Ghid
Cum să înființezi o afacere de fiduciari, furnizor de servicii de companie sau agent înregistrat în EAU
Publicat
Răspunsul scurt
Constituirea de societăți pentru clienți, deținerea unui sediu înregistrat, activitatea de agent înregistrat sau furnizarea unui administrator nominal ori a unui trustee sunt tratate, fiecare, ca activitate de furnizor de servicii pentru trusturi sau societăți (trust or company service provider, TCSP) potrivit legislației UAE privind combaterea spălării banilor. Ministerul Economiei supraveghează această obligație onshore; Dubai Financial Services Authority (DFSA) o supraveghează în DIFC; Financial Services Regulatory Authority (FSRA) o supraveghează în ADGM. Ceea ce determină traseul este care dintre aceste servicii le prestează efectiv societatea, deoarece fiecare atrage obligația sa proprie, nu o singură licență generală.
Unde se situează perimetrul de reglementare
Un furnizor de servicii pentru trusturi sau societăți vinde acces la existența juridică a altor societăți: registrele, depunerile, mandatele bancare ale acestora și, uneori, administratorii lor. Din acest motiv, activitatea este o categorie distinctă, nu o consultanță obișnuită.
Potrivit legislației UAE privind AML, o societate este furnizor de servicii pentru trusturi sau societăți atunci când realizează sau execută o tranzacție pentru clienți în una dintre aceste activități: acționează ca agent la crearea de persoane juridice, acționează ca administrator, secretar sau asociat ori face demersuri ca altcineva să acționeze în aceste calități, furnizează un sediu înregistrat sau o adresă de corespondență, acționează ca trustee ori acționează ca acționar nominal. Acestea sunt întreprinderi și profesii nefinanciare desemnate (designated non-financial businesses and professions, DNFBPs). Onshore, Ministerul Economiei supraveghează această obligație. În DIFC, DFSA se așteaptă la același lucru din partea entităților sale reglementate; în ADGM, FSRA. Alegerea unei jurisdicții înseamnă și alegerea organismului în fața căruia societatea răspunde.
Autoritatea de supraveghere stabilește categoria de licență, capitalul și taxele pentru fiecare traseu, iar acestea se modifică, așa că citiți-le din textul propriu al autorității respective înainte de a alege entitatea.
Cele patru calități și de ce nu sunt interschimbabile
Sub aceeași denumire comercială se regăsesc patru modele de servicii, fiecare cu o expunere diferită.
- Consultanță privind constituirea societăților și consultanță administrativă: organizarea înființării, fără un rol continuu ulterior.
- Furnizor de sediu înregistrat și de secretariat corporativ: deținerea adresei statutare și efectuarea depunerilor în numele clientului.
- Agent înregistrat pentru un cadru juridic specific: punctul de contact cu care interacționează autoritatea sau registrul.
- Furnizor de servicii de trust sau fiduciare: acționează ca trustee, administrator nominal sau acționar nominal ori administrează un trust sau o fundație.
Primul model încetează odată cu încheierea misiunii. Al doilea și al treilea atrag o obligație continuă față de registru, deoarece autoritatea se bazează pe faptul că datele societății rămân actualizate. Al patrulea este cel mai expus: un nominal sau un trustee poate fi tratat din punct de vedere juridic ca și cum ar controla ceea ce deține, nu doar ca și cum ar administra documente.
O societate poate evolua dintr-o calitate în alta, dar documentele de lansare trebuie să descrie doar ceea ce societatea face efectiv. Oferirea de servicii de agent înregistrat nu face dintr-o societate un trustee. Un rol conex, mai restrâns, este tratat în ghidul privind înființarea unei activități de transfer agent, registrar sau paying agent, care administrează registre de valori mobiliare, nu structuri corporative.
Ce cere în mod concret obligația AML
Calitatea de DNFBP nu este o formalitate atașată licenței comerciale; este o obligație operațională. Se așteaptă ca un furnizor de servicii pentru trusturi sau societăți să efectueze verificări de cunoaștere a clientelei pentru fiecare client pe care îl constituie sau îl administrează, să verifice beneficiarii efectivi, să păstreze evidența persoanelor care controlează fiecare structură deținută, să numească un responsabil de conformitate AML/CFT și să raporteze activitățile suspecte către autoritatea de supraveghere în fața căreia răspunde.
Această obligație este separată de licența comercială. O societate poate deține o licență valabilă și totuși să încalce obligația AML dacă nu are o funcție de conformitate, nu are evidențe privind beneficiarii efectivi și nu are un proces de refuz sau de încetare a relației cu un client. Construirea acestei funcții înainte de primul client este diferența practică dintre o entitate licențiată și una operațională.
Cum circulă banii și ce verifică o bancă
O societate care deține fondurile, registrele sau datele de acces ale clienților devine ținta unei verificări prealabile înainte de a deveni ținta clientelei. O bancă care analizează contul întreabă unde se află banii clienților, cine poate da instrucțiuni de plată și dacă fondurile operaționale se amestecă vreodată cu ceva ce este deținut pentru un client.
Așteptați-vă la întrebări privind:
- care dintre cele patru calități le exercită efectiv societatea și pentru câți clienți;
- cum sunt ținute separat de contul propriu al societății fondurile clienților pe care le deține;
- cine verifică beneficiarul efectiv al fiecărei structuri pe care societatea o constituie sau o administrează;
- ce se întâmplă cu evidențele și datele de acces ale clienților dacă misiunea încetează.
Aceste dovezi sunt mai ușor de produs atunci când sursa averii și a fondurilor din spatele fiecărei structuri este documentată de la început, iar structura contului este planificată prin activitatea de pregătire a contului bancar corporativ, nu după emiterea licenței.
Structura acționariatului, substanța economică și rolurile de care are nevoie activitatea
Un furnizor de servicii pentru trusturi sau societăți are nevoie de o funcție de conformitate cu persoane numite, capabilă să efectueze verificări de cunoaștere a clientelei, să păstreze evidențele privind beneficiarii efectivi și să decidă când să refuze un client sau să înceteze relația cu acesta, nu de un titlu pe o organigramă. Dacă societatea preia roluri de administrator nominal sau de trustee, are nevoie de persoane care înțeleg la ce se expun atunci când semnează în calitate de nominal și de un proces pentru fiecare instrucțiune pe care o urmează.
Atunci când acționarii proprii ai societății includ fonduri, societăți holding de familie sau mai multe straturi de proprietate, acest lanț face el însuși parte din dosarul pe care un autoritate de reglementare sau o bancă îl va cere. Traseul structură reglementată și de proprietate complexă este conceput pentru acest caz, iar activitatea privind planul de afaceri și documentația trebuie să precizeze ce calități exercită societatea, pentru ce clienți și ce rămâne intern.
Ce greșeli apar frecvent în acest sector
- Promovarea serviciilor de constituire a societăților și de agent înregistrat, acționând în același timp discret în calitate de director nominal sau de trustee, fără guvernanța pe care o impune acest rol.
- Tratarea conformității AML ca pe o formalitate documentară încheiată o singură dată, în loc de o practică continuă de verificare a clientelei (due diligence) și de păstrare a evidențelor.
- Acceptarea unui rol de acționar sau director nominal fără o instrucțiune scrisă și fără un proces de refuz.
- Păstrarea fondurilor clienților sau a capitalului statutar în contul operațional propriu al firmei, în loc de un cont separat al clienților.
- Pierderea custodiei registrelor sau a datelor de acces ale unui client atunci când un angajat sau un partener pleacă.
O greșeală frecventă este achiziționarea activului vizibil (un birou, o platformă, un parteneriat de constituire) înaintea lucrărilor de AML și de guvernanță care fac sigură deținerea structurilor clienților. A doua este documentarea insuficientă a ieșirii: încheierea unei relații cu un client necesită un proces scris pentru returnarea evidențelor, demisia din rolurile nominale și închiderea oricărui cont deținut în numele clientului.
