Օպերացիոն պատրաստկություն
VAT գրանցում
Կարճ պատասխան
UAE-ում ԱԱՀ-ի (VAT) գրանցումը պարտադիր է, երբ ձեր հարկվող մատակարարումները և ներմուծումները նախորդ 12 ամսվա ընթացքում գերազանցում են AED 375,000-ը, կամ երբ սպասում եք, որ դրան կհասնեք հաջորդ 30 օրվա ընթացքում։ Federal Tax Authority-ն (FTA) թույլ է տալիս կամավոր գրանցում AED 187,500-ից բարձր ցուցանիշի դեպքում, ընդ որում հաշվի են առնվում ինչպես հարկվող ծախսերը, այնպես էլ վաճառքները։ Գրանցվելուց հետո դուք յուրաքանչյուր հաշվետվություն ներկայացնում և վճարումը կատարում եք հարկային ժամանակաշրջանի ավարտից հետո 28 օրվա ընթացքում։
Գրանցումը սկսում է պարտականությունների շարք՝ սկսած յուրաքանչյուր հարկային ժամանակաշրջանի հաշվետվությունից։ Պարտավոր եք գրանցվել, կարող եք գրանցվել կամավոր, թե կարող եք դուրս մնալ, կախված է հարկվող մատակարարումների, ներմուծումների և ծախսերի վերջին 12 ամսվա ցուցանիշներից, ինչպես նաև այն բանից, թե ինչ եք սպասում հաջորդ 30 օրվա ընթացքում։
Ուշ գրանցումը FTA-ի կողմից տուգանվում է։ Եթե մատակարարումը դիտարկվում է որպես զրոյական դրույքով կամ ազատված, երբ այն ստանդարտ դրույքով է, դուք մնում եք պարտական ԱԱՀ-ի համար, որը երբեք չեք գանձել։ Ձեր լիցենզավորված գործարար գործունեությունը ցույց է տալիս, թե ինչ եք վաճառում, սակայն ԱԱՀ-ի ռեժիմը դեռ կախված է յուրաքանչյուր մատակարարումից։
Ձեր ԱԱՀ-ի վիճակը կախված է 12 ամսվա շրջանառության թեստից, 30 օրվա առաջընթաց թեստից, յուրաքանչյուր մատակարարման դասակարգումից և հաշվետվության 28 օրվա վերջնաժամկետից։ Այդ վերջնաժամկետը դրեք նույն օրացույցում, ինչ UAE-ում լիցենզիայի նորացման գործընթացը։
Արևի կողքով
- Ընդամենը ծախս
- Գնագոյացումը ներառված է ձեր հիմնադրման պլանում. յուրաքանչյուր բաղադրիչ մանրամասնված է։
- Ինչպես է ներառված
- Գնահատում AED 375,000-ի պարտադիր և AED 187,500-ի կամավոր թեստերի համեմատ՝ օգտագործելով ձեր վերջին 12 ամիսը և 30 օրվա կանխատեսումը։
- Գրանցման դիմումը պատրաստվում և ներկայացվում է FTA-ին նրա EmaraTax պորտալի միջոցով, որի համար անհրաժեշտ է UAE Pass-ով մուտք։
- Դասակարգման վերանայում ձեր մատակարարումները որպես ստանդարտ-հարկավորված, զրո-հարկավորված կամ չհարկվող:
Սա ձեզ համար է, եթե
- Ձեր հարկվող մատակարարումները և ներմուծումները վերջին 12 ամսվա ընթացքում գերազանցել են AED 375,000-ը, կամ դուք սպասում եք, որ հաջորդ 30 օրվա ընթացքում կգերազանցեն։
- Դուք AED 375,000-ից ցածր եք, բայց ձեր հարկվող մատակարարումները, ներմուծումները կամ հարկվող ծախսերը գերազանցում են AED 187,500-ը, ուստի կարող եք գրանցվել կամավոր՝ գործունեության մեկնարկի ծախսերի վրա մուտքային ԱԱՀ-ը վերականգնելու համար։
- Դուք անորոշ եք, թե ձեր մատակարարումները զրո տոկոսային, ազատված, թե ստանդարտ տոկոսային են:
- Ձեզ անհրաժեշտ է ձեր առաջին հաշվետվությունը ներկայացնել հարկային ժամանակաշրջանի ավարտից հետո 28 օրվա ընթացքում, և դրանից հետո հաշվետվությունների օրացույց։
Դա կարող է չլինել ճիշտ ուղին, եթե
- Դուք ցանկանում եք ստանալ երաշխավորված ՎԻԱ-ի վերաբերմունք հատուկ գործարքի համար առանց ճիշտ վերլուծության:
- Դուք ցանկանում եք մնալ չգրանցված այն բանից հետո, երբ ձեր հարկվող մատակարարումները և ներմուծումները 12 ամսվա ընթացքում գերազանցել են AED 375,000-ը։
- Ձեզ անհրաժեշտ է FTA-ի պաշտոնական հարկային պարզաբանում։ Դա առանձին դիմումային գործընթաց է։
- Ձեր ՎԻԱ-ի դիրքը արդեն պրոֆեսիոնալ կերպով կառավարվում է և ձեզ անհրաժեշտ է միայն մեկ խնդրի վերաբերյալ երկրորդ կարծիք:
Արևի կողքով
- Ընդամենը ծախս
- Գնագոյացումը ներառված է ձեր հիմնադրման պլանում. յուրաքանչյուր բաղադրիչ մանրամասնված է։
- Ինչպես է ներառված
- Գնահատում AED 375,000-ի պարտադիր և AED 187,500-ի կամավոր թեստերի համեմատ՝ օգտագործելով ձեր վերջին 12 ամիսը և 30 օրվա կանխատեսումը։
- Գրանցման դիմումը պատրաստվում և ներկայացվում է FTA-ին նրա EmaraTax պորտալի միջոցով, որի համար անհրաժեշտ է UAE Pass-ով մուտք։
- Դասակարգման վերանայում ձեր մատակարարումները որպես ստանդարտ-հարկավորված, զրո-հարկավորված կամ չհարկվող:
Իրա այս ծառայությունը ներառում է
- Գնահատում AED 375,000-ի պարտադիր և AED 187,500-ի կամավոր թեստերի համեմատ՝ օգտագործելով ձեր վերջին 12 ամիսը և 30 օրվա կանխատեսումը։
- Գրանցման դիմումը պատրաստվում և ներկայացվում է FTA-ին նրա EmaraTax պորտալի միջոցով, որի համար անհրաժեշտ է UAE Pass-ով մուտք։
- Դասակարգման վերանայում ձեր մատակարարումները որպես ստանդարտ-հարկավորված, զրո-հարկավորված կամ չհարկվող:
- Զրո-հարկային մատակարարումների վերաբերվող ղեկավարում ձեր բիզնես ծախսերի:
- Հաշվետվությունների օրացույց, որը կառուցվում է յուրաքանչյուր հարկային ժամանակաշրջանից հետո 28 օրվա վերջնաժամկետի վրա։
- Դե-ռեգիստրացիայի աջակցություն, երբ դա անհրաժեշտ է:
Ինչ է չի ներառում
- Ստանդարտ չգրանցված դասակարգում՝ կոնկրետ գործարքի համար, երբ բոլոր փաստերը չեն ներկայացվում:
- Պաշտոնական FTA հարկային եզրակացություններ, որոնք եվրոպական, անմիջապես ավարտված գործընթաց են:
- Հաշվետվությունների ներկայացում, որոնք դուրս են պայմանավորված շրջանակից:
- Խորհուրդ VAT-ի վերաբերմունքի վերաբերյալ իրավական անձանց մեջ, դուրս UAE-ից:
Անհրաժեշտության ընթացք
Ինչպես է աշխատանքը դասավորվում
Յուրաքանչյուր փուլ ունի իր սեփական կախվածությունները (գործունեության հաստատումներ, փաստաթղթերի օրինականացում, իշխանությունների կողմից մշակում և բանկի կողմից վերանայում), և մենք առաջընթացի մասին զեկուցում ենք դրանց համեմատ, ոչ թե մեկ ընդհանուր ամսաթվի համեմատ։
- 01
Պահանջների գնահատում
Ձեր հարկվող մատակարարումների և ներմուծումների ստուգում AED 375,000-ի և AED 187,500-ի համեմատ 12 ամսվա կտրվածքով, գումարած հաջորդ 30 օրը։
- 02
Supply դասակարգում
Ձեր եկամուտների միջավայրերը վերանայվում են ստանդարտ-հարկավորված, զրո-հարկավորված կամ չհարկվող վերաբերմունքի համար.
- 03
Գրանցում
Հայտը պատրաստվել և ներկայացվել է FTA-ին։
ՆPreferen եք գրել սկսել? Ուղարկեք մանրամասները կոնտակտային ձևաթղթով.
Սկսեք կառուցվածքային գնահատմամբ
Նախնական խորհրդակցությունում դուք ստանում եք պարզ լեզվով որոշման ամփոփում, փաստաթղթերի պատրաստման ցանկ և ձեր իրավիճակի հաջորդ գործողությունները: Սպասարկող թվեր հաստատվում են ձեր խորհրդատուի վերանայած ուղուց համեմատության մեջ:
Միացման գործոններ
Ինչը իրականում որոշում է ձեր ուղին
Խորհրդատուն աշխատում է այս գործոններով ձեզ հետ նախքան որևէ կառուցվածք առաջարկելը։ Յուրաքանչյուրը կարող է փոխել լիցենզիան, էմիրատը կամ ազատ գոտին (free zone), վիզայի բաշխումը և բանկային քննարկումը։
Գրանցման շեմերը AED-ով, մատակարարման դիմաց հարկման կարգը, վերաբեռնվող ծախսերը և հաշվառումից հանումը՝ յուրաքանչյուրի համար կիրառվող ստուգմամբ:
Հեռանկարային սահման
- Ինչ է դա նշանակում
- Գրանցումը պարտադիր է, երբ հարկվող մատակարարումները և ներմուծումները նախորդ 12 ամսվա ընթացքում գերազանցում են AED 375,000-ը, կամ սպասվում է, որ կգերազանցեն հաջորդ 30 օրվա ընթացքում
- Ինչպես ստուգել
- Արդյոք ձեր վերջին 12 ամիսը կամ 30 օրվա կանխատեսումը գերազանցում է այն։ Շեմը չի կիրառվում օտարերկրյա ընկերությունների նկատմամբ
Կամավոր շեմ
- Ինչ է դա նշանակում
- Գրանցումը թույլատրվում է պարտադիր մակարդակից ցածր, երբ մատակարարումները, ներմուծումները կամ հարկվող ծախսերը 12 ամսվա ընթացքում գերազանցում են AED 187,500-ը, կամ սպասվում է, որ կգերազանցեն հաջորդ 30 օրվա ընթացքում
- Ինչպես ստուգել
- Արդյոք միայն ձեր հարկվող ծախսերն արդեն գերազանցում են AED 187,500-ը, քանի որ դրանք հաշվի են առնվում այս թեստում
Ստանդարտ կառուցված ռեսուրսներ
- Ինչ է դա նշանակում
- Հարկվում է UAE-ի ստանդարտ VAT-ի հունի համաձայն
- Ինչպես ստուգել
- Բազմաթիվ ապրանքներ և ծառայություններ ստացվում են այստեղ ավտոմատ կերպով
Զրո-հարկային մատակարարումներ
- Ինչ է դա նշանակում
- Հարկվում է 0%-ով, բայց դեռ հաշվում է գրանցման համար և պահանջում է հաշվետվություն
- Ինչպես ստուգել
- Որոշակի արտահանումներ, միջազգային տրանսպորտ և որոշակի կատեգորիաներ
Չհարկվող մատակարարումներ
- Ինչ է դա նշանակում
- Ինտեգրված հարկ (VAT) չի պահանջվում, և կապված ծախսերի վրա ներկրվող VAT սովորաբար չի վերականգնվում
- Ինչպես ստուգել
- Certain ֆինանսական ծառայություններ, բնակարանային վարձավճարներ և որոշակի կատեգորիաներ
Հաճախորդին վերաբեռնվող ծախսեր
- Ինչ է դա նշանակում
- Ծախսը, որը Դուք վճարում եք որպես Ձեր հաճախորդի ներկայացուցիչ, որի հաշիվ-ապրանքագիրը մատակարարը դուրս է գրել Ձեր հաճախորդի անունով և որը հետ է ստացվում ճիշտ նույն գումարով, որ վճարել եք, հաճախորդի անունից վճարված գումար (disbursement) է և գտնվում է VAT-ի շրջանակից դուրս: Ծախսը, որը Դուք գնում եք սեփական անունով և վերաբեռնում եք հաճախորդին, փոխհատուցում է՝ Ձեր սեփական մատակարարման մաս, իր VAT-ի կարգավորմամբ
- Ինչպես ստուգել
- Ում անունն է նշված մատակարարի հաշիվ-ապրանքագրում, և արդյոք Դուք ծախսը հետ եք ստանում առանց հավելավճարի
Դերգրանցում
- Ինչ է դա նշանակում
- Պահանջվող կամ կամավոր, երբ մատակարարումները նվազում են համապատասխան շեմերից կամ բիզնեսը դադարում է
- Ինչպես ստուգել
- Նախատեսված դե-նեգրասիա անելը խուսափում է շարունակական հաշվետվության պարտականություններից և տուգանքներից
| Concept | Ինչ է դա նշանակում | Ինչպես ստուգել |
|---|---|---|
| Հեռանկարային սահման | Գրանցումը պարտադիր է, երբ հարկվող մատակարարումները և ներմուծումները նախորդ 12 ամսվա ընթացքում գերազանցում են AED 375,000-ը, կամ սպասվում է, որ կգերազանցեն հաջորդ 30 օրվա ընթացքում | Արդյոք ձեր վերջին 12 ամիսը կամ 30 օրվա կանխատեսումը գերազանցում է այն։ Շեմը չի կիրառվում օտարերկրյա ընկերությունների նկատմամբ |
| Կամավոր շեմ | Գրանցումը թույլատրվում է պարտադիր մակարդակից ցածր, երբ մատակարարումները, ներմուծումները կամ հարկվող ծախսերը 12 ամսվա ընթացքում գերազանցում են AED 187,500-ը, կամ սպասվում է, որ կգերազանցեն հաջորդ 30 օրվա ընթացքում | Արդյոք միայն ձեր հարկվող ծախսերն արդեն գերազանցում են AED 187,500-ը, քանի որ դրանք հաշվի են առնվում այս թեստում |
| Ստանդարտ կառուցված ռեսուրսներ | Հարկվում է UAE-ի ստանդարտ VAT-ի հունի համաձայն | Բազմաթիվ ապրանքներ և ծառայություններ ստացվում են այստեղ ավտոմատ կերպով |
| Զրո-հարկային մատակարարումներ | Հարկվում է 0%-ով, բայց դեռ հաշվում է գրանցման համար և պահանջում է հաշվետվություն | Որոշակի արտահանումներ, միջազգային տրանսպորտ և որոշակի կատեգորիաներ |
| Չհարկվող մատակարարումներ | Ինտեգրված հարկ (VAT) չի պահանջվում, և կապված ծախսերի վրա ներկրվող VAT սովորաբար չի վերականգնվում | Certain ֆինանսական ծառայություններ, բնակարանային վարձավճարներ և որոշակի կատեգորիաներ |
| Հաճախորդին վերաբեռնվող ծախսեր | Ծախսը, որը Դուք վճարում եք որպես Ձեր հաճախորդի ներկայացուցիչ, որի հաշիվ-ապրանքագիրը մատակարարը դուրս է գրել Ձեր հաճախորդի անունով և որը հետ է ստացվում ճիշտ նույն գումարով, որ վճարել եք, հաճախորդի անունից վճարված գումար (disbursement) է և գտնվում է VAT-ի շրջանակից դուրս: Ծախսը, որը Դուք գնում եք սեփական անունով և վերաբեռնում եք հաճախորդին, փոխհատուցում է՝ Ձեր սեփական մատակարարման մաս, իր VAT-ի կարգավորմամբ | Ում անունն է նշված մատակարարի հաշիվ-ապրանքագրում, և արդյոք Դուք ծախսը հետ եք ստանում առանց հավելավճարի |
| Դերգրանցում | Պահանջվող կամ կամավոր, երբ մատակարարումները նվազում են համապատասխան շեմերից կամ բիզնեսը դադարում է | Նախատեսված դե-նեգրասիա անելը խուսափում է շարունակական հաշվետվության պարտականություններից և տուգանքներից |
Հնարավոր ուղղություններ
Վայրէջքի կառուցումը գնահատելու է խորհրդատուն
Սրանք գնահատման թեմաներ են, ոչ թե առաջարկություններ: Ճիշտ պատասխանը կախված է ձեր գործունեությունից, հաճախորդներից, սեփականության ձևից, թիմից, աշխատանքի տարածքի պահանջներից և ռեգուլյատորի կամ բանկի պահանջներից:
Անհրաժեշտ գրանցում
Գրանցումը կատարվում է, քանի որ հարկվող մատակարարումները և ներմուծումները 12 ամսվա ընթացքում գերազանցել են AED 375,000-ը։
Ուրախացնող գրանցում
Գրանցում AED 375,000-ից ցածր, երբ մատակարարումները, ներմուծումները կամ ծախսերը գերազանցում են AED 187,500-ը, սովորաբար՝ գործունեության մեկնարկի փուլում մուտքային ԱԱՀ-ը վերականգնելու համար։
Հարկային խմբի գրանցում
Բազմաթիվ կապված իրավաբանական անձանց գրանցում մեկ հարկվող անձի կարգավիճակով, երբ պայմանները կատարվում են:
VAT առողջության ստուգում
Մի ընթացիկ գրանցման վերանայում դասակարգման սխալների համար, մինչև դրանք պատուհաս չդառնան:
Դերգրանցում
Իրավական դե-ռեգիստրացիա, երբ բիզնեսը դադարում է, կամ մատակարարումները նվազում են համապատասխան շեմի:
Յուրաքանչյուր ուղղություն պլանավորված է ըստ այն, թե ինչպես բիզնեսը իրականում կգործի ԱՄԷ-ում։
Ամենակարևոր որոշումը
Հակադիր ընթերցում
Հարցեր
Հաճախակի հարցվող
- Ինչպիսի՞ են VAT գրանցման շեմերը ԷՄԱ-ում։
- Երկու շեմ, երկուսն էլ սահմանված Federal Tax Authority-ի կողմից՝ AED 375,000 պարտադիր գրանցման համար և AED 187,500 կամավոր գրանցման համար։ Երկուսն էլ հաշվի են առնում նախորդ 12 ամիսը կամ հաջորդ 30 օրը, իսկ կամավոր թեստը հաշվի է առնում նաև հարկվող ծախսերը։ Պարտադիր շեմը չի կիրառվում օտարերկրյա ընկերությունների նկատմամբ։
- Ինչպե՞ս կարող եմ կամավոր գրանցվել VAT-ի համար։
- Կարող եք դիմել, երբ ձեր հարկվող մատակարարումները, ներմուծումները կամ հարկվող ծախսերը գերազանցեն AED 187,500-ը, իսկ դուք AED 375,000-ից ցածր եք։ Գրանցումը թույլ է տալիս վերականգնել համապատասխան ծախսերի մուտքային ԱԱՀ-ը, բայց ավելացնում է յուրաքանչյուր հարկային ժամանակաշրջանից հետո 28 օրվա ընթացքում ներկայացվող հաշվետվություն, ուստի վերականգնվող ԱԱՀ-ը համեմատեք այդ աշխատանքի ծավալի հետ։
- Ինչպե՞ս են տարբերվում զրո-հարկված և բացարձակած մատակարարումները։
- Զրոյական դրույքով մատակարարումները հարկվում են 0%-ով։ Դրանք հաշվի են առնվում AED 375,000-ի և AED 187,500-ի շեմերում, երևում են ձեր հաշվետվության մեջ և թույլ են տալիս վերականգնել մուտքային ԱԱՀ-ը։ Ազատված մատակարարումները հարկվող մատակարարումներ չեն, ուստի շեմերում հաշվի չեն առնվում, և դրանց հետ կապված ծախսերի մուտքային ԱԱՀ-ը, որպես կանոն, չի վերականգնվում։
- Ինչպե՞ս հաճախ պետք է ներկայացնեմ VAT վերադարձներ։
- FTA-ն ձեր հարկային ժամանակաշրջանը սահմանում է գրանցման պահին։ Հաշվետվությունը և վճարումը ենթակա են ներկայացման այդ ժամանակաշրջանի ավարտից հետո 28 օրվա ընթացքում։ Ձեր հաշվետվությունների օրացույցը կառուցում ենք ժամանակաշրջանի հաստատումից հետո։
- Երբ պետք է հրաժարվեմ VAT-ից։
- Երբ ձեր հարկվող մատակարարումները ընկնում են համապատասխան շեմից ցածր կամ բիզնեսը դադարեցնում է իր գործունեությունը, հրաժարման հայտը պետք է ներկայացվի FTA-ի պահանջված ժամանակաշրջանում, որպեսզի խուսափեք տույժերից։
Դիտարկումներ
- Federal Tax Authority. VAT-ի օրենսդրություն և ուղեցույցներԱրաբերեն բնօրինակ
- Federal Tax Authority՝ ԱԱՀ-ի գրանցման ծառայություններԱրաբերեն բնօրինակ
- ԱՄԷ կառավարության պորտալ՝ ԱԱՀ (VAT)
Ակնկալվում է, որ կանոնները, տուրքերը և իրավունքները կարող են փոխվել։ Բոլոր կարգավորված հայտարարությունները նորից ստուգվում են հրապարակումից առաջ և նշված են վերևում։
Ուրաբառային նշումներ և շրջանակ
Velarozone նպաստում է կազմակերպության և գործառնական պատրաստակամության համակարգմանը: Այս էջը ընդհանուր տեղեկություն է, ոչ իրավաբանական, հարկային, միգրացիոն կամ բանկային խորհուրդ:
Ընդհանուր տեղեկատվություն՝ վերցված CBUAE Rulebook-ից, ներառյալ Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021)-ը և Cabinet Resolution No. (134) of 2025-ը՝ ինչպես հրապարակված են, և չի հանդիսանում իրավական կամ հարկային խորհրդատվություն։ Կանոններն ու ուղեցույցները փոխվում են, ուստի ներկայացնելուց առաջ հաստատեք գործող տեքստը և յուրաքանչյուր հաստատության սեփական պահանջները։
UAE-ում կորպորատիվ հարկի և VAT-ի գրանցման չեղարկումը կախված է ձեր կոնկրետ հանգամանքներից, այդ թվում՝ արդյոք հաշվետվություններն ու պարտավորությունները թարմ են։ Կարող են կիրառվել նաև ծագման երկրի պարտավորությունները։ Մենք համակարգում ենք ձեր հարկային խորհրդատուի հետ և հարկային կարծիք չենք տալիս։