiare auditate. O free zone sau o licență le poate impune și ea. Un auditor înregistrat le semnează pentru entitate; auditorul grupului poate solicita, de asemenea, lucrări la nivel de componentă pentru propriile scopuri.
Poate sediul central să țină contabilitatea în propriul sistem?
Adesea, da, dacă registrul din UAE poate produce declarațiile locale și păstra evidențele pe care le așteaptă FTA: tranzacții, active, datorii și acțiuni deținute la sfârșitul perioadei fiscale, timp de cel puțin șapte ani. Acolo unde nu poate, răspunsul obișnuit este un registru local corelat cu planul de conturi al grupului.
Cum sunt tratate taxele de management de la societatea-mamă?
Ca o tranzacție intercompanii susținută de un contract, un tratament de VAT pe care contabilitatea trebuie să îl aplice și o poziție de impozit pe profit pe care declarația trebuie să o adopte. Contractul aparține consultantului grupului; înregistrarea și declarațiile ne aparțin nouă.
De ce banca tot întreabă despre transferurile de la societatea-mamă?
Pentru că finanțarea de la o parte afiliată din străinătate este fluxul pe care băncile îl analizează cel mai atent. Un contract de împrumut, o hotărâre privind contribuția la capital sau o factură aflată la dosar transformă fiecare întrebare într-un răspuns dintr-o singură linie.
Al cui calendar are prioritate atunci când cele două se suprapun?
Niciunul dintre termene nu poate fi ratat, așa că registrele se închid la cel mai apropiat dintre cele două, iar declarația ulterioară se pregătește pornind de la acea închidere. Un sfârșit de an la 31 decembrie face ca declarația de impozit pe profit să fie scadentă nouă luni mai târziu, la 30 septembrie, în timp ce TVA este de regulă scadent în termen de 28 de zile de la fiecare perioadă. Calendarul pe care îl ținem le arată pe amândouă.

Surse

Regulile, taxele și eligibilitatea se pot schimba. Fiecare declarație de reglementare este re-verificată înainte de publicare și datată mai sus.

Note legale și domeniu de aplicare

Velarozone oferă coordonarea pentru pregătirea și funcționarea operațională. Această pagină este informații generale, nu sfaturi legale, fiscale, de imigrație sau bancare.

Informații generale extrase din CBUAE Rulebook, inclusiv Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021), și Cabinet Resolution No. (134) of 2025, așa cum au fost publicate, nu consultanță juridică sau fiscală. Regulile și ghidurile se schimbă, așa că confirmați textul în vigoare și cerințele proprii ale fiecărei instituții înainte de a depune.

Radierea din evidența impozitului corporativ și a VAT în UAE depinde de faptele dumneavoastră specifice, inclusiv de faptul dacă declarațiile și obligațiile sunt la zi. Pot fi aplicabile și obligații din țara de origine. Coordonăm cu consultantul dumneavoastră fiscal și nu oferim o opinie fiscală.

Pagină tradusă. Această pagină este o traducere a versiunii în engleză. Dacă cele două se diferențiază, versiunea în engleză se aplică. Cerințele oficiale sunt stabilite de autoritățile federale și emiratele UAE, precum și de registrele zonelor libere, iar mai multe documente sursă sunt publicate în arabă, verificați întotdeauna sursa originală sau întrebați-ne înainte de a acționa.