Gründung eines Unternehmens für Gold-, Edelmetall- oder Diamanthandel in den VAE

Das Ministry of Economy beaufsichtigt DNFBPs, darunter Händler mit Edelmetallen und Edelsteinen, zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung. Seine Anti-Money Laundering Department kümmert sich um Aufklärung, Kontrolle und Prüfung dieser Tätigkeiten. Diese Aufsicht gilt auf Bundesebene und auch in kommerziellen Freizonen; eine Adresse in einer free zone nimmt einen Händler daher nicht aus dieser Aufsicht heraus.

Das Ministry veröffentlicht außerdem die Ministerial Decision No. 253 of 2025 zu den Voraussetzungen für die Registrierung von DNFBPs bei den Lizenzbehörden. Lesen Sie sie, bevor Sie die Lizenzbehörde wählen, denn sie beschreibt, was die Behörde zu sehen erwartet.

Händler melden über goAML. Das Ministerium veröffentlicht einen Bereich zur goAML-Registrierung, ein Rundschreiben zu den goAML-Meldepflichten (Circular No. 8 of 2021), ein Video zur Einreichung von Meldungen durch Händler mit Edelmetallen und Edelsteinen, Material zu Warnindikatoren sowie einen Hinweis zur Datenoffenlegung für Händler (Circular No. 2 of 2023). Rundschreiben werden aktualisiert, und das Ministerium hat ergänzende Hinweise für Händler herausgegeben; prüfen Sie daher, welche Dokumente aktuell sind, bevor Sie Ihr Programm aufbauen. Der Meldeschwellenwert und die Höhe der Strafen ergeben sich aus den eigenen Hinweisen und Beschlüssen des Ministeriums; klären Sie beides dort, bevor Sie Ihre Bargeldrichtlinie festlegen.

Für Gold legt das Circular No. 2 of 2024 die Sorgfaltspflichten für verantwortungsvolle Beschaffung fest. Das Ministerial Decree No. 68 of 2024 regelt, wie Goldraffinerien diese einhalten. Wer Gold von Raffinerien kauft oder selbst raffiniert, sollte beide lesen.

Diamanten, Silber und Schmuck haben unterschiedliche Lieferketten. Klären Sie mit dem Ministerium, welche Herkunftsnachweise für sie gelten. Gehen Sie nicht davon aus, dass sich die Regeln für Gold übertragen lassen oder dass das Fehlen entsprechender Regeln bedeutet, dass keine Pflichten bestehen.

Sieht der Plan Raffinierung oder Verarbeitung vor, führt das Ministry of Industry and Advanced Technology (MoIAT) ein Industrial Registry, in dem Unternehmen ihre Angaben jährlich registrieren. Klären Sie mit dem MoIAT, ob für Ihr Verfahren eine Industrielizenz erforderlich ist, bevor Sie Räumlichkeiten anmieten.

Ein Eigenhändler kauft, erwirbt das Eigentum, hält Bestand und verkauft. Ein Vermittler stellt Kontakte her und verdient eine Provision, ohne Eigentum zu erwerben. Auf einer Broschüre sehen sie ähnlich aus. In einem Hauptbuch und für eine Bank sehen sie sehr unterschiedlich aus.

Halten Sie sie getrennt. Provisionen und den Eigenbestand in einer einzigen Buchführung zu vermischen, verwischt, wem zu jedem Zeitpunkt was gehört, genau das kann ein Compliance-Verantwortlicher nicht freigeben. Wenn eine Gruppe beides betreibt, nutzen Sie getrennte Rechtsträger. Eine Holding- oder Treasury-Gesellschaft kann daneben bestehen, solange sie eine tatsächliche Funktion hat.

Auch die Handelsstufe ist von Bedeutung. Barrengroßhandel, Schmuckvertrieb und Altmetall erfordern jeweils unterschiedliche Herkunftsnachweise und weisen ein unterschiedliches Bargeldverhalten auf. Wählen Sie das engste Modell, das zum Plan passt, und fügen Sie spätere Schritte (Einzelhandel, Raffination, Wiederausfuhr) als gesonderte Entscheidungen hinzu.

Wer mit Edelmetallen oder Edelsteinen in die VAE einreist oder aus ihnen ausreist, muss nach Artikel 10 des Federal Decree by Law No. (10) of 2025 eine Anmeldung abgeben, und zwar über das System der Federal Authority for Identity, Citizenship, Customs and Port Security. Waren, die die Grenze überschreiten, werden beim Zoll angemeldet. Dubai Customs führt die Anwendung iDeclare unter seinen Dienstleistungen auf; klären Sie bei der Zollbehörde Ihres Emirats, welche Unterlagen und Registrierungen Ihre Importe und Exporte benötigen, denn die Antwort hängt von der Form des Metalls und vom Ort der Einfuhr ab.

Für die VAT bietet die FTA die VAT-Registrierung über ihre eServices an und veröffentlicht VAT-Themen, Leitfäden und öffentliche Klarstellungen. Suchen Sie dort nach der Behandlung von Edelmetallen und Edelsteinen, einschließlich einer etwaigen besonderen Buchführung dafür, und lassen Sie sie vor Ihrer ersten Rechnung von einem registrierten Steuerberater (registered tax agent) bestätigen. Stellen Sie sicher, dass Rechnung, Zollunterlagen und Buchungseintrag jede Sendung auf dieselbe Weise beschreiben.

Eine Bank prüft die Transaktionskette. Für jede Sendung möchte sie Herkunftsnachweise sehen, wer die Gegenparteien sind und wie sie überprüft wurden, wann das Eigentum übergeht, wie die Zahlung eingeht und ob Bargeld im Spiel ist. Die Dokumente sollten miteinander übereinstimmen. Wenn die Lieferantenakte das eine besagt, die Zollunterlagen etwas anderes und der Buchungseintrag ein Drittes, wird das Konto nicht eröffnet.

Das Onboarding in diesem Sektor ist langwierig, und Ablehnungen kommen vor. Bereiten Sie vor der Antragstellung eine vollständig dokumentierte Beispieltransaktion sowie eine schriftliche Bargeldrichtlinie vor. Die Arbeit an der Vorbereitung des Firmenbankkontos ist darauf ausgerichtet, und die Nachweise zur Herkunft des Vermögens und der Mittel der Inhaber gehören in der Regel in dieselbe Akte. Die Kosten hängen stärker vom gewählten Weg ab als von einer Registrierungsgebühr. Velarozone geht so vor, dass zuerst der Nachweispfad geprüft wird, und die Velarozone Servicegebühr wird in der Mandatsvereinbarung einzeln aufgeführt.

Händler benötigen eine Person, die das AML-Programm verantwortet: Sorgfaltsprüfung von Kunden und Lieferanten, Screening, Eskalation bei Warnsignalen und goAML-Meldungen. Banken suchen früh nach dieser Person. Hinzu kommen Mitarbeiter, die den Bestand führen und mit dem Hauptbuch abstimmen, sowie Regelungen für Tresoraufbewahrung und gesicherten Transport, die dem Wert der beförderten Ware entsprechen. Der Compliance-Verantwortliche und die Person, die Geschäfte freigibt, sollten nicht dieselbe Person sein, sofern das Unternehmen groß genug ist, um beides zu trennen.