पहला UAE लाइसेंस रखने वाले संस्थापकों के लिए
आपका पहला यूएई लाइसेंस: पहले महीने से बहीखाता, VAT और कॉर्पोरेट टैक्स
संक्षेप में उत्तर
हाल ही में लाइसेंस प्राप्त UAE कंपनी पर दो दायित्व शुरू हो जाते हैं, चाहे बहीखाते मौजूद हों या नहीं: प्राधिकरण (authority) की समय-सीमा के भीतर कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण, और उसके आँकड़ों पर VAT का सवाल। पहले महीने में स्थापित बहीखाता-प्रणाली दोनों सवालों का जवाब रिकॉर्ड से दे देती है, और यह पहली फ़ाइलिंग की समय-सीमा पर एक पूरे साल को फिर से तैयार करने की तुलना में कहीं ज़्यादा सस्ता होता है।
किसी नई UAE कंपनी के पहले साल की एक बनावट होती है जिसे अंदर से देख पाना आसान नहीं होता। लाइसेंसिंग की तारीख़ से Federal Tax Authority द्वारा तय की गई अवधि के भीतर कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण आवश्यक है, और पहली कर अवधि प्राधिकरण द्वारा तय की गई तारीख़ से शुरू होती है, पहली बिक्री की तारीख़ से नहीं। VAT पंजीकरण प्राधिकरण द्वारा प्रकाशित सीमाओं के मुक़ाबले टर्नओवर से शुरू होता है, और जहाँ व्यवसाय के लिए उपयुक्त हो, वहाँ इन सीमाओं से नीचे स्वैच्छिक पंजीकरण भी उपलब्ध है। इनमें से हर एक एक तारीख़ वाली फ़ाइलिंग है, और हर तारीख़ उन तथ्यों से तय होती है जिन्हें बहीखातों से सिद्ध करना होता है।
इस चरण में बहीखाते स्वयं सरल होते हैं: गतिविधि के अनुरूप खातों का एक चार्ट, हर महीने मिलान किया गया बैंक फ़ीड, ऐसे बिक्री और ख़रीद इनवॉइस जिनमें क़ानून द्वारा अपेक्षित VAT जानकारी हो, और आगे आने वाली फ़ाइलिंग का एक कैलेंडर। जो सरल नहीं है वह है इन्हें देर से शुरू करना: बिना मिलान किए गए एक साल के बैंक स्टेटमेंट से तैयार की गई पहली VAT रिटर्न वह जगह है जहाँ नए व्यवसायों को उनका पहला जुर्माना मिलता है।
एक नज़र में
- संकेतात्मक लागत
- सरकारी शुल्क, और जहाँ किसी ऑडिटर को नियुक्त किया जाता है वहाँ उसकी फीस, सीधे उन्हीं को जाती है; पंजीकरण, बहीखाता और रिटर्न के लिए VelaroZone सेवा शुल्क पहले महीने से पहले आपके एंगेजमेंट लेटर में बताया जाता है।
- समय
- पंजीकरण प्राधिकरण की समय-सीमा के भीतर दाखिल किया गया; बहीखाता मासिक रूप से; रिटर्न प्राधिकरण के चक्र पर।
- क्या शामिल है
- कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण और आपके आंकड़ों पर VAT का निर्णय
- एक खाता चार्ट (chart of accounts), इनवॉइस और मिलान किया गया बैंक फ़ीड
- रिटर्न और वर्ष-अंत खाते एक ही कैलेंडर पर
यह आपके लिए है यदि
- आपका लाइसेंस हाल ही में जारी हुआ है, और अभी तक कोई बहीखाता तैयार नहीं है।
- आप निश्चित नहीं हैं कि कंपनी को VAT के लिए पंजीकरण कराना है या नहीं, और अगर कराना है तो कब।
- आप चाहते हैं कि कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण समय पर हो जाए और पहली कर अवधि को समझ लिया जाए।
- आप एक ऐसी मासिक व्यवस्था चाहते हैं जिस पर व्यवसाय चलाया जा सके, न कि साल के अंत की आपाधापी।
यदि यह सही रास्ता नहीं हो सकता है
- आप अपने गृह-देश की स्थिति पर कर सलाह चाहते हैं; यह वहाँ के किसी सलाहकार का काम है।
- आप उम्मीद करते हैं कि फ़र्म ऑडिट राय (audit opinion) पर हस्ताक्षर करे; ऑडिट पर हस्ताक्षर एक पंजीकृत ऑडिटर करता है।
- आप स्वयं बहीखाते रखना पसंद करेंगे और केवल फ़ाइलिंग करवाना चाहते हैं; यह एक सीमित दायरे का कार्य है, जिसे हम तय कर सकते हैं।
एक नज़र में
- संकेतात्मक लागत
- सरकारी शुल्क, और जहाँ किसी ऑडिटर को नियुक्त किया जाता है वहाँ उसकी फीस, सीधे उन्हीं को जाती है; पंजीकरण, बहीखाता और रिटर्न के लिए VelaroZone सेवा शुल्क पहले महीने से पहले आपके एंगेजमेंट लेटर में बताया जाता है।
- समय
- पंजीकरण प्राधिकरण की समय-सीमा के भीतर दाखिल किया गया; बहीखाता मासिक रूप से; रिटर्न प्राधिकरण के चक्र पर।
- क्या शामिल है
- कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण और आपके आंकड़ों पर VAT का निर्णय
- एक खाता चार्ट (chart of accounts), इनवॉइस और मिलान किया गया बैंक फ़ीड
- रिटर्न और वर्ष-अंत खाते एक ही कैलेंडर पर
इस सेवा में क्या शामिल है
- कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण तैयार करके दाखिल किया गया; पहली टैक्स अवधि की पुष्टि की गई।
- VAT की स्थिति सीमाओं के आधार पर आंकी गई, और पंजीकरण दाखिल किया गया जब यह देय हो या चुना गया हो।
- गतिविधि के लिए एक खाता चार्ट (chart of accounts), इनवॉइस टेम्पलेट और मासिक बैंक मिलान तैयार किया गया।
- मासिक बहीखाता और प्राधिकरण के चक्र पर VAT रिटर्न।
- वर्ष-अंत खाते, और जहाँ लाइसेंस की आवश्यकता हो वहाँ ऑडिटर के लिए फ़ाइल तैयार की गई।
- फाइलिंग के लिए एक कैलेंडर, जिसे लाइसेंस और वीज़ा नवीनीकरण के साथ रखा जाता है।
इसमें क्या शामिल नहीं है
- सांविधिक ऑडिट (statutory audit), जो Ministry of Economy में पंजीकृत ऑडिटर द्वारा किया और हस्ताक्षरित किया जाता है।
- मूल देश की कर सलाह।
- प्राधिकरण की समीक्षा के परिणाम के बारे में कोई भी वादा।
प्रक्रिया
काम को कैसे क्रमबद्ध किया गया है
प्रत्येक चरण की अपनी निर्भरताएँ होती हैं — गतिविधि अनुमोदन, दस्तावेज़ कानूनीकरण, प्राधिकरण प्रक्रिया, और बैंक समीक्षा — और हम इनके खिलाफ प्रगति की रिपोर्ट करते हैं न कि एक समग्र तिथि के खिलाफ।
- 01
पंजीकरण
कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण दाखिल किया गया; VAT की स्थिति आंकड़ों के आधार पर तय की गई।
- 02
स्थापना
गतिविधि के लिए खाता चार्ट (chart of accounts), इनवॉइस और बैंक फ़ीड कॉन्फ़िगर किए गए।
- 03
मासिक
बहीखाता और मिलान; प्राधिकरण के चक्र पर VAT रिटर्न।
फ्री ज़ोन (free zone) दर पर भरोसा कर रहे हैं? इसकी शर्तों की जांच हर अवधि में की जाती है, और रिकॉर्ड ही उन्हें साबित करते हैं।
लिखित में शुरू करना पसंद करते हैं? संपर्क फ़ॉर्म के माध्यम से विवरण भेजें.
संरचना मूल्यांकन के साथ शुरुआत करें
प्रारंभिक परामर्श में आपको एक सरल भाषा में निर्णय का सारांश, दस्तावेज़ तैयार करने की सूची, और आपकी स्थिति के लिए अगले कार्य मिलते हैं। वर्तमान आंकड़े आपके सलाहकार द्वारा समीक्षा किए गए मार्ग की तुलना में पुष्टि किए जाते हैं।
पहला साल
लाइसेंस जारी होने पर क्या शुरू होता है
तारीखें प्राधिकरण की होती हैं; रिकॉर्ड आपको उनके आने से पहले तैयार करने होते हैं।
वे दायित्व जो पहले यूएई लाइसेंस के साथ शुरू होते हैं, और हर एक को बहीखातों से क्या चाहिए।
कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण
- इसे क्या ट्रिगर करता है
- लाइसेंसिंग, प्राधिकरण की समय-सीमा के भीतर
- बहीखातों में क्या दर्शाया जाना चाहिए
- इकाई, उसका लाइसेंस और उसका वित्तीय वर्ष
पहली टैक्स अवधि
- इसे क्या ट्रिगर करता है
- वह अवधि जो प्राधिकरण पंजीकरण से निर्धारित करता है
- बहीखातों में क्या दर्शाया जाना चाहिए
- आय, व्यय और समायोजन जिनकी गणना रिकॉर्ड से की जा सकती है
VAT पंजीकरण
- इसे क्या ट्रिगर करता है
- प्रकाशित सीमाओं के मुकाबले टर्नओवर, या एक स्वैच्छिक विकल्प
- बहीखातों में क्या दर्शाया जाना चाहिए
- कर योग्य आपूर्तियाँ और वह तारीख जब सीमा पार हुई
वैट रिटर्न
- इसे क्या ट्रिगर करता है
- पंजीकरण, प्राधिकरण के चक्र पर
- बहीखातों में क्या दर्शाया जाना चाहिए
- प्रत्येक इनवॉइस पर आउटपुट और इनपुट VAT, बैंक से मिलान किया गया
वर्ष-अंत खाते
- इसे क्या ट्रिगर करता है
- वित्तीय वर्ष का अंत
- बहीखातों में क्या दर्शाया जाना चाहिए
- एक ट्रायल बैलेंस (trial balance) जो सही ढंग से बंद होता है, सहायक अनुसूचियों सहित
ऑडिट, जहाँ आवश्यक हो
- इसे क्या ट्रिगर करता है
- फ्री ज़ोन (free zone) या लाइसेंस प्रकार
- बहीखातों में क्या दर्शाया जाना चाहिए
- ऐसे रिकॉर्ड जिनकी जांच एक ऑडिटर कर सके
| दायित्व | इसे क्या ट्रिगर करता है | बहीखातों में क्या दर्शाया जाना चाहिए |
|---|---|---|
| कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण | लाइसेंसिंग, प्राधिकरण की समय-सीमा के भीतर | इकाई, उसका लाइसेंस और उसका वित्तीय वर्ष |
| पहली टैक्स अवधि | वह अवधि जो प्राधिकरण पंजीकरण से निर्धारित करता है | आय, व्यय और समायोजन जिनकी गणना रिकॉर्ड से की जा सकती है |
| VAT पंजीकरण | प्रकाशित सीमाओं के मुकाबले टर्नओवर, या एक स्वैच्छिक विकल्प | कर योग्य आपूर्तियाँ और वह तारीख जब सीमा पार हुई |
| वैट रिटर्न | पंजीकरण, प्राधिकरण के चक्र पर | प्रत्येक इनवॉइस पर आउटपुट और इनपुट VAT, बैंक से मिलान किया गया |
| वर्ष-अंत खाते | वित्तीय वर्ष का अंत | एक ट्रायल बैलेंस (trial balance) जो सही ढंग से बंद होता है, सहायक अनुसूचियों सहित |
| ऑडिट, जहाँ आवश्यक हो | फ्री ज़ोन (free zone) या लाइसेंस प्रकार | ऐसे रिकॉर्ड जिनकी जांच एक ऑडिटर कर सके |
मार्गदर्शिका
नए व्यवसायों के लिए UAE कॉर्पोरेट टैक्स
यह गाइड पंजीकरण, पहली टैक्स अवधि और यह कि कर योग्य आय क्या नहीं है, को उस विस्तार से बताती है जो किसी पहले महीने के पेज को आवश्यक नहीं होता।
मार्गदर्शिका पढ़ें
प्रत्येक मार्ग की योजना इस बात को ध्यान में रखकर बनाई जाती है कि व्यवसाय UAE में वास्तव में कैसे संचालित होगा।
लाइसेंस के बाद
आपको और क्या चाहिए हो सकता है
इस स्थिति में अधिकांश संस्थापक आगे जिन चार सेवाओं के बारे में पूछते हैं, वे यहाँ अलग-अलग पृष्ठों पर दी गई हैं।
वीज़ा और PRO सेवाएं
मालिकों, स्टाफ़ और परिवार के लिए निवासी वीज़ा, एमिरेट्स आईडी और मेडिकल जांच, तथा वह PRO कार्य जो लाइसेंस और उससे जुड़े लोगों को सुव्यवस्थित बनाए रखता है। पात्रता और अनुमोदन प्राधिकरण के पास ही रहते हैं।
→यूएई बैंक खाता सेटअप
एक बैंक-तैयार फ़ाइल, और उस बैंक से परिचय जिसकी जोखिम क्षमता आपकी प्रोफ़ाइल से मेल खाती हो। स्वीकृति और उसका समय बैंक के हाथ में रहता है।
→लेखांकन और बहीखाता (bookkeeping)
मासिक बुककीपिंग, VAT और कॉर्पोरेट-टैक्स फाइलिंग, और वर्ष-अंत के खाते, जिसमें क़ानूनी ऑडिट एक पंजीकृत ऑडिटर के पास भेजा जाता है।
→कानूनी सेवाएं
अनुबंध, कॉर्पोरेट दस्तावेज़, विवाद और नियामक मामले, हमारे नेटवर्क की लाइसेंस-प्राप्त लॉ फ़र्मों द्वारा परामर्शित।
→
अगला निर्णय
संबंधित पठन
प्रश्न
अक्सर पूछे जाने वाले
- क्या मुझे तुरंत VAT के लिए पंजीकरण कराना होगा?
- केवल तब जब कर योग्य टर्नओवर उस अनिवार्य सीमा को पार करता है जिसे Federal Tax Authority प्रकाशित करता है, या जब आप निचली सीमा से ऊपर स्वैच्छिक रूप से पंजीकरण कराने का विकल्प चुनते हैं। क्या स्वैच्छिक पंजीकरण आपके लिए उपयुक्त है, यह इस पर निर्भर करता है कि आपके ग्राहक कौन हैं और क्या आप अपनी लागतों पर VAT वहन करते हैं; हम इसे आपके आंकड़ों के आधार पर स्पष्ट करते हैं।
- कॉर्पोरेट टैक्स कब शुरू होता है?
- लाइसेंसिंग से प्राधिकरण की समय-सीमा के भीतर पंजीकरण आवश्यक है, और पहली टैक्स अवधि वही होती है जो प्राधिकरण निर्धारित करता है। दर और सीमाएँ प्राधिकरण की होती हैं; बहीखाते यह तय करते हैं कि आपकी कितनी आय कर योग्य है और क्या घटाया जा सकता है।
- क्या मुझे ऑडिटर की आवश्यकता है?
- कुछ फ्री ज़ोन (free zone) और लाइसेंस प्रकारों को नवीनीकरण के समय ऑडिट किए गए वित्तीय विवरण की आवश्यकता होती है, और फ्री ज़ोन कॉर्पोरेट टैक्स दर की अपनी शर्तें होती हैं। जहाँ ऑडिट आवश्यक होता है, वह एक पंजीकृत ऑडिटर द्वारा अपने स्वयं के एंगेजमेंट के अंतर्गत किया जाता है; हम वे रिकॉर्ड तैयार करते हैं जिनकी वह जांच करता है।
- क्या मैं बहीखाता स्वयं रख सकता/सकती हूँ?
- हाँ, और कुछ संस्थापक ऐसा करते ही हैं। फिर भी हम यही अनुरोध करेंगे कि खाता चार्ट (chart of accounts), इनवॉइस प्रारूप और मिलान शुरुआत में ही सही ढंग से स्थापित किए जाएँ, क्योंकि फाइलिंग किसी भी स्थिति में इन्हीं से तैयार की जाती है।
- इसकी लागत कितनी है?
- दायरा पहले महीने से पहले बता दिया जाता है — पंजीकरण, मासिक बहीखाता, रिटर्न, वर्ष-अंत — और VelaroZone सेवा शुल्क आपके एंगेजमेंट लेटर में मदवार दर्शाया जाता है। सरकारी शुल्क, और जहाँ किसी ऑडिटर को नियुक्त किया जाता है वहाँ उसकी फीस, सीधे उन्हीं को जाती है।
स्रोत
- फेडरल टैक्स अथॉरिटी — कॉर्पोरेट टैक्स
- Federal Tax Authority — वैट पंजीकरण
- फेडरल टैक्स अथॉरिटी (Federal Tax Authority) — VAT कानून और गाइड
- Ministry of Finance — यूएई में कॉर्पोरेट टैक्स
नियम, शुल्क और पात्रता बदल सकते हैं। प्रत्येक नियामक वक्तव्य को प्रकाशन से पहले दोबारा जांचा जाता है और ऊपर दिनांकित किया जाता है।
कानूनी नोट्स और दायरा
Velarozone स्थापना और परिचालन-तत्परता समन्वय प्रदान करता है। यह पृष्ठ सामान्य जानकारी है, न कि कानूनी, कर, आव्रजन, या बैंकिंग सलाह।
यह पृष्ठ यूएई (UAE) व्यवसाय सेटअप के बारे में सामान्य जानकारी है, कानूनी, कर, आप्रवासन, या बैंकिंग सलाह नहीं। नियम, शुल्क, अनुमत गतिविधियाँ और बैंक नीतियाँ बदल सकती हैं। अंतिम पात्रता आपके तथ्यों और आवेदन के समय लागू नियमों पर निर्भर करती है।
UAE (संयुक्त अरब अमीरात) कॉर्पोरेट कर, VAT (मूल्य वर्धित कर), और फ्री ज़ोन (free zone) (मुक्त क्षेत्र) का व्यवहार आपके विशिष्ट तथ्यों पर निर्भर करता है। गृह-देश के दायित्व भी लागू हो सकते हैं। हम आपके कर सलाहकार के साथ समन्वय करते हैं और कर राय प्रदान नहीं करते हैं।