Jak założyć prywatną spółkę powierniczą w ZEA

ADGM i DIFC to odrębne free zones oparte na common law, z własnymi sądami, a każda z nich administruje własnym reżimem fundacji i trustów, niezależnie od mainland i od siebie nawzajem. ADGM Registration Authority administruje rejestracją fundacji w Abu Zabi; DIFC prowadzi równoległe ramy w Dubaju. To, który z nich ma zastosowanie, jest kwestią dokumentów trustu lub fundacji, a nie agenta zajmującego się założeniem spółki: należy zarejestrować spółkę powierniczą tam, gdzie doradcy rodziny wybrali już prawo właściwe i sądy, ponieważ późniejsze przeniesienie prawidłowo utworzonego podmiotu z jednego reżimu do drugiego oznacza ponowną rejestrację, a nie formalność.

Jeśli rodzina prowadzi już family office, należy wcześnie rozstrzygnąć, czy ma on mieć siedzibę w tej samej free zone co spółka powiernicza, czy w innej: pełnią one różne funkcje, jak przedstawia przewodnik o single i multi-family office.

W momencie rejestracji prywatna spółka powiernicza jest taką samą spółką, jak każda inna w swojej free zone: potrzebuje zarejestrowanego biura lub agenta, statutu stwierdzającego, że jej jedynym celem jest działanie jako powiernik lub członek rady fundacji dla własnych struktur rodziny, oraz wskazanych dyrektorów spełniających wymogi fit-and-proper (rękojmię należytego wykonywania funkcji) stosowane przez rejestr. Rejestr będzie również wymagał fragmentów dokumentu trustu lub statutu fundacji wystarczających do potwierdzenia roli spółki powierniczej, kategorii beneficjentów oraz tego, kto może odwołać powiernika. Żadnego z tych elementów nie można sprowadzić do jednej kwoty czy sztywnego harmonogramu; aktualne wymogi należy sprawdzić na stronie samego rejestru bezpośrednio przed złożeniem wniosku.

Zarówno ADGM, jak i DIFC licencjonują działalność powierniczą i administrowanie trustami na rzecz niepowiązanych klientów. Trust company obsługująca wyłącznie trusty lub fundację jednej rodziny (nieoferująca usług powierniczych publiczności) to co innego, a w porównywalnych jurysdykcjach common law to właśnie to rozróżnienie sprawia, że dedykowana rodzinna spółka powiernicza pozostaje poza licencjonowanym reżimem działalności powierniczej.

Granicę wyznacza rodzaj działalności, nie nazwa. Spółka powiernicza pozostaje w pozycji „tylko dla rodziny" jedynie wtedy, gdy administruje wyłącznie powiązanymi trustami własnej rodziny i nie przyjmuje instrukcji, opłat ani powołań od nikogo spoza tej rodziny. W chwili, gdy zaczyna działać na rzecz niezwiązanego fundatora, prowadzi działalność, którą licencja ma kontrolować. Aktualne stanowisko należy potwierdzić bezpośrednio z organem regulacyjnym wybranej free zone, ponieważ test opiera się na faktach, a nie na tym, jak spółka siebie opisuje.

Własność spółki powierniczej jest kwestią, którą rodziny najczęściej pozostawiają nieuregulowaną. Ktoś musi posiadać jej udziały, a ta własność nie powinna po prostu domyślnie przypadać jednej linii rodziny, jednemu pokoleniu czy osobie, która podpisała dokumenty rejestracyjne, ponieważ właściciel spółki powierniczej może w praktyce wpływać na każdy trust lub fundację, którą ona administruje. Już na początku należy zdecydować, czy udziały będą należeć do purpose trust (trustu celowego), fundacji, spółki holdingowej czy wskazanych członków rodziny, oraz udokumentować, co stanie się z tą własnością w przypadku śmierci, rozwodu lub spornej sytuacji.

Spółka holdingowa umieszczona niżej w strukturze w celu utrzymywania aktywów operacyjnych to odrębna kwestia od tego, kto jest właścicielem samej spółki powierniczej. Zarząd lub rada potrzebują osób zdolnych do wykonywania obowiązków powiernika i zarządzania konfliktami, nie tylko członków rodziny mających interes w wyniku. Gdy struktura jest wielopoziomowa, należy ją zaplanować jako regulowaną i złożoną strukturę własnościową, a nie jako jedną rejestrację spółki.

Bank lub administrator majątku prywatnego otwierający rachunek dla struktury trustowej wymaga jasnej historii pochodzenia majątku, schematu każdego trustu i jego beneficjentów oraz jednoznacznej odpowiedzi na pytanie, kto może wydawać instrukcje dla każdego rachunku. Te dowody muszą być gotowe przed wysłaniem pierwszego formularza onboardingowego.

Dowody pochodzenia majątku i środków należy aktualizować dla każdego fundatora i beneficjenta z prawem do podpisu, a przygotowanie do otwarcia rachunku firmowego dla spółki powierniczej należy traktować jako osobny strumień prac, prowadzony równolegle z rejestracją. Nazwiska, udziały własnościowe i schemat trustu muszą być dokładnie zgodne we wniosku rejestrowym, formularzach bankowych oraz dokumentacji każdego administratora.

Strukturę należy ponownie przeanalizować przy każdej zmianie pokolenia, utworzeniu nowego trustu lub istotnej zmianie sytuacji beneficjenta. Spółka powiernicza może pozostawać prawidłowo zarejestrowana, podczas gdy otaczające ją ramy zarządzania i opis dla banku przestają być aktualne. Koszty są tu zbudowane warstwowo, a nie jako jedna kwota, a opłata za usługi Velarozone jest wyszczególniona w umowie o świadczenie usług; zob. jak działa Velarozone.