Zakłócenia w rafineriach i handel towarami w ZEA: kontrahenci, umowy i kontrole sankcyjne

Reuters, powołując się na dwa źródła branżowe, poinformował, że NORSI wyłączyła instalację pierwotnej destylacji ropy CDU-6. Rafineria, oficjalnie LLC Lukoil-Nizhegorodnefteorgsintez, leży w pobliżu Kstowa w obwodzie niżnonowogrodzkim, około 450 km na wschód od Moskwy. Reuters opisał ją jako czwartą co do wielkości w Rosji, o zdolności przerobowej 16 mln ton metrycznych rocznie, czyli około 320 000 baryłek dziennie. Wyłączona instalacja odpowiada za około 53% tej wielkości i zwykle przetwarza około 190 000 baryłek dziennie. Reuters podał również, że ataki dronów wstrzymały lub ograniczyły pracę w niemal każdej większej rafinerii w środkowej Rosji. Lukoil nie odpowiedział od razu na prośbę Reutersa o komentarz.

Dla biura handlowego w UAE wnioski są wąskie. Produkt, który zwykle przepływa przez taki zakład, będzie szukał innych dróg, a pośrednicy będą zwracać się do handlowców w ośrodkach takich jak Dubaj. Takie propozycje to dokładnie ta sytuacja, do której służy procedura zgodności. Dobra cena od podmiotu, którego nie można zidentyfikować, jest powodem, by zadawać więcej pytań, a nie mniej.

Executive Office for Control and Non-Proliferation prowadzi dział poświęcony celowanym sankcjom finansowym, obejmujący ramy prawne, krajową listę terrorystyczną i wdrażanie sankcji. Jego strona kieruje też przedsiębiorstwa do rejestracji w systemie raportowania goAML. Publiczne strony Office są właściwym punktem wyjścia, by dowiedzieć się, względem czego spółka z UAE musi prowadzić kontrolę i co musi zrobić w razie trafienia.

W przypadku spółki handlowej kontrola musi sięgać dalej niż nazwa klienta. Powinna obejmować sprzedającego, kupującego, beneficjentów rzeczywistych każdego z nich, statek oraz jego właściciela i zarządcę, porty oraz deklarowane pochodzenie produktu. Kontrahent bez zastrzeżeń, ale ze statkiem o niewyjaśnionej historii, nadal pozostawia spółkę na ryzyko.

Reguły wstrzymania transakcji należy spisać przed pierwszym ładunkiem. Trzeba ustalić, z jakimi miejscami pochodzenia spółka nie będzie mieć do czynienia, kto może uchylić wstrzymanie, jak długo oczekuje oznaczona transakcja i kto odnotowuje decyzję. Banki zadadzą te same pytania, a biuro, które może przedstawić pisemną procedurę i rejestr odrzuconych transakcji, jest w silniejszej pozycji niż to, które uzasadnia swoją ocenę dopiero po fakcie. Platforma regtech do KYC i AML może przyspieszyć kontrolę, ale decyzja nadal należy do spółki.

Zgodności nie można w całości przerzucić na bank. Banki kontrolują własną ekspozycję i zamkną rachunek, który sprawia im problem. Procedura spółki musi bronić się samodzielnie.

Zakłócenia sprzyjają pojawianiu się podaży w trudnej sytuacji: ładunków, których pierwotny nabywca zniknął, towaru niespełniającego specyfikacji lub partii oferowanych szybko i poniżej ceny rynkowej. Każda z tych sytuacji rodzi inny problem.

Pierwszy to tytuł prawny. Jeżeli sprzedawca nie potrafi wykazać, w jaki sposób stał się właścicielem ładunku, można zapłacić za coś, czego nie jest w stanie dostarczyć. Drugi to jakość. Niezależna inspekcja przy załadunku oraz jasne prawo odrzucenia towaru w umowie chronią przed zapłatą za produkt, który nie spełnia specyfikacji. Trzeci to pochodzenie, które wiąże się bezpośrednio z sankcjami: dokumenty wskazujące, skąd pochodzi produkt, powinny być zgodne z ruchem statku.

Standardowe umowy rzadko to obejmują. Transakcja dotycząca podaży w trudnej sytuacji wymaga płatności za dokumenty powiązanej z inspekcją, jasnego środka zaradczego na wypadek opóźnienia dokumentów oraz prawa do wycofania się z transakcji, jeśli w trakcie rejsu pojawi się trafienie w screeningu.

Trader, który kupuje na warunkach free on board, przejmuje ładunek w porcie załadunku i musi zorganizować statek, ubezpieczenie oraz rozładunek. Trader, który sprzedaje z dostawą, ponosi ryzyko związane z rejsem. Ten wybór wpływa na to, jak duża część ekspozycji na sankcje i ryzyko ubezpieczeniowe spoczywa na Państwu.

Ubezpieczyciele i operatorzy portów prowadzą własny screening, więc ładunek, który uważają Państwo za czysty, nadal może spotkać się z odmową ochrony ubezpieczeniowej lub dostępu do nabrzeża. Spedycja i odprawa celna to odrębne kompetencje, a spółka, która nie zamierza posiadać ich we własnym zakresie, powinna zapewnić sobie partnera; przewodnik dotyczący spedytora i agenta celnego pokazuje, na czym ta rola polega.

Niestabilna podaż kusi sprzedawców, by żądali przedpłaty, a kupujących, by żądali rozliczenia na rachunku otwartym. Trader znajdujący się pomiędzy nimi finansuje tę lukę. Akredytywy przenoszą ryzyko na banki, ale wymagają linii kredytowej i prawidłowych dokumentów. Limity kredytowe i skarbowe oraz osobę zatwierdzającą wyjątki należy ustalić, zanim transakcja trafi na stół.

Ekspozycja cenowa to odrębna kwestia uprawnień. Kto może ustalić cenę, zabezpieczyć pozycję lub utrzymywać pozycję otwartą? Jeśli odpowiedzią jest jedna osoba, ład korporacyjny spółki jest słaby i powie to zarówno audytor, jak i kredytodawca.

Podmiot handlujący towarami potrzebuje licencji na działalność, którą faktycznie będzie prowadzić. Handel na własny rachunek, pośrednictwo, magazynowanie i blending to nie ta sama działalność. DMCC, jedna z free zone w Dubaju, określa siebie jako centrum towarowe, w którego sektorach mieści się energetyka, i opisuje proces licencyjny kończący się licencją elektroniczną; to, czy odpowiednia będzie ta free zone, inna free zone, czy spółka mainland, zależy od tego, gdzie następuje przejście tytułu prawnego, gdzie pracują pracownicy oraz czego oczekują Państwa banki i kontrahenci. Porównanie free zone i mainland przedstawiono w przewodniku free zone a mainland, a strona licencja handlowa: objaśnienie wyjaśnia, na co licencja zezwala, a na co nie.

Podatki dodają kolejną warstwę. FTA administruje Corporate Tax oraz VAT, a na jego stronie wskazano termin złożenia deklaracji i zapłaty Corporate Tax wynoszący 30 września 2026 r. dla okresu, którego dotyczy. Traktowanie podmiotów w free zone jest warunkowe. Sama DMCC opisuje możliwą stawkę Corporate Tax w wysokości 0% od dochodu kwalifikowanego, z zastrzeżeniem odpowiednich decyzji, co oznacza, że dochód spoza definicji dochodu kwalifikowanego jest traktowany inaczej.

Prawidłowe założenie spółki oznacza wybór struktury według tego, jak faktycznie będą przebiegać transakcje, a jak działa Velarozone: zaczynamy od tego, a nie od najtańszej licencji. Pracownicy są częścią tego obrazu, a wizy pobytowe dla zespołu założycielskiego zależą od warunków licencji.