Blog
Offshore nu mai este o strategie fiscală
Răspunsul scurt
Jurisdicțiile offshore au introdus cerințe de substanță economică, obligații anuale de raportare și raportarea beneficiariilor, care împreună au eliminat cea mai mare parte a ceea ce promitea tradițional pitch-ul offshore. Insulele Virgine Britanice au introdus substanța economică prin Legea Substanței Economice (Companii și Parteneriate Limitate) din 2018 și acum cer un raport financiar anual să fie depus la agentul înregistrat conform Ordinului BVI Business Companies (Financial Return) din 2023. O companie offshore rămâne un instrument legitim pentru scopuri specifice, dar nu mai este una invizibilă sau fără obligații, iar băncile o prețuiesc în consecință.
Versiunea de offshore care circulă în conversațiile fondatorilor — înregistrează-te undeva mic, nu plăti nimic, nu spune nimănui — descrie un regim care a fost dezmembrat în etape în ultimele zece ani. Dezmembrarea a fost deliberată și internațională, și nu se întoarce.
Ceea ce a rămas este mai îngust și mai cinstit: un set de utilizări legitime, alături de obligații de raportare și o problemă bancară pe care majoritatea oamenilor nu o anticipează până când nu se confruntă cu ea.
Substanța economică a fost prima
Regulile de substanță au fost schimbarea structurală. Insulele Virgine Britanice au introdus cerințe de substanță economică prin Legea Substanței Economice (Companii și Parteneriate Limitate) din 2018, iar regimuri comparabile au fost introduse în aceeași perioadă în jurisdicțiile tradiționale offshore.
Principiul este că o entitate care desfășoară o activitate relevantă trebuie să demonstreze o activitate reală în jurisdicție, mai degrabă decât o înregistrare. Care activități sunt în domeniu și ce trebuie demonstrat este specific pentru jurisdicție și realmente tehnic, așa că este o întrebare pentru un consultant calificat în acea jurisdicție — dar direcția este uniformă și a eliminat esența vechii propuneri.
Apoi obligațiile de raportare
Alături de substanță a venit raportarea de rutină. În Insulele Virgine Britanice, secțiunea 96A(2) din Legea Companiilor de Afaceri BVI impune unei companii să depună un raport anual la agentul său înregistrat în forma specificată în Ordinul BVI Business Companies (Financial Return) 2023, cu excepții limitate pentru entități reglementate, companii care depun declarații fiscale la BVI Inland Revenue și companii în lichidare.
Aceasta este relevantă practic, mai degrabă decât filosofic. O companie care nu depune nimic nu are costuri continue și nu are un termen limită de ratat. O companie care depune anual are ambele și un agent înregistrat care o va urmări. Compania offshore a devenit o entitate administrată.
Partea care de fapt oprește oamenii: banking
Obligațiile sunt gestionabile. Băncile frecvent nu sunt. Echipele de conformitate evaluează structurile offshore ca având un risc mai mare, iar rezultatul practic este o integrare mai lungă, mai multă documentație, mai multe întrebări despre beneficiarii efectivi și sursa fondurilor, și o șansă semnificativă de refuz fără un motiv specificat.
Aici este locul unde planurile offshore eșuează cel mai adesea, iar eșecul este scump pentru că se întâmplă după încorporare. O companie care nu poate deschide un cont nu este o companie ieftină; este o companie pentru care ați plătit și nu o puteți folosi. Stabiliți ruta bancară înainte de a încorpora oriunde, nu după.
Ce s-a schimbat și ce înseamnă în practică.
Regimuri de substanță economică
- Efect practic
- Înregistrarea singură nu mai este suficientă pentru activitățile incluse
Declarații anuale
- Efect practic
- O depunere recurentă, un termen limită și un agent care o urmărește
Raportarea beneficiilor de proprietate
- Efect practic
- Proprietatea este înregistrată, nu ascunsă
De-riscarea bancară
- Efect practic
- Onboarding mai lung, mai multe dovezi, risc real de refuz
Schimbul automat de informații
- Efect practic
- Informațiile contului sunt raportate între jurisdicții
| Schimbare | Efect practic |
|---|---|
| Regimuri de substanță economică | Înregistrarea singură nu mai este suficientă pentru activitățile incluse |
| Declarații anuale | O depunere recurentă, un termen limită și un agent care o urmărește |
| Raportarea beneficiilor de proprietate | Proprietatea este înregistrată, nu ascunsă |
| De-riscarea bancară | Onboarding mai lung, mai multe dovezi, risc real de refuz |
| Schimbul automat de informații | Informațiile contului sunt raportate între jurisdicții |
Ce face în continuare o companie offshore în mod legitim
Niciuna dintre acestea nu face structurile offshore ilegale. Ele rămân utilizate pentru deținerea de active în mai multe jurisdicții, pentru joint ventures unde o lege guvernantă neutră se potrivește părților, pentru delimitarea răspunderii și pentru planificarea succesiunii. Acestea sunt scopuri reale și supraviețuiesc intact modificărilor de raportare, deoarece niciunul dintre ele nu depinde de secret.
Ceea ce nu mai funcționează este alegerea offshore-ului pentru a face venitul invizibil sau pentru a elimina obligațiile fiscale care te urmăresc personal. Dacă un plan depinde de nimeni aflat în cunoștință de cauză, planul a eșuat deja - raportarea există și funcționează automat.
Unde ne lasă asta compararea cu EAU
UAE este adesea discutat în aceeași frază cu jurisdicțiile offshore, și nu ar trebui. Are impozit pe profit, o autoritate fiscală, obligații de înregistrare și raportare și o economie reală substanțială. O companie din UAE este o companie pe uscat într-o jurisdicție cu impozit redus, ceea ce este un lucru material diferit de un vehicul offshore.
Pentru majoritatea afacerilor în funcțiune, această diferență funcționează în favoarea EAU, deoarece băncile o tratează ca pe o jurisdicție de operare, mai degrabă decât ca pe un steag roșu, iar compania poate efectiv commercia. Dar nu este un instrument de secret și nu elimină obligațiile tale în locul în care locuiești. Oricine o prezintă în acest mod vinde ceva, iar reședința fiscală personală este o întrebare pentru un consultant calificat acolo unde ești rezident.
Pe scurt
Ce să rețineți din aceasta
- Regulile de substanță economică au eliminat nucleul ofertei tradiționale offshore.
- BVI acum cere o declarație financiară anuală depusă la agentul înregistrat.
- Raportarea beneficiilor de proprietate și schimbul automat de informații funcționează în mod implicit.
- Bancarea este locul unde majoritatea planurilor offshore eșuează, și eșuează după ce ai plătit.
- Structurile offshore rămân legitime pentru deținere, joint ventures și succesiune - nu pentru invizibilitate.
- Sunt companiile offshore ilegale?
- Nu. Ele rămân legitime pentru deținerea de active, joint ventures, delimitarea răspunderii și planificarea succesiunii. Ceea ce s-a schimbat este că regulile de substanță, depunerile anuale și raportarea proprietății au eliminat secretul pe care oferta mai veche se baza.
- Plătesc companiile offshore încă fără impozit?
- Tratamentul fiscal local variază în funcție de jurisdicție, dar obligațiile fiscale care se atașează ție personal sau unei companii gestionate din altă parte nu sunt eliminate de locul în care este înregistrată o companie. Aceasta este o întrebare pentru un consultant calificat acolo unde ești rezident fiscal.
- De ce refuză băncile companiile offshore?
- Echipele de conformitate le consideră un risc mai mare, ceea ce înseamnă un proces de integrare mai lung, mai multă documentație privind proprietatea efectivă și sursa fondurilor, precum și o șansă reală de refuz. Stabiliți ruta bancară înainte de încorporare.
- Este UAE o jurisdicție offshore?
- Nu. UAE are impozit pe profit, o autoritate fiscală, obligații de raportare și o economie reală substanțială. O companie din UAE este o companie onshore într-o jurisdicție cu impozit scăzut, pe care băncile o tratează în general foarte diferit de un vehicul offshore.
Surse
De unde provine asta
Această pagină oferă informații generale despre înființarea unei afaceri în UAE, nu sfaturi legale, fiscale, de imigrație sau bancare. Regulile, taxele, activitățile permise și politicile bancare se pot schimba. Eligibilitatea finală depinde de faptele dumneavoastră și de regulile aplicabile la momentul aplicării.